風(fēng)控視角下企業(yè)“大監(jiān)督”體系建設(shè)的困境與對(duì)策

王楊 李晨光

【摘 ?要】企業(yè)“大監(jiān)督”體系建設(shè)是深化黨的領(lǐng)導(dǎo)、完善機(jī)制體制、構(gòu)筑堅(jiān)強(qiáng)廉潔防線的必然要求。然而，現(xiàn)行監(jiān)督體系正面臨著跨部門監(jiān)督、職責(zé)全效性和風(fēng)控合規(guī)機(jī)制等新需求的挑戰(zhàn)。風(fēng)控融入“大監(jiān)督”能夠通過(guò)跨部門業(yè)務(wù)融合、專業(yè)人才、風(fēng)險(xiǎn)地圖機(jī)制，有效促進(jìn)監(jiān)督執(zhí)紀(jì)，營(yíng)造良好的政治生態(tài)，保障企業(yè)高質(zhì)量健康發(fā)展。基于此，論文探討了風(fēng)控視角下企業(yè)“大監(jiān)督”體系的價(jià)值，分析了風(fēng)控視角下企業(yè)“大監(jiān)督”體系建設(shè)的困境，提出了風(fēng)控視角下企業(yè)“大監(jiān)督”體系建設(shè)的對(duì)策，以供參考。

【Abstract】The construction of enterprise "big supervision" system is the inevitable requirement of deepening the Party's leadership， improving the mechanism and system， and building a strong and honest defense line. However， the current supervision system is being challenged by new requirements such as cross-departmental supervision， accountability and compliance mechanisms for risk control. Integrating risk control into "big supervision" can effectively promote supervision and discipline enforcement through cross-departmental business integration， professional talents and risk mapping mechanism， so as to create a good political ecology and ensure high-quality and healthy development of enterprises. Based on this， the paper discusses the value of enterprise "big supervision" system from the perspective of risk control， analyzes the difficulty of enterprise "big supervision" system construction from the perspective of risk control， and puts forward countermeasures for enterprise "big supervision" system construction from the perspective of risk control， for reference.

【關(guān)鍵詞】風(fēng)險(xiǎn)控制;大監(jiān)督;困境;對(duì)策

【Keywords】risk control; big supervision; difficulty; countermeasure

【中圖分類號(hào)】D262.6 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 【文獻(xiàn)標(biāo)志碼】A ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 【文章編號(hào)】1673-1069（2022）04-0159-03

1 引言

黨的十九屆六中全會(huì)進(jìn)一步明確完善黨和國(guó)家監(jiān)督體系，依紀(jì)依法設(shè)定權(quán)力、規(guī)范權(quán)力、制約權(quán)力、監(jiān)督權(quán)力的重要性。這項(xiàng)工作的常態(tài)化、全覆蓋、長(zhǎng)效性等新特性，對(duì)“大監(jiān)督”體系建設(shè)提出了更高的要求。企業(yè)是重要的創(chuàng)新主體，是市場(chǎng)活力的主要推動(dòng)力[1]。企業(yè)“大監(jiān)督”體系建設(shè)對(duì)于企業(yè)深化黨的領(lǐng)導(dǎo)、強(qiáng)化資源協(xié)同、規(guī)范治理機(jī)制、優(yōu)化人才隊(duì)伍和提升監(jiān)督能力等方面具有較好的促進(jìn)作用[2]。然而，現(xiàn)行企業(yè)監(jiān)督體系建設(shè)中常常面臨著部門單一、隊(duì)伍不齊、事后追責(zé)、不受重視和反復(fù)發(fā)生等問(wèn)題。亟需探索適合企業(yè)現(xiàn)階段狀況，能夠推動(dòng)企業(yè)多部門協(xié)同聯(lián)動(dòng)，易于識(shí)別不合規(guī)事件要點(diǎn)，常態(tài)化監(jiān)控的可行性高的“大監(jiān)督”體系建設(shè)方案?；诖?，本文從風(fēng)險(xiǎn)控制（以下簡(jiǎn)稱“風(fēng)控”）視角，剖析企業(yè)“大監(jiān)督”體系的價(jià)值和建設(shè)的困境，提出相應(yīng)實(shí)施對(duì)策，有助于企業(yè)防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化管理機(jī)制，以“大監(jiān)督”落實(shí)推動(dòng)企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。

