“雙一流”建設(shè)中學(xué)科建設(shè)經(jīng)費配置與支出模式研究
——基于A 大學(xué)2016—2020 年學(xué)科建設(shè)經(jīng)費數(shù)據(jù)分析?

鞠 琳 王 晶

（清華大學(xué) 發(fā)展規(guī)劃處，北京 100084）

一、問題的提出

高等教育發(fā)展的歷史表明，世界一流大學(xué)與一流學(xué)科是一個國家科技創(chuàng)新的發(fā)動機與象征經(jīng)濟實力的標志物，對整體國力的提升發(fā)揮著不可或缺的重要作用。 與此同時，一流大學(xué)與一流學(xué)科的建設(shè)也是一項資源密集型工程，打造一批進入世界前列的高峰學(xué)科需要數(shù)量龐大且持續(xù)的資源投入［1］。 因此，資源配置的模式和效率已經(jīng)成為各級各類大學(xué)辦學(xué)的核心問題，對“雙一流”建設(shè)成效產(chǎn)生著持久而深遠的影響［2］。

根據(jù)首輪“雙一流”建設(shè)總結(jié)情況，當(dāng)前“雙一流”建設(shè)在資源配置方面還存在諸多問題。2022 年2 月，教育部相關(guān)負責(zé)人就第二輪“雙一流”建設(shè)有關(guān)情況答記者問中明確提出，雖然首輪“雙一流”建設(shè)成效顯著，但仍然存在資源配置亟待優(yōu)化等問題。 學(xué)界相關(guān)研究中也指出，“雙一流”建設(shè)背景下，部分高校存在配置內(nèi)容偏向品牌學(xué)科、配置權(quán)力倚重行政力量、配置方式追求即顯效率等問題［3］。 還有學(xué)者認為，“雙一流”建設(shè)中可能出現(xiàn)自上而下“天女散花”式的平均主義的資源配置方式，導(dǎo)致資源配置的效率低下［4］。 因此，如何提升資源配置效率，確保資源配置更為合理，就成為第二輪“雙一流”建設(shè)亟須解決的重要問題［5］。

對于一所高校而言，資源配置主要包含人力、財力、物力等方面，其中經(jīng)費資源的配置是重中之重［6］。 “雙一流”建設(shè)經(jīng)費是由財政性經(jīng)費撥付的、用于支持一流大學(xué)與一流學(xué)科建設(shè)的資金，是我國為建設(shè)高等教育強國所投入的重要資源。 部分高校一流學(xué)科建設(shè)經(jīng)費占了“雙一流”建設(shè)大學(xué)所獲經(jīng)費總額的50%以上，可以說學(xué)科建設(shè)是“雙一流”建設(shè)經(jīng)費的主要投入方向［7］45。 因此，從某種程度上來說，學(xué)科建設(shè)經(jīng)費在高校中的配置模式與使用方向是“雙一流”建設(shè)的資源配置邏輯在實踐層面的具象化和實體化。 研究學(xué)科建設(shè)經(jīng)費的配置與支出模式，有助于透視“雙一流”建設(shè)資源配置的整體邏輯與探尋提高資源配置效率的方式方法。

針對上述問題，本研究選取具有代表性的首輪“雙一流”入選高校、綜合性研究型大學(xué)——A大學(xué)作為案例，通過研究A 大學(xué)如何在不同的院系與學(xué)科之間配置學(xué)科建設(shè)經(jīng)費，院系內(nèi)部又如何支出與使用學(xué)科經(jīng)費，探討首輪“雙一流”建設(shè)期間高校的資源配置邏輯。

為深入探討上述問題，本研究對近年相關(guān)研究情況進行綜述。 從研究主題上看，近5 年的相關(guān)研究主要可以分為兩類，即學(xué)科建設(shè)經(jīng)費的使用效率與學(xué)科建設(shè)經(jīng)費的配置模式。 其中前者研究較為充分，而后者相關(guān)研究較少，尤其是缺少針對二次配置與三次配置的實證研究。 從理論視角上看，已有研究主要選取的是高等教育學(xué)領(lǐng)域與學(xué)科相關(guān)的理論，但主要停留在思辨性質(zhì)的討論，缺少深入具體案例的實證分析，難以為微觀層面的具體操作提供有益借鑒［8］。

