農(nóng)合機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根源及防范化解路徑探析

李中堅(jiān) 徐玉鵬 王佩杰 董小玲

摘要：近年來，農(nóng)合機(jī)構(gòu)信貸風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)暴露，高風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)數(shù)量占比多，這不僅對嚴(yán)重制約了機(jī)構(gòu)自身的穩(wěn)健發(fā)展，而且對區(qū)域金融穩(wěn)定也帶來了一定程度的影響。本文從追責(zé)問責(zé)的視角探討了農(nóng)合機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根源，并在健全信貸問責(zé)體系，全面落實(shí)信貸責(zé)任；撲捉道德風(fēng)險(xiǎn)苗頭，精準(zhǔn)把握問責(zé)時(shí)機(jī)；約束與激勵相并重，明晰追責(zé)問責(zé)邊界；強(qiáng)化人才隊(duì)伍建設(shè)，筑牢追責(zé)問責(zé)根基等四個(gè)方面提出了農(nóng)合機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防范化解的路徑，以期能夠?yàn)檗r(nóng)合機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防范化解提供建議參考。

關(guān)鍵詞：農(nóng)合機(jī)構(gòu) 追責(zé)問責(zé) 風(fēng)險(xiǎn)防范

近年來，部分農(nóng)合機(jī)構(gòu)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)暴露，不良貸款居高不下，必須全力開展風(fēng)險(xiǎn)化解，方能確保機(jī)構(gòu)持續(xù)經(jīng)營。風(fēng)險(xiǎn)防范化解包括事前預(yù)警、事中處置和事后問責(zé)?？梢哉f，壓實(shí)貸款發(fā)放和清收責(zé)任，對違規(guī)問題嚴(yán)肅追責(zé)問責(zé)，是推動農(nóng)合機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)化解的重要一環(huán)。

（一）農(nóng)合機(jī)構(gòu)經(jīng)營現(xiàn)狀

1.資產(chǎn)質(zhì)量下滑，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)暴露。農(nóng)合機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露，一方面是受到區(qū)域經(jīng)濟(jì)下行、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整等因素的影響，另一方面其自身在經(jīng)營過程中存在的諸如偏離支農(nóng)支小主業(yè)、信貸投放管理粗放、公司治理不到位等問題才是最關(guān)鍵的因素。據(jù)中國銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會官網(wǎng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，近年來，農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款余額呈現(xiàn)出連年攀升的態(tài)勢，2016年末全國農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款余額2349億元，至2021年末增加至7655億元。不良貸款率總體上也呈上升趨勢，2018年達(dá)到峰值3.96%，自此逐年開始下降，2021年末降至3.63%。但形勢依然不容樂觀，接近5%的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。這種情況不僅不利于農(nóng)村商業(yè)銀行自身的穩(wěn)健經(jīng)營，同時(shí)也引發(fā)了儲戶的擔(dān)憂和恐慌。

2.資本充足水平低，風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)能力弱。衡量銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)能力的指標(biāo)主要有盈利能力、準(zhǔn)備金充足程度和資本充足程度等。而資產(chǎn)利潤率、撥備覆蓋率、資本充足率分別是上述指標(biāo)中的重要指標(biāo)，故選取近幾年來農(nóng)村商業(yè)銀行的上述指標(biāo)進(jìn)行分析，見表1。自2016年以來，農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)利潤率、撥備覆蓋率、資本充足率整體上呈現(xiàn)出逐年下滑態(tài)勢。至2021年末，資產(chǎn)利潤率為0.6%，已降至最低監(jiān)管要求；撥備覆蓋率為129.48%，較2020年有所提高；資本充足率為12.56%，雖然較2020年微幅提升，但依然臨近監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。總體來看，農(nóng)村商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)能力不足。