2 風(fēng)控視角下企業(yè)“大監(jiān)督”體系的價(jià)值

風(fēng)控視角下的企業(yè)“大監(jiān)督”體系，旨在通過(guò)搭建跨部門的企業(yè)“大監(jiān)督”聯(lián)席會(huì)機(jī)制，為創(chuàng)新監(jiān)督方式方法、打通監(jiān)督信息渠道、整合黨內(nèi)監(jiān)督與職能監(jiān)督的深度融合打通平臺(tái)。這類體系能夠盡可能前置控制從而完善企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和評(píng)估機(jī)制，有效發(fā)揮審計(jì)與紀(jì)檢等后監(jiān)督部門追責(zé)機(jī)制，促進(jìn)企業(yè)穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，為業(yè)務(wù)高質(zhì)量發(fā)展起到積極的促進(jìn)作用。

風(fēng)控視角下的企業(yè)“大監(jiān)督”體系，在以往執(zhí)紀(jì)審查工作機(jī)制的基礎(chǔ)上，前置了監(jiān)督審查的監(jiān)控錨點(diǎn)，并在各項(xiàng)企業(yè)業(yè)務(wù)監(jiān)督環(huán)節(jié)設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控點(diǎn)，以風(fēng)險(xiǎn)控制加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)提示，盡可能在源頭避免違紀(jì)違法事件發(fā)生。風(fēng)控視角下的企業(yè)“大監(jiān)督”體系的價(jià)值具體體現(xiàn)在以下3個(gè)方面。

2.1 保障企業(yè)規(guī)范管理和科學(xué)決策

風(fēng)控視角下的企業(yè)“大監(jiān)督”體系有利于整合黨內(nèi)監(jiān)督與職能監(jiān)督，通過(guò)全業(yè)務(wù)鏈風(fēng)險(xiǎn)常態(tài)化監(jiān)測(cè)和重點(diǎn)環(huán)節(jié)監(jiān)控，更好地貫徹黨的領(lǐng)導(dǎo)深入企業(yè)治理，有助于保障企業(yè)的決策主體依法、合規(guī)、有效行使各項(xiàng)職責(zé)。特別是，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控點(diǎn)的設(shè)置和提示能夠確保企業(yè)運(yùn)營(yíng)規(guī)范、糾偏及時(shí)和決策科學(xué)。通過(guò)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、提示風(fēng)險(xiǎn)、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)、緩釋風(fēng)險(xiǎn)等過(guò)程，企業(yè)能夠逐步提升有效防范風(fēng)險(xiǎn)的能力，推進(jìn)企業(yè)穩(wěn)定運(yùn)營(yíng)和高質(zhì)量發(fā)展。此外，監(jiān)測(cè)前移預(yù)防問(wèn)題發(fā)生的理念還能夠幫助企業(yè)梳理歷史問(wèn)題，挖掘監(jiān)督工作中的“痛點(diǎn)”和“難點(diǎn)”，從上下聯(lián)動(dòng)、跨部門融合機(jī)制中，探尋解決辦法，形成有效的預(yù)防機(jī)制，規(guī)范企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的常態(tài)化運(yùn)營(yíng)。