（一）研究主題

1. 學(xué)科建設(shè)經(jīng)費的使用效率

本類研究主要是從提升學(xué)科經(jīng)費使用效率的角度出發(fā)，分別從經(jīng)費管理、投入成效、“雙一流”建設(shè)等方面，對學(xué)科建設(shè)經(jīng)費使用效率的評估和提高方式提出意見建議。 比如，有研究從經(jīng)費管理、審計、問責(zé)、內(nèi)控等角度出發(fā)，構(gòu)建學(xué)科建設(shè)經(jīng)費績效指標體系［9］。 有研究通過對 2009—2019年我國59 所一流學(xué)科建設(shè)高校的多重中介效應(yīng)檢驗發(fā)現(xiàn)，經(jīng)費投入能夠顯著提升一流學(xué)科建設(shè)水平［7］47。 還有研究從“雙一流” 建設(shè)的角度出發(fā)，分析學(xué)科建設(shè)經(jīng)費投入在“雙一流”建設(shè)過程中發(fā)揮的重要作用與面臨問題，并針對學(xué)科建設(shè)經(jīng)費如何有效促進一流大學(xué)建設(shè)提出具體舉措［10］。 本類研究在已有研究中占比最高，研究較為充分。

2. 學(xué)科建設(shè)經(jīng)費的配置模式

本類研究主要通過理論分析與實證研究，探討學(xué)科建設(shè)經(jīng)費在不同高校之間、院系與院系之間以及院系內(nèi)部的配置模式。 通過政策文本分析，已有研究提出了當(dāng)前學(xué)科建設(shè)經(jīng)費的三次配置過程［11］：學(xué)科建設(shè)經(jīng)費首先由國家、省和所在地政府在不同院校之間進行配置，這一過程可以被視為初次配置。 隨后，學(xué)科建設(shè)經(jīng)費由學(xué)校在不同院系和基層學(xué)術(shù)組織之間進行配置，這一過程可以被視為二次配置。 最后，經(jīng)費配置到院系和基層學(xué)術(shù)組織后，還會在本單位內(nèi)部進行一次配置，最終被大學(xué)中的學(xué)術(shù)主體（教師、科研團隊等）執(zhí)行和使用，這可以被視為學(xué)科建設(shè)經(jīng)費的第三次配置。 由于學(xué)校和院系內(nèi)部經(jīng)費配置數(shù)據(jù)和資料獲取難度較高，學(xué)科建設(shè)經(jīng)費已有研究主要聚焦于初次配置，較少聚焦于第二次配置和第三次配置過程，相關(guān)研究較為稀缺。

（二）理論視角

從研究選取的理論視角上看，近5 年來學(xué)科建設(shè)經(jīng)費方面的相關(guān)研究整體上較為偏向于實踐，從理論層面進行分析和驗證的研究較少。 在已有研究中，運用最廣泛的是布魯貝克在《高等教育哲學(xué)》中提出的高等教育的兩種哲學(xué)基礎(chǔ)［7］48。 布魯貝克認為，大學(xué)確立自身的地位主要存在認識論和政治論兩種途徑。 認識論認為，大學(xué)與學(xué)科的發(fā)展應(yīng)該以“閑逸的好奇”精神追求知識作為目的［12］，最應(yīng)該得到重點發(fā)展的學(xué)科是那些看上去沒有實用價值的、純粹出于推動知識發(fā)展的學(xué)科。 與認識論相反，政治論認為高等教育機構(gòu)探討高深知識，并不僅出于“閑逸的好奇”，更是因為高深知識對國家和社會有著深遠影響。 因此，最應(yīng)當(dāng)?shù)玫街攸c發(fā)展的學(xué)科應(yīng)該是服務(wù)于當(dāng)下社會生活與國家發(fā)展需要的學(xué)科。 在大學(xué)的發(fā)展歷史過程中，上述兩種哲學(xué)觀如同“鐘擺”一樣，交替對大學(xué)產(chǎn)生影響。 學(xué)科建設(shè)方面的相關(guān)研究也發(fā)現(xiàn)，世界一流學(xué)科建設(shè)中明顯體現(xiàn)出兩種哲學(xué)觀的影響，且兩種哲學(xué)觀之間存在一定的張力［13-14］。

盡管部分研究嘗試從理論視角解析“雙一流”建設(shè)過程中的資源配置模式，但是關(guān)于認識論和政治論兩種哲學(xué)觀如何在首輪“雙一流”建設(shè)中發(fā)生作用，現(xiàn)有研究大多停留在思辨性的籠統(tǒng)論述，或者是院校層面數(shù)據(jù)的宏觀描述，而缺少具體案例的實證分析，難以在實際操作層面提供有益借鑒。

二、研究設(shè)計

基于已有研究情況，本研究采用案例研究法，選取了具有代表性的首輪“雙一流”入選高校、綜合性研究型大學(xué)——A 大學(xué)作為案例。 通過對學(xué)科建設(shè)經(jīng)費的二次配置與三次配置過程進行透視，以小見大，分析世界一流學(xué)科建設(shè)的價值取向與資源配置思路。