3.信貸結(jié)構(gòu)不合理，風(fēng)險(xiǎn)集中度過高。目前，農(nóng)合機(jī)構(gòu)貸款的擔(dān)保方式主要是保證或抵押，相較而言，保證類貸款的風(fēng)險(xiǎn)更大，客戶主要是憑借自身和擔(dān)保人良好的信用狀況進(jìn)行借貸，而在這種情況下，客戶違約現(xiàn)象也防不勝防。與此同時(shí)，就農(nóng)合機(jī)構(gòu)自身而言，一些機(jī)構(gòu)信貸結(jié)構(gòu)不合理，發(fā)放大額貸款，單一客戶貸款集中度超標(biāo)，貸大貸集中問題突出，也形成了嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)隱患，一旦授信客戶出現(xiàn)問題，將直接產(chǎn)生大額不良貸款，而且此類貸款化險(xiǎn)難度往往極大，將直接影響機(jī)構(gòu)的后續(xù)經(jīng)營和發(fā)展。

（二）農(nóng)合機(jī)構(gòu)問責(zé)制度發(fā)展現(xiàn)狀

隨著現(xiàn)代銀行的成型，信貸問責(zé)也伴隨而來，并不斷得以發(fā)展和完善。1996年《貸款通則》的頒布為商業(yè)銀行信貸問責(zé)工作提供了法律層面的依據(jù)。2004年《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》頒布，對信貸問責(zé)工作提出了更為明確的要求。隨后，農(nóng)村信用合作聯(lián)社也制定了不良貸款聽證問責(zé)管理辦法，各農(nóng)合機(jī)構(gòu)也結(jié)合自身實(shí)際制定了相應(yīng)的不良貸款問責(zé)辦法。近年來，商業(yè)銀行追責(zé)問責(zé)進(jìn)一步受到重視，2020年《商業(yè)銀行法（修改意見稿）》中，就擬加大對商業(yè)銀行違法違規(guī)的處罰力度，強(qiáng)化追責(zé)問責(zé)，提高罰款上限。由此可見，包括農(nóng)合機(jī)構(gòu)在內(nèi)的商業(yè)銀行，對違規(guī)行為的追責(zé)問責(zé)力度將持續(xù)加大。

（一）信貸管理粗放，問責(zé)體系不完善

農(nóng)合機(jī)構(gòu)擔(dān)保方式單一、信貸管理方式粗放從根本上造成了不良貸款“雙升”的局面。由于農(nóng)合機(jī)構(gòu)資金規(guī)模、綜合實(shí)力等難以與大型商業(yè)銀行匹敵，因此，在客戶的選擇上，農(nóng)合機(jī)構(gòu)更傾向于中小微企業(yè)，而此類企業(yè)往往抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，容易出現(xiàn)破產(chǎn)等情況，導(dǎo)致無力償還貸款，最終形成不良。此外，部分農(nóng)合機(jī)構(gòu)未充分考慮機(jī)構(gòu)的長遠(yuǎn)發(fā)展，為獲取貸款利息收益，放寬客戶貸款條件，未建立起完善的呆賬貸款責(zé)任人問責(zé)機(jī)制，導(dǎo)致出現(xiàn)超期限授信、貸前調(diào)查和審查不嚴(yán)、貸后檢查流于形式等現(xiàn)象，使得貸款風(fēng)險(xiǎn)大幅上升。

（二）內(nèi)外部道德風(fēng)險(xiǎn)交織，問責(zé)時(shí)機(jī)難把握

道德風(fēng)險(xiǎn)也是造成農(nóng)合機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)暴露的重要原因之一。就農(nóng)合機(jī)構(gòu)內(nèi)部而言，個(gè)別審貸人員經(jīng)不住外界誘惑，違背職業(yè)道德，利用職務(wù)之便搞尋租，審批和發(fā)放風(fēng)險(xiǎn)貸款，為了自身利益損害機(jī)構(gòu)利益。就外部而言，農(nóng)合機(jī)構(gòu)與借款人之間存在信息不對稱，這就極有可能導(dǎo)致出現(xiàn)一些借款人隱瞞真實(shí)經(jīng)營情況，逃避農(nóng)合機(jī)構(gòu)調(diào)查，改變借款用途等情況，最終導(dǎo)致信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)。而且貸款從審批、發(fā)放至不良形成，往往有一定的時(shí)間間隔，貸款是否會產(chǎn)生不良難以做出精準(zhǔn)的預(yù)判。此外，一旦確定為不良貸款，就應(yīng)大力開展清收措施，若清收的同時(shí)對相關(guān)人員進(jìn)行問責(zé)，則受清收成效不確定等因素的影響較大，具體問責(zé)標(biāo)準(zhǔn)難以把握。若在清收無果或訴訟處置時(shí)進(jìn)行追責(zé)，則由于歷時(shí)過長，受外在不確定性因素干擾較多，導(dǎo)致追責(zé)落實(shí)難。