2.2 形成閉環(huán)機(jī)制確保監(jiān)督有力

風(fēng)控視角下的企業(yè)“大監(jiān)督”體系通過(guò)對(duì)風(fēng)控合規(guī)管理工作的監(jiān)督、檢查、審計(jì)和改進(jìn)，并建立相應(yīng)的監(jiān)督機(jī)制、改進(jìn)機(jī)制，及時(shí)反饋風(fēng)控合規(guī)管理過(guò)程和結(jié)果信息提示，在“計(jì)劃監(jiān)督—執(zhí)行監(jiān)控—檢查糾偏—處理反饋”機(jī)制基礎(chǔ)上形成動(dòng)態(tài)的企業(yè)運(yùn)營(yíng)的閉環(huán)管理。計(jì)劃監(jiān)督機(jī)制要求企業(yè)各個(gè)業(yè)務(wù)部門盡可能結(jié)合歷史數(shù)據(jù)梳理的違規(guī)違紀(jì)要點(diǎn)，自查和互糾，提前規(guī)避可能出現(xiàn)的問(wèn)題。執(zhí)行監(jiān)控依靠跨部門業(yè)務(wù)融合和利用風(fēng)控機(jī)制動(dòng)態(tài)監(jiān)控企業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。檢查糾偏機(jī)制促進(jìn)企業(yè)明確巡查、監(jiān)察流程和違紀(jì)違規(guī)事件的權(quán)責(zé)，建立監(jiān)督問(wèn)題審查和應(yīng)急預(yù)案，實(shí)施全業(yè)務(wù)鏈的風(fēng)控管理，完善企業(yè)“大監(jiān)督”過(guò)程控制。處理反饋機(jī)制通過(guò)備案追根、共性診斷和思源推演等具體過(guò)程，推動(dòng)企業(yè)做好線索跟蹤和有效處理。此外，該體系有助于企業(yè)通過(guò)上下聯(lián)動(dòng)機(jī)制、績(jī)效考核機(jī)制和監(jiān)管問(wèn)責(zé)機(jī)制的效能協(xié)同，進(jìn)一步保證“大監(jiān)督”機(jī)制建設(shè)有底線、有延伸、有激勵(lì)、有制約。

2.3 構(gòu)建貫穿企業(yè)跨部門協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)機(jī)制

風(fēng)控視角下的企業(yè)“大監(jiān)督”體系在信息共享、規(guī)則協(xié)定、合辦協(xié)查基礎(chǔ)上建立一套貫穿紀(jì)檢、內(nèi)審、法律、財(cái)務(wù)、人力、商采等全業(yè)務(wù)鏈的風(fēng)控合規(guī)體系。該體系有利于企業(yè)各部門針對(duì)合規(guī)運(yùn)營(yíng)、事前控制和風(fēng)險(xiǎn)防控達(dá)成共識(shí)，最大限度保障監(jiān)督執(zhí)紀(jì)部門和其他業(yè)務(wù)部門的通力合作，為企業(yè)健康運(yùn)行構(gòu)建和諧環(huán)境。同時(shí)，該體系還能利于依靠跨部門融合對(duì)多頭復(fù)雜線索進(jìn)行梳理，厘清問(wèn)題源頭，界定問(wèn)題本質(zhì)，聯(lián)合制定解決方案和實(shí)施問(wèn)題查處。特別是，各部門監(jiān)督人員之間能夠統(tǒng)一思想和協(xié)調(diào)配合，推進(jìn)“大監(jiān)督”體系真正實(shí)施落地和防患未然。此外，從跨部門協(xié)同方面，該體系有利于企業(yè)在黨紀(jì)國(guó)法與規(guī)章制度的引領(lǐng)下，事先發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、控制和管理作用，發(fā)揮對(duì)企業(yè)各項(xiàng)運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)的支持和保障作用。該體系還能夠通過(guò)后續(xù)進(jìn)一步理順全面風(fēng)控合規(guī)管理運(yùn)行機(jī)制，發(fā)揮多部門協(xié)同指導(dǎo)、管理、監(jiān)督、教育作用，防患于未然。