在資料收集方面，研究采用了量化方法和質(zhì)性方法相結(jié)合的形式：一方面，通過分析2016—2020 年首輪“雙一流”建設(shè)期間全校所有院系學(xué)科建設(shè)經(jīng)費配置的實際情況以及每一院系內(nèi)部經(jīng)費使用的主要方向，通過SPSS 軟件對學(xué)科建設(shè)經(jīng)費的實際配置情況進行平均數(shù)差異檢驗，探索不同類型學(xué)科在經(jīng)費配置與使用中的不同特點。另一方面，按照理論相關(guān)性進行抽樣，對學(xué)校負責(zé)學(xué)科建設(shè)經(jīng)費的4 名資深管理者（編號為U1 ～U4）、9 名院系學(xué)科建設(shè)經(jīng)費的負責(zé)人（編號為C1～C9）進行深度訪談，收集學(xué)校學(xué)科建設(shè)經(jīng)費管理方面的所有管理文件。 在資料分析方面，將訪談錄入Nvivo 軟件進行開放式編碼，構(gòu)建學(xué)科建設(shè)經(jīng)費配置模型，形成學(xué)科使用經(jīng)費的不同策略。

最后，研究結(jié)合A 大學(xué)學(xué)科建設(shè)經(jīng)費配置的實際情況，對首輪“雙一流”建設(shè)經(jīng)費配置的主要邏輯與存在問題進行分析，為高校在新建設(shè)期如何落實新一輪“雙一流”建設(shè)意見、優(yōu)化學(xué)科建設(shè)經(jīng)費配置與支出模式、提升學(xué)科建設(shè)整體水平提出具體可行的意見建議。

三、首輪“雙一流”學(xué)科建設(shè)經(jīng)費二次配置模式分析

（一）配置方法：遵循“因素分配，公平公正”的原則，體現(xiàn)“扶強扶優(yōu)、扶需扶特”的特點

在世界一流學(xué)科建設(shè)過程中，學(xué)科建設(shè)經(jīng)費配置的邏輯反映了一個國家或者一所高校進行學(xué)科建設(shè)的整體思路，主要體現(xiàn)在初次配置、二次配置和三次配置的過程中。

關(guān)于學(xué)科建設(shè)經(jīng)費初次配置邏輯，2017 年財政部和教育部印發(fā)的《中央高校建設(shè)世界一流大學(xué)（學(xué)科）和特色發(fā)展引導(dǎo)專項資金管理辦法》（以下簡稱“管理辦法”）中進行了詳細規(guī)定。 《管理辦法》提出，“引導(dǎo)專項”的分配、使用和管理遵循“因素分配，公平公正”的原則，按照因素法測算分校額度。 分配因素主要包括基礎(chǔ)因素、質(zhì)量因素和其他因素。 基礎(chǔ)因素指中央高校在人才培養(yǎng)、師資隊伍、科學(xué)研究等方面具備的基本條件；質(zhì)量因素指中央高校在學(xué)科建設(shè)、科學(xué)研究、社會服務(wù)等方面取得的成效；其他因素指中央高校辦學(xué)特色、綜合改革、資金使用管理情況、績效評價結(jié)果等。 其中，最主要的因素是質(zhì)量因素，特別是學(xué)科水平因素。

《管理辦法》提出的因素分配法，全面體現(xiàn)了首輪“雙一流”建設(shè)扶強扶優(yōu)、扶需扶特的特點，以及在經(jīng)費配置過程中強調(diào)績效管理、強化激勵約束的思路。 由《管理辦法》可見，基礎(chǔ)因素、質(zhì)量因素在扶強扶優(yōu)方面作用顯著。 其中，基礎(chǔ)因素主要是從“量”的層面，對學(xué)校的整體發(fā)展水平進行評估。 質(zhì)量因素作為重中之重，則是從“質(zhì)”的方面，依據(jù)學(xué)科建設(shè)水平、科研成果等評估學(xué)校的發(fā)展成效。 其他因素則著重體現(xiàn)了扶需扶特方面的作用。 依據(jù)其他因素，具有辦學(xué)特色的、服務(wù)國家發(fā)展急需的學(xué)校與學(xué)科能夠得到特殊的支持與傾斜。 與此同時，綜合改革成果、資金使用情況及績效評價結(jié)果等也會對經(jīng)費分配產(chǎn)生影響。

參照國家管理文件，A 大學(xué)也公布了《A 大學(xué)建設(shè)世界一流大學(xué)（學(xué)科）和特色發(fā)展引導(dǎo)專項資金管理辦法》與《A 大學(xué)學(xué)科建設(shè)專項資金管理實施細則》。 兩份管理文件并未明確提出引導(dǎo)專項資金與學(xué)科建設(shè)經(jīng)費在不同院系、學(xué)科之間的二次配置方法，但參照國家管理文件提出了“兼顧全面、突出重點、注重績效、動態(tài)調(diào)整”的4條管理原則。