（三）授信審批環(huán)節(jié)眾多，問責(zé)力度難界定

農(nóng)合機(jī)構(gòu)授信一般要經(jīng)過客戶經(jīng)理調(diào)查、信貸主管審核、相關(guān)部門資料核對、主管領(lǐng)導(dǎo)審核等眾多環(huán)節(jié)，任何一個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)紕漏，都有可能導(dǎo)致未來風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。而不良形成后，各個(gè)環(huán)節(jié)的責(zé)任認(rèn)定和問責(zé)力度也難以清晰劃分。此外，信貸人員發(fā)放貸款筆數(shù)越多、金額越大，存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患就越多，所要承擔(dān)的責(zé)任也就越大。若追責(zé)問責(zé)的力度過大，必然會影響工作積極性；若追責(zé)問責(zé)的力度過小，又無法引起信貸人員的高度重視。因此，如何確定追責(zé)問責(zé)的力度也是當(dāng)下金融風(fēng)險(xiǎn)處置過程中的難點(diǎn)之一。

（四）人才隊(duì)伍不健全，問責(zé)成效不顯著

人才是第一資源，信貸業(yè)務(wù)的責(zé)任認(rèn)定離不開專業(yè)人才。隨著外部大環(huán)境的不斷變化，農(nóng)合機(jī)構(gòu)需進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定的信貸業(yè)務(wù)十分龐雜，一些不良貸款不僅集中度高，而且形成不良的時(shí)間較久，加之受借款方經(jīng)營情況、人員變動等諸多因素的影響，導(dǎo)致清收化解難度大。因此，對信貸業(yè)務(wù)問責(zé)需要業(yè)務(wù)素養(yǎng)較強(qiáng)的專業(yè)人才，不僅需熟悉授信業(yè)務(wù)，了解業(yè)務(wù)操作流程和內(nèi)在邏輯，而且還需掌握相關(guān)法律知識，同時(shí)還對自身紀(jì)律意識、責(zé)任意識等內(nèi)在素養(yǎng)提出了較高要求。目前，農(nóng)合機(jī)構(gòu)高端優(yōu)質(zhì)人才十分稀缺，這也從一定程度上導(dǎo)致了信貸業(yè)務(wù)追責(zé)問責(zé)成效不突出。

（一）健全信貸問責(zé)體系，全面落實(shí)信貸責(zé)任

農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)不斷完善信貸問責(zé)機(jī)制建設(shè)，制定標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化的問責(zé)體系。一是健全追責(zé)問責(zé)制度。農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)進(jìn)一步健全信貸問責(zé)相關(guān)制度，細(xì)化授信過程中各級主體的責(zé)任，為追責(zé)問責(zé)提供制度層面的依據(jù)。二是建立相關(guān)配套機(jī)制。建立專門的審計(jì)監(jiān)督機(jī)制，由審計(jì)部門對信貸追責(zé)問責(zé)過程進(jìn)行監(jiān)督，落實(shí)動態(tài)調(diào)整機(jī)制，結(jié)合實(shí)際情況不斷完善問責(zé)體系，促進(jìn)問責(zé)工作有效開展。三是建立獨(dú)立問責(zé)部門。對于規(guī)模較小的農(nóng)合機(jī)構(gòu)，可以考慮在總行設(shè)立該部門，通過獨(dú)立的、專門的部門來追究相關(guān)人員責(zé)任，可以有效避免因其他因素干擾而影響問責(zé)工作的開展，確保追責(zé)問責(zé)落實(shí)落細(xì)。