3 風(fēng)控視角下企業(yè)“大監(jiān)督”體系建設(shè)的困境

當(dāng)前，大多企業(yè)已經(jīng)建立的監(jiān)督體系偏向于獨(dú)立業(yè)務(wù)監(jiān)督和問(wèn)題后監(jiān)督[3]。隨著企業(yè)應(yīng)對(duì)市場(chǎng)需求變化的敏捷性要求的提升，一些部門常常獨(dú)立行事來(lái)追求業(yè)務(wù)盈利，忽視了多部門、層級(jí)化監(jiān)督機(jī)制。或是，高管眼中前臺(tái)市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)部門的“經(jīng)濟(jì)地位”高于后臺(tái)紀(jì)檢監(jiān)督部門，無(wú)形中將企業(yè)部門“分級(jí)排序”，導(dǎo)致同級(jí)監(jiān)督困難。更加值得關(guān)注的是，企業(yè)現(xiàn)行監(jiān)督體系中的后監(jiān)督機(jī)制，固有其不容忽視的價(jià)值，但是在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防中也僅有震懾與懲戒作用，而無(wú)法全然避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。換言之，在問(wèn)題發(fā)生后追究相關(guān)責(zé)任只解決了違法違紀(jì)的責(zé)任承擔(dān)，未能體現(xiàn)出提前預(yù)警與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防的價(jià)值。此外，履行“大監(jiān)督”的專職人才和先進(jìn)技術(shù)（設(shè)施）的缺乏，也制約了風(fēng)控視角下企業(yè)“大監(jiān)督”體系的建設(shè)實(shí)施。

3.1 跨部門監(jiān)督合力尚未形成

首先，跨部門無(wú)縫對(duì)接較難。企業(yè)監(jiān)督工作實(shí)施過(guò)程中，各職能部門在履行所在專業(yè)條線的監(jiān)督職責(zé)時(shí)，因關(guān)注重點(diǎn)不同，其產(chǎn)生的監(jiān)督結(jié)果各有側(cè)重，溝通要點(diǎn)往往南轅北轍。在制定項(xiàng)目或監(jiān)督核查時(shí)，各部門趨利避害行為，又引起責(zé)任外排、線索不清和互通不暢，從而導(dǎo)致單個(gè)部門無(wú)法解決的問(wèn)題或無(wú)法發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。其次，共享聯(lián)動(dòng)機(jī)制不健全。企業(yè)中各監(jiān)督部門在監(jiān)督結(jié)果的傳遞上，尚缺乏及時(shí)共享內(nèi)部信息資源的平臺(tái)機(jī)制，導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)從風(fēng)控到監(jiān)督的通道尚未有效固化，各部門監(jiān)督作用的發(fā)揮尚未形成持續(xù)、高效、同向的合力。最后，問(wèn)題移送和整改反饋機(jī)制尚不健全。OA轉(zhuǎn)簽遲滯、部門間意見(jiàn)相左和領(lǐng)導(dǎo)對(duì)問(wèn)題認(rèn)知不同等原因，都會(huì)導(dǎo)致問(wèn)題線索的跨部門移送受到阻礙，最終影響違紀(jì)違法問(wèn)題的處理。