在深度訪談中，長期負責(zé)學(xué)科建設(shè)經(jīng)費配置的管理人員U3 認為，“首輪‘雙一流’建設(shè)期，學(xué)校希望形成門類齊全、百花齊放的學(xué)科生態(tài)，因此在經(jīng)費分配方面采取了更為普適性的分配方式，在資源方面對不同學(xué)科采用同樣重視的態(tài)度，促進學(xué)科的均衡發(fā)展?！币陨厦枋?，實際上就是“兼顧全面”在經(jīng)費配置方面的實際體現(xiàn)。 另一名參與起草首輪“雙一流”建設(shè)學(xué)科建設(shè)經(jīng)費配置方法的資深管理人員U2 則提供了一個詳細的分配方法。 U2 提出，學(xué)科建設(shè)經(jīng)費配置時主要考慮3個指標：各院系的一級學(xué)科數(shù)、各院系的在編教師人數(shù)、教育部一級學(xué)科評估結(jié)果。 學(xué)校依據(jù)以上3 個指標，初步切分各院系學(xué)科建設(shè)經(jīng)費，之后再依據(jù)學(xué)校擬發(fā)展的重點方向、不同學(xué)科的特點以及院系經(jīng)費管理情況進行調(diào)整，最終形成學(xué)科建設(shè)經(jīng)費配置方案。 U2 所描述的分配方法，其實與國家文件中所提出的因素分配法非常接近，其中前兩個指標主要是從“量”的角度評估學(xué)科的發(fā)展水平，而第三個指標則接近于國家文件中的質(zhì)量因素。 同時，分配調(diào)整方式增加了對其他因素的考量。 由此可見，A 大學(xué)學(xué)科建設(shè)經(jīng)費配置的整體思路與國家對引導(dǎo)專項資金的配置方法一脈相承，遵循了“因素分配，公平公正”的分配原則，體現(xiàn)了首輪“雙一流”建設(shè)扶強扶優(yōu)、扶需扶特的特點。

（二）配置實際情況：不同學(xué)科類型、在編教師人數(shù)、學(xué)科評估結(jié)果的院系，在年均學(xué)科建設(shè)經(jīng)費方面差異顯著

在文本分析與深度訪談的基礎(chǔ)上，研究統(tǒng)計了2016—2020 年首輪“雙一流”建設(shè)期間A 大學(xué)所有院系學(xué)科建設(shè)經(jīng)費配置情況，對不同成立時間、不同領(lǐng)域、應(yīng)用／基礎(chǔ)學(xué)科、一級學(xué)科數(shù)、在編教師人數(shù)、一級學(xué)科評估結(jié)果的學(xué)科建設(shè)經(jīng)費進行了平均數(shù)差異檢驗，嘗試分析學(xué)科建設(shè)經(jīng)費配置的實際情況。

依據(jù)描述性統(tǒng)計與平均數(shù)差異檢驗結(jié)果，研究發(fā)現(xiàn)學(xué)科建設(shè)經(jīng)費在不同類型院系之間存在顯著性差異。 為檢測不同類型院系之間的學(xué)科建設(shè)經(jīng)費是否存在差異，選取42 個院系2016—2020年學(xué)科建設(shè)經(jīng)費年均額度作為因變量，并按照不同劃分標準的院系分類作為自變量，依據(jù)自變量類型分別進行單因子方差分析（表1）及獨立樣本t檢驗（表 2）。

表1 年均學(xué)科建設(shè)經(jīng)費單因子方差分析結(jié)果——變異數(shù)分析

表2 年均學(xué)科建設(shè)經(jīng)費：獨立樣本t 檢驗結(jié)果

1. 學(xué)科領(lǐng)域方面

按照QS 的分類方法，將大學(xué)的學(xué)科分為藝術(shù)與人文、社會科學(xué)與管理、自然科學(xué)、工程與技術(shù)、生命科學(xué)與醫(yī)學(xué) 5 大科學(xué)研究領(lǐng)域［15］。 比較顯示，工程與技術(shù)的年均學(xué)科建設(shè)經(jīng)費顯著高于藝術(shù)與人文（p＝0.024）、社會科學(xué)與管理（p＝0.010）、自然科學(xué)（p＝0.043），生命科學(xué)與醫(yī)學(xué)的年均學(xué)科建設(shè)經(jīng)費顯著高于社會科學(xué)與管理（p＝0.011）。 產(chǎn)生以上結(jié)果，可能是因為工程與技術(shù)、生命科學(xué)與醫(yī)學(xué)屬于實驗科學(xué)，需要大量設(shè)備與儀器，因此A 大學(xué)在經(jīng)費配置環(huán)節(jié)考慮了不同學(xué)科領(lǐng)域的特點。 也可能是因為以上兩類院系規(guī)模較大、學(xué)科發(fā)展水平較高，因此在經(jīng)費配置環(huán)節(jié)占據(jù)優(yōu)勢。