（二）捕捉道德風(fēng)險(xiǎn)苗頭，精準(zhǔn)把握問責(zé)時(shí)機(jī)

農(nóng)合機(jī)構(gòu)要有效防范道德風(fēng)險(xiǎn)，減少因信息不對稱而帶來的不良影響。一是要加強(qiáng)信貸人員監(jiān)督。定期不定期開展業(yè)務(wù)檢查，一方面便于進(jìn)一步掌握本機(jī)構(gòu)信貸情況，以便制定更為合理的經(jīng)營計(jì)劃；另一方面也能起到約束信貸人員的作用，督促其依法合規(guī)辦理業(yè)務(wù)。另外，對于違規(guī)違紀(jì)的人員，也能盡早發(fā)現(xiàn)，及時(shí)問責(zé)。二是要加強(qiáng)授信客戶監(jiān)督。對授信客戶要進(jìn)行抽查，實(shí)地調(diào)研了解經(jīng)營狀況、貸款用途等，對于出現(xiàn)道德風(fēng)險(xiǎn)苗頭的客戶，嚴(yán)格按照約定追究相應(yīng)責(zé)任，盡可能將風(fēng)險(xiǎn)扼殺在搖籃里。此外，對于已經(jīng)形成的不良，不能進(jìn)行“一刀切”，要按照后期清收化解成效進(jìn)行有差別的問責(zé)。

（三）約束與激勵相并重，明晰追責(zé)問責(zé)邊界

農(nóng)合機(jī)構(gòu)首先要明確內(nèi)部各層級的業(yè)務(wù)職責(zé)，建立責(zé)任清單，與權(quán)力清單相對應(yīng)，做好崗位職責(zé)劃分，以便風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)更加高效地開展責(zé)任認(rèn)定工作。追究信貸人員責(zé)任時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格秉持以事實(shí)為基礎(chǔ)，以制度為依據(jù)的原則，明確追責(zé)問責(zé)的邊界，將追責(zé)與免責(zé)相結(jié)合，全面落實(shí)盡職免責(zé)、保全免責(zé)、收回免責(zé)，在職兼職清收追責(zé)、免職專職清收追責(zé)、撤職降職清收追責(zé)、司法追責(zé)。既要調(diào)動信貸工作者的積極性，又要全力保障信貸工作的嚴(yán)肅性，確保依法合規(guī)放貸，切實(shí)防范金融風(fēng)險(xiǎn)。

（四）強(qiáng)化人才隊(duì)伍建設(shè)，筑牢追責(zé)問責(zé)根基

農(nóng)合機(jī)構(gòu)可以從兩個(gè)方面強(qiáng)化人才隊(duì)伍建設(shè)，一是全力培養(yǎng)內(nèi)部人才。通過講座培訓(xùn)、業(yè)務(wù)競賽、經(jīng)驗(yàn)交流、案例分析等多種方式，進(jìn)行長期、精準(zhǔn)、系統(tǒng)、科學(xué)的培養(yǎng)。同時(shí)，要把專業(yè)知識與支農(nóng)支小市場定位相結(jié)合，不能“閉門造車”，要學(xué)會“走出去”，走進(jìn)農(nóng)村、走進(jìn)企業(yè)，全面了解外部實(shí)際情況。二是大力挖掘外部優(yōu)質(zhì)人才。通過機(jī)構(gòu)文化、發(fā)展前景等吸引優(yōu)質(zhì)人才加入，為機(jī)構(gòu)發(fā)展注入新鮮血液，最重要的是要留住優(yōu)質(zhì)人才，長期為機(jī)構(gòu)的發(fā)展貢獻(xiàn)智慧和力量。內(nèi)部培養(yǎng)、外部招募雙管齊下，全面強(qiáng)化人員素質(zhì)，提高業(yè)務(wù)技能，打造一支業(yè)務(wù)精湛、作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)男刨J責(zé)任認(rèn)定人才隊(duì)伍。

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（作者單位：中國人民銀行武威市中心支行）責(zé)任編輯：李政