3.2 監(jiān)督職責(zé)全效性難以發(fā)揮

公司治理過(guò)程中監(jiān)督職責(zé)往往集中在紀(jì)檢、法務(wù)和黨辦部門，這類部門秉持著政治可靠和工作紀(jì)律嚴(yán)明的作風(fēng)，守護(hù)企業(yè)監(jiān)督防線[4]。然而，專職人員力量配備不足，尤其在基層企業(yè)法律、審計(jì)與紀(jì)檢部門表現(xiàn)缺乏尤為突出，主要是因?yàn)榧o(jì)檢監(jiān)察人才難得。專職紀(jì)檢監(jiān)察的人才往往需要具有若干年的相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)，才能熟悉執(zhí)紀(jì)監(jiān)察的流程和要點(diǎn)。這類人才的晉升渠道比較固定，職業(yè)特性也難以被企業(yè)高層重視。企業(yè)人力資源部門對(duì)于這類人才的招聘、考核和培養(yǎng)尚缺乏足夠的認(rèn)知。很多從業(yè)人員多是其他崗位調(diào)任或兼任最終導(dǎo)致人才缺口較大。此外，多業(yè)務(wù)鏈聯(lián)動(dòng)的風(fēng)控監(jiān)督實(shí)施難度大。各部門負(fù)有監(jiān)督職責(zé)崗位的人員配備不齊、專業(yè)經(jīng)驗(yàn)不足等，往往很難做到崗位分離、專責(zé)專干。實(shí)踐中紀(jì)檢、審計(jì)、法律風(fēng)控工作部門往往與企業(yè)綜合管理部門、財(cái)務(wù)部門、黨群工作部門或董監(jiān)事會(huì)管理部門合署辦公，同一部門既負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)又負(fù)責(zé)監(jiān)督，或既負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)又負(fù)責(zé)審計(jì)，頭緒繁多，影響風(fēng)控監(jiān)督主責(zé)主業(yè)的履行。

3.3 風(fēng)控合規(guī)監(jiān)督機(jī)制難落實(shí)

以全業(yè)務(wù)風(fēng)控，推動(dòng)企業(yè)合規(guī)管理，有效防控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，提升企業(yè)“大監(jiān)督”體系建設(shè)水平，保障法治企業(yè)健康運(yùn)營(yíng)是風(fēng)控視角下企業(yè)“大監(jiān)督”體系建設(shè)的核心任務(wù)。但是，現(xiàn)階段企業(yè)監(jiān)督機(jī)制的運(yùn)行不夠系統(tǒng)化，監(jiān)督工作尚未全面展開(kāi)，還沒(méi)能建立動(dòng)態(tài)化識(shí)別、偵測(cè)、監(jiān)控、應(yīng)急、反饋的全流程風(fēng)控合規(guī)監(jiān)督機(jī)制。各部門往往立足于本部門業(yè)務(wù)視角，在履行監(jiān)督職責(zé)方面，對(duì)“大監(jiān)督”體系的內(nèi)涵和規(guī)律的把握還不夠精準(zhǔn)。常常反映出，風(fēng)控和合規(guī)監(jiān)督治理框架缺失，未能明確監(jiān)督管理權(quán)責(zé)和管轄范圍，出事才推諉至紀(jì)檢監(jiān)督相關(guān)部門;企業(yè)一體化、具體化、常態(tài)化的方法尚在探索實(shí)踐中;通過(guò)監(jiān)督檢查主動(dòng)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的能力不足，工作主動(dòng)性尚有欠缺，監(jiān)督職能作用發(fā)揮還不充分;日常業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制和合規(guī)監(jiān)督不受重視，傳統(tǒng)“做法”和既得利益思想嚴(yán)重影響風(fēng)控合規(guī)監(jiān)督機(jī)制的落實(shí)等諸多問(wèn)題。

4 風(fēng)控視角下企業(yè)“大監(jiān)督”體系建設(shè)的對(duì)策

4.1 設(shè)立聯(lián)席會(huì)推動(dòng)監(jiān)督融合

第一，要明確“大監(jiān)督”聯(lián)席會(huì)的組織形式。風(fēng)控視角下的企業(yè)“大監(jiān)督”聯(lián)席會(huì)的設(shè)立，不是僅以紀(jì)檢監(jiān)察部門為主體和權(quán)責(zé)歸屬的治理形式，而是紀(jì)檢監(jiān)察、職代會(huì)、監(jiān)事會(huì)、工會(huì)、法律監(jiān)審等部門聯(lián)合組成的“大監(jiān)督”聯(lián)合治理