2. 在編教師人數(shù)方面

在編教師人數(shù)是指2016 年A 大學(xué)各院系在編教師人數(shù)。 比較顯示，在編教師數(shù)在60 人以下的院系，年均學(xué)科建設(shè)經(jīng)費顯著低于在編教師人數(shù)在 60～90 人（p＝0.031）、90 人及以上的院系（p＝0.022）。 產(chǎn)生以上結(jié)果，可能是因為 A 大學(xué)將在編教師人數(shù)作為院系發(fā)展規(guī)模的重要體現(xiàn)，并在學(xué)科資源配置環(huán)節(jié)將其作為重要指標（U2）。

3. 學(xué)科評估結(jié)果方面

選取2012 年公布的教育部第三次學(xué)科評估結(jié)果，統(tǒng)計各院系一級學(xué)科進入前三名、前十名、十名以外或未參評情況。 比較顯示，一級學(xué)科進入前三名的院系，年均學(xué)科建設(shè)經(jīng)費顯著高于一級學(xué)科進入前十名（p＝0.019）、十名以外或未參評的院系（p＝0.003）。 選取 2017 年公布的教育部第四次學(xué)科評估結(jié)果，統(tǒng)計各院系一級學(xué)科有A+、有 A 類、無 A 類情況。 比較顯示，一級學(xué)科評估結(jié)果為A+的院系，年均學(xué)科建設(shè)經(jīng)費顯著高于一級學(xué)科評估結(jié)果為A 類（p＝0.025）、無 A類的院系（p＝0.001）。 產(chǎn)生以上結(jié)果，可能是因為A 大學(xué)將學(xué)科評估結(jié)果作為院系發(fā)展水平的重要體現(xiàn)，并在學(xué)科資源配置環(huán)節(jié)將其作為重要指標（U2）。

4. 主要學(xué)科類型

按照錢穎一［16］的分類方法，將院系主要培養(yǎng)的一級學(xué)科分為基礎(chǔ)學(xué)科、應(yīng)用學(xué)科。 主要培養(yǎng)的一級學(xué)科為應(yīng)用學(xué)科的院系，其年均學(xué)科建設(shè)經(jīng)費顯著高于基礎(chǔ)學(xué)科（p＝0.044）。 產(chǎn)生以上結(jié)果，可能是因為應(yīng)用科學(xué)發(fā)展規(guī)模較大，學(xué)科發(fā)展水平較高，因此在經(jīng)費配置環(huán)節(jié)占有優(yōu)勢。

抽選我院2016年10月至2017年4月收治的35例糖尿病患者作為研究對象,其中男性患者19例,女性患者16例,年齡58~69歲,平均年齡(64.3±2.2)歲。1型糖尿病6例,2型糖尿病29例。

（三）配置模型：規(guī)模因素和質(zhì)量因素在經(jīng)費配置過程中作用明顯，而其他因素有待加強

綜合國家與A 大學(xué)公布的相關(guān)管理文件、深度訪談與數(shù)據(jù)分析結(jié)果，研究構(gòu)建了A 大學(xué)首輪“雙一流”建設(shè)期學(xué)科建設(shè)經(jīng)費二次配置模型（如圖 1）。

圖1 學(xué)科建設(shè)經(jīng)費二次配置模式

在經(jīng)費配置邏輯方面，首輪“雙一流”建設(shè)期間，A 大學(xué)學(xué)科建設(shè)經(jīng)費的配置綜合考慮了規(guī)模因素、質(zhì)量因素和其他因素。 其中規(guī)模因素的外顯指標主要包括一級學(xué)科數(shù)、在編教師人數(shù)等，質(zhì)量因素的外顯指標則是教育部的學(xué)科評估結(jié)果。在其他因素方面，A 大學(xué)結(jié)合服務(wù)國家需要的重大方向，對一些院系進行了特殊支持。 形成以上配置邏輯主要有以下原因：一是響應(yīng)國家文件的相關(guān)要求。 A 大學(xué)的學(xué)科建設(shè)經(jīng)費配置模式主要參考了國家在不同院校之間配置資源的因素分配法，綜合考慮了基礎(chǔ)因素、質(zhì)量因素和其他因素，將院系規(guī)模、學(xué)科發(fā)展水平和重點扶持方向作為主要的配置依據(jù)，實際上是對2017 年《管理辦法》提出的“因素分配，公平公正”原則的貫徹落實。 二是考慮學(xué)校發(fā)展的實際情況。 學(xué)科建設(shè)經(jīng)費管理者U1 提出，形成上述經(jīng)費配置邏輯，主要是出于對首輪“雙一流”建設(shè)期學(xué)校發(fā)展現(xiàn)狀的考慮。 院系規(guī)模和學(xué)科評估結(jié)果是衡量院系發(fā)展現(xiàn)狀的重要指標，依據(jù)上述標準能夠有效評估院系發(fā)展水平，實現(xiàn)“雙一流”建設(shè)扶強扶優(yōu)的目標。

從實際配置情況來看，在不同類型和領(lǐng)域的院系之間，經(jīng)費配置存在顯著差異——規(guī)模較大、學(xué)科建設(shè)水平較高的院系，年均學(xué)科建設(shè)經(jīng)費明顯較多。 比如工程與技術(shù)、生命科學(xué)與醫(yī)學(xué)的院系，年均學(xué)科建設(shè)經(jīng)費顯著高于其他學(xué)科領(lǐng)域；主培養(yǎng)學(xué)科為應(yīng)用學(xué)科的院系，年均學(xué)科建設(shè)經(jīng)費顯著高于基礎(chǔ)學(xué)科。 這一結(jié)果與經(jīng)費配置邏輯高度一致，說明規(guī)模因素和質(zhì)量因素在經(jīng)費配置過程中作用明顯，可以說是首輪“雙一流”建設(shè)扶強扶優(yōu)思路的實際體現(xiàn)。 然而，與此同時，納入學(xué)校特殊支持范圍的院系，在年均學(xué)科建設(shè)經(jīng)費方面卻和其他院系沒有顯著差別，這說明在經(jīng)費配置過程中，落實服務(wù)國家急需方向和經(jīng)濟社會發(fā)展的重要導(dǎo)向還有待進一步加強。

四、首輪“雙一流”學(xué)科建設(shè)經(jīng)費三次配置模式

（一）學(xué)科建設(shè)經(jīng)費支出占比分析：不同學(xué)科領(lǐng)域與學(xué)科評估結(jié)果的院系，在經(jīng)費支出方向占比方面差異顯著

從支出方向上來看，學(xué)科建設(shè)經(jīng)費主要支持與世界一流大學(xué)和一流學(xué)科建設(shè)以及特色發(fā)展相關(guān)的人員經(jīng)費、設(shè)備購置費、維修費、業(yè)務(wù)費、其他資本性支出等。 依據(jù)A 大學(xué)2016—2020 年經(jīng)費支出的實際數(shù)據(jù)分析，設(shè)備購置費占比最高，為43.29%；業(yè)務(wù)費（主要包含材料耗材、測試加工、差旅會議、日常行政辦公等） 占比其次，為25.21%；人員費、其他資本性支出（包含圖書、軟件、數(shù)據(jù)庫購置費） 再次，分別為 14.65% 和10.09%；維修費占比最低，為6.76%。 其中，業(yè)務(wù)費中的日常行政辦公經(jīng)費一項，由于其主要用于維系院系日常運轉(zhuǎn)，與其他支出方向有一定區(qū)別，研究將其進行單列分析，整體占比為10.34%。

為進一步分析不同類型院系的學(xué)科建設(shè)經(jīng)費支出模式，研究選取了42 個院系2016—2020 年學(xué)科建設(shè)經(jīng)費各支出方向占比作為因變量，并按照不同劃分標準的院系分類作為自變量，進行了單因子方差分析（表3）與獨立樣本t檢驗（表4）。

表3 學(xué)科建設(shè)經(jīng)費支出：單因子方差分析結(jié)果——變異數(shù)分析

表4 學(xué)科建設(shè)經(jīng)費支出：獨立樣本t 檢驗結(jié)果

依據(jù)數(shù)據(jù)分析結(jié)果可見，不同學(xué)科領(lǐng)域、不同學(xué)科評估結(jié)果的院系，在經(jīng)費支出方向占比方面差異顯著；而院系成立時間、院系一級學(xué)科數(shù)量、院系在編教師人數(shù)、院系主要學(xué)科類型、是否特殊支持方面無顯著差異。 具體分析如下：

1. 學(xué)科領(lǐng)域方面

比較顯示，工程與技術(shù)的設(shè)備購置費顯著高于藝術(shù)與人文（p＝0.034）、社會科學(xué)與管理（p ＝0.000），自然科學(xué)的設(shè)備購置費顯著高于社會科學(xué)與管理（p＝0.040）；工程與技術(shù)的其他資本性支出顯著低于藝術(shù)與人文（p＝0.001）、社會科學(xué)與管理（p＝0.003）；工程與技術(shù)的日常行政辦公經(jīng)費顯著低于藝術(shù)與人文（p＝0.001）、社會科學(xué)與管理（p＝0.044）。 由這一結(jié)果可見，在經(jīng)費支出比例上，理工科對設(shè)備費支出較多，而人文社科對圖書、軟件、數(shù)據(jù)庫購置費支出較多，這與學(xué)科特點和科研方式相符。

2. 學(xué)科評估結(jié)果

依據(jù)第三次學(xué)科評估結(jié)果，一級學(xué)科進入前三名的院系，日常行政辦公經(jīng)費顯著低于進入前十名（p＝0.041）、十名以外或未參評的院系（p＝0.037）。 依據(jù)第四次學(xué)科評估結(jié)果，一級學(xué)科評估結(jié)果為A+的院系，日常行政辦公經(jīng)費顯著低于一級學(xué)科評估結(jié)果無 A 類的院系（p＝0.033）。 學(xué)科評估結(jié)果較好的院系日常行政辦公經(jīng)費支出占比較少，可能是因為這些院系的經(jīng)費來源渠道比較多元，因此無需使用學(xué)科建設(shè)經(jīng)費支撐院系的日常運行工作。 但產(chǎn)生這一差別的深層原因，還需要通過訪談進一步分析。

（二）學(xué)科建設(shè)經(jīng)費支出策略：不同類型的院系存在扶持引導(dǎo)型、整體提升型、基本運行型和起步兜底型四種學(xué)科建設(shè)經(jīng)費支出策略

為探尋不同院系學(xué)科建設(shè)經(jīng)費支出占比產(chǎn)生差別的原因，構(gòu)建學(xué)科建設(shè)經(jīng)費三次配置與支出模型，研究依據(jù)學(xué)科評估結(jié)果和學(xué)科領(lǐng)域兩大維度，初步選取3 名院系學(xué)科建設(shè)經(jīng)費的負責(zé)人進行深度訪談。 在完成對訪談資料的轉(zhuǎn)錄、編碼和分析的基礎(chǔ)上，決定下一步的抽樣標準，并依據(jù)構(gòu)建模型的實際需要進行繼續(xù)抽樣。 最終，研究共選取9 名院系學(xué)科建設(shè)經(jīng)費的負責(zé)人（編號為C1～C9）作為深度訪談對象（見表5）。

表5 訪談對象信息

在訪談完成后，研究對訪談內(nèi)容進行了轉(zhuǎn)錄，并錄入Nvivo 進行編碼分析。 在資料分析方面，研究參考了A.Strauss 和J.M.Corbin 提出的質(zhì)性資料分析方法［17］：首先對訪談內(nèi)容進行開放式編碼，形成類屬—屬性—維度編碼表（編碼表包括5個類屬，即學(xué)科建設(shè)經(jīng)費配置方向、學(xué)科建設(shè)經(jīng)費支出占比、學(xué)科建設(shè)經(jīng)費配置影響因素、學(xué)科建設(shè)經(jīng)費存在問題和優(yōu)化學(xué)科建設(shè)經(jīng)費配置的意見建議。 每一類屬下又劃分為若干屬性和維度，由于篇幅限制，開放式編碼表略）。 其次，從中選擇兩個核心屬性，作為影響院系學(xué)科建設(shè)經(jīng)費支出策略的情景條件。 最后，在兩個核心屬性的基礎(chǔ)上，對院系的學(xué)科建設(shè)經(jīng)費支出策略進行類型化。

通過編碼分析，研究發(fā)現(xiàn)院系對學(xué)科建設(shè)經(jīng)費的配置策略，主要受兩個核心屬性的影響：一是院系所屬學(xué)科領(lǐng)域，為了簡化分析將其概括為“人文社科”和“理工生醫(yī)”。 二是學(xué)科建設(shè)經(jīng)費在院系中發(fā)揮的作用，訪談對象將其概括為“杠桿作用”或者“支柱作用”。

第一，院系所屬學(xué)科領(lǐng)域。 依據(jù)數(shù)據(jù)分析結(jié)果和訪談情況，研究發(fā)現(xiàn)不同學(xué)科領(lǐng)域?qū)τ谠合到?jīng)費支出方向也存在較大影響。 其中，工程與技術(shù)、自然科學(xué)和生命科學(xué)與醫(yī)學(xué)傾向于將經(jīng)費配置于設(shè)備購置、科研平臺建設(shè)、耗材購買等硬件建設(shè)方面，而藝術(shù)與人文、社會科學(xué)與管理則傾向于將經(jīng)費配置于建設(shè)期刊、圖書館，購買數(shù)據(jù)庫，進行學(xué)術(shù)會議和學(xué)術(shù)交流和日常行政辦公經(jīng)費等軟件建設(shè)。 這說明，在影響學(xué)科建設(shè)經(jīng)費配置的4項因素中，院系所屬學(xué)科類型對于院系學(xué)科建設(shè)經(jīng)費支出策略存在較為明顯的影響。 因此，研究將其選為兩個核心屬性之一。

第二，學(xué)科建設(shè)經(jīng)費在院系中發(fā)揮的作用。研究發(fā)現(xiàn)，在描述學(xué)科建設(shè)經(jīng)費對學(xué)院發(fā)展的主要意義時，訪談對象通常有兩種描述方式。 第一種認為學(xué)科建設(shè)經(jīng)費發(fā)揮了一定的“杠桿作用”（C1）。 這些院系普遍擁有較為豐富的經(jīng)費來源，學(xué)科建設(shè)經(jīng)費在學(xué)院總支出中占比不大，“約5%左右”（C6），“對學(xué)院影響不大”（C5），學(xué)科建設(shè)經(jīng)費主要發(fā)揮“杠桿作用”“希望投入一些經(jīng)費，未來可以爭取到更多其他經(jīng)費”（C1）。 第二種則認為學(xué)科建設(shè)經(jīng)費發(fā)揮了重要的“支柱作用”（C7）。 這些院系成立時間較短，或者缺少經(jīng)費來源，學(xué)科建設(shè)經(jīng)費在學(xué)院支出中占比較高，學(xué)科建設(shè)經(jīng)費是學(xué)院正常運轉(zhuǎn)的“唯一依托”（C7），“學(xué)院非常需要這個錢，對于學(xué)科是雪中送炭”（C2），沒有了學(xué)科建設(shè)經(jīng)費，學(xué)院發(fā)展將“無以為繼”（C3）。

基于以上兩種學(xué)科建設(shè)經(jīng)費的不同作用，院系在分配和使用學(xué)科建設(shè)經(jīng)費時也傾向采用不同的策略。 經(jīng)費來源較為充足的院系，學(xué)科建設(shè)經(jīng)費主要配置在引導(dǎo)學(xué)科發(fā)展方面。 如C1 提出，學(xué)科建設(shè)經(jīng)費的主要支出方向，是支持“十三五”期間確定的13 個學(xué)科制高點的發(fā)展，經(jīng)費額度將在年初劃撥到各科研團隊，并在10 月依據(jù)實際使用情況進行調(diào)整。 再如C6 提出，學(xué)科建設(shè)經(jīng)費“會在學(xué)院的3 個一級學(xué)科間進行配置，引導(dǎo)每個學(xué)科樹立重點發(fā)展方向，并對這些方向進行重點投入”。 經(jīng)費來源較為緊張的院系，學(xué)科建設(shè)經(jīng)費則主要保障科研平臺的基礎(chǔ)運行與院系行政開支。 如C3 提出，學(xué)科建設(shè)經(jīng)費“對于新入職的PI 非常關(guān)鍵，能讓他們維持2 ～3 個月的開支”；C7 則提出，學(xué)科建設(shè)經(jīng)費是學(xué)院人員經(jīng)費、行政辦公經(jīng)費的主要來源，“（學(xué)院）運營就完全依靠學(xué)科建設(shè)經(jīng)費”。

基于不同案例在以上兩個屬性方面的不同分布，可以凝聚院系學(xué)科建設(shè)經(jīng)費支出策略的4 種類型：扶持引導(dǎo)型（杠桿作用，理工生醫(yī)）、整體提升型（支柱作用，人文社科）、基本運行型（支柱作用，人文社科）、起步兜底型（支柱作用，理工生醫(yī)）（如圖2）。

圖2 院系學(xué)科建設(shè)經(jīng)費支出策略類型

第一，扶持引導(dǎo)型：即學(xué)科建設(shè)經(jīng)費的主要配置方向，是依據(jù)學(xué)科發(fā)展水平和服務(wù)國家需要，確定一批學(xué)院擬發(fā)展的重點學(xué)科方向，對這些學(xué)科方向的科研團隊進行重點支持。 經(jīng)費支出方向主要包括設(shè)備購置費、購買耗材、測試化驗費等。 在訪談對象中，典型案例如C1 和C6，學(xué)科建設(shè)經(jīng)費主要用于“支持13 個學(xué)科制高點建設(shè)”（C1），或者用于支持學(xué)科引導(dǎo)方向“增強優(yōu)勢，彌補短板”（C6）。

第二，整體提升型：即學(xué)科建設(shè)經(jīng)費的主要配置方向，是通過購買圖書、數(shù)據(jù)庫、投入期刊建設(shè)、舉辦學(xué)術(shù)會議、發(fā)放專家費等方式，為全院師生提供更為充足的學(xué)術(shù)研究資料與學(xué)術(shù)交流機會，整體提升學(xué)科發(fā)展水平。 典型案例如C5 和C9，“因為文科最重要的研究資料就是數(shù)