形式。

第二，要明確“大監(jiān)督”聯(lián)席會(huì)設(shè)立原則。聯(lián)席會(huì)的設(shè)立原則是處理好政治與業(yè)務(wù)的關(guān)系，保證問(wèn)責(zé)處理實(shí)現(xiàn)“一把尺子、一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)、一套程序”。通過(guò)推動(dòng)黨內(nèi)監(jiān)督與業(yè)務(wù)監(jiān)督貫通融合，不斷完善機(jī)制，健全制度體系，統(tǒng)籌發(fā)揮“大監(jiān)督”體系的優(yōu)勢(shì)。

第三，要建立全鏈條工作機(jī)制。企業(yè)必須強(qiáng)化三道風(fēng)險(xiǎn)防線建設(shè)，通過(guò)“大監(jiān)督”聯(lián)席會(huì)，常態(tài)化例會(huì)機(jī)制，明確所有相關(guān)部門權(quán)責(zé)，促進(jìn)信息及時(shí)共享、線索及時(shí)移交、風(fēng)險(xiǎn)管理相互通氣、整改措施盯緊落實(shí)、管理舉措步調(diào)一致、專業(yè)優(yōu)勢(shì)互為補(bǔ)充。企業(yè)還應(yīng)該進(jìn)一步依托“大監(jiān)督”聯(lián)席會(huì)，推動(dòng)跨部門溝通交流，鼓勵(lì)共同研判“大監(jiān)督”過(guò)程中的各類問(wèn)題，討論設(shè)定各項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督流程，協(xié)調(diào)“大監(jiān)督”工作，落實(shí)聯(lián)席會(huì)的各項(xiàng)決議。

4.2 健全隊(duì)伍機(jī)制保障監(jiān)督落實(shí)

第一，完善“大監(jiān)督”人才引進(jìn)和培育機(jī)制。企業(yè)“大監(jiān)督”人才應(yīng)盡可能避免工作交叉，以便監(jiān)督過(guò)程需要專職人員執(zhí)行不同環(huán)節(jié)的特定任務(wù)。風(fēng)控視角下人才引進(jìn)時(shí)應(yīng)盡可能面向?qū)I(yè)人員，對(duì)于監(jiān)督人員的政治能力和廉潔自律應(yīng)重點(diǎn)予以審查，決不能帶病上崗?！按蟊O(jiān)督”人才的培養(yǎng)和晉升機(jī)制也應(yīng)該符合企業(yè)實(shí)際，并依據(jù)人才能力和職業(yè)規(guī)劃開(kāi)展，規(guī)范“大監(jiān)督”人才隊(duì)伍建設(shè)。對(duì)于各部門監(jiān)督責(zé)任人和具體執(zhí)行人員進(jìn)行培訓(xùn)教育，結(jié)合自主學(xué)習(xí)提升監(jiān)督工作人員專業(yè)素養(yǎng)。

第二，強(qiáng)化“大監(jiān)督”隊(duì)伍工作意識(shí)。企業(yè)“大監(jiān)督”隊(duì)伍需要從思想上明確風(fēng)控監(jiān)測(cè)預(yù)防問(wèn)題發(fā)生的理念，創(chuàng)新監(jiān)督方式方法，從跨業(yè)務(wù)融合增強(qiáng)監(jiān)督能力。結(jié)合聯(lián)席會(huì)的全鏈條工作機(jī)制，重視跨部門溝通，在監(jiān)督執(zhí)紀(jì)過(guò)程中不斷踐行閉環(huán)管理原則，優(yōu)化風(fēng)控監(jiān)測(cè)點(diǎn)?！按蟊O(jiān)督”工作隊(duì)伍還需要靈活掌握監(jiān)督工具，把“兩微一端+信息化”融入監(jiān)督工作。

第三，圍繞“大監(jiān)督”成果運(yùn)用完善整改考核評(píng)價(jià)機(jī)制，持續(xù)推進(jìn)紀(jì)檢隊(duì)伍和監(jiān)督員隊(duì)伍建設(shè)，為保障“大監(jiān)督”格局的有效落地提供組織保障。要求企業(yè)“大監(jiān)督”隊(duì)伍全員重視業(yè)務(wù)流程監(jiān)督和風(fēng)控監(jiān)測(cè)結(jié)合探尋工作切入點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)、分析和規(guī)避企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。

4.3 繪制風(fēng)險(xiǎn)地圖實(shí)現(xiàn)監(jiān)督前移

第一，科學(xué)構(gòu)建風(fēng)控視角下企業(yè)“大監(jiān)督”風(fēng)險(xiǎn)地圖。企業(yè)“大監(jiān)督”風(fēng)險(xiǎn)地圖的目的是避免問(wèn)題線索過(guò)度依賴，保障在監(jiān)督對(duì)象和問(wèn)題領(lǐng)域情況不明條件下的工作實(shí)施。企業(yè)“大監(jiān)督”工作應(yīng)盡可能在業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，鼓勵(lì)各部門排查風(fēng)險(xiǎn)報(bào)形成文字匯編，進(jìn)一步梳理違規(guī)違紀(jì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，逐步凝聚監(jiān)督要點(diǎn)。在風(fēng)險(xiǎn)地圖中，準(zhǔn)確標(biāo)明各部門業(yè)務(wù)中常態(tài)、易發(fā)風(fēng)險(xiǎn)，構(gòu)建發(fā)生情景，結(jié)合企業(yè)信息管理系統(tǒng)完善風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。

第二，利用風(fēng)險(xiǎn)地圖輔助監(jiān)督執(zhí)紀(jì)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)估。為企業(yè)“大監(jiān)督”風(fēng)險(xiǎn)地圖構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)預(yù)估機(jī)制，建立歷史數(shù)據(jù)庫(kù)記錄問(wèn)題發(fā)生具體情況，統(tǒng)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率和嚴(yán)重性，質(zhì)性分析風(fēng)險(xiǎn)因果關(guān)系，精準(zhǔn)把控風(fēng)險(xiǎn)預(yù)估，在各項(xiàng)業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中預(yù)估問(wèn)題發(fā)生苗頭，鎖定風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)，實(shí)施應(yīng)急處理。

第三，以風(fēng)險(xiǎn)地圖實(shí)施“大監(jiān)督”前移。基于“大監(jiān)督”平臺(tái)上各監(jiān)督主體披露的信息與揭示的風(fēng)險(xiǎn)，遴選高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)以及表現(xiàn)形式，披露以往監(jiān)督執(zhí)紀(jì)案例，形成警示教育。進(jìn)一步利用企業(yè)“大監(jiān)督”風(fēng)險(xiǎn)地圖緊盯企業(yè)管理難點(diǎn)、員工熱議焦點(diǎn)，引導(dǎo)黨委關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)，從而實(shí)現(xiàn)“大監(jiān)督”體系監(jiān)督關(guān)口前移、防患于未然的作用。

5 結(jié)語(yǔ)

風(fēng)控視角下企業(yè)“大監(jiān)督”體系建設(shè)突出強(qiáng)調(diào)風(fēng)控融于企業(yè)全業(yè)務(wù)鏈，藉此能夠有效針對(duì)企業(yè)管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和薄弱方面，高位謀劃、統(tǒng)籌推進(jìn)，逐步完善監(jiān)督體系，以高質(zhì)量的監(jiān)督，糾正偏差，堵塞漏洞，提升企業(yè)治理能力。同時(shí)，該體系也能夠充分提升企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警能力，通過(guò)跨部門業(yè)務(wù)融合、專業(yè)人才、風(fēng)險(xiǎn)地圖機(jī)制，能夠有效促進(jìn)監(jiān)督執(zhí)紀(jì)，切實(shí)監(jiān)督到實(shí)處和要害，營(yíng)造良好政治生態(tài)，保障企業(yè)高質(zhì)量健康發(fā)展。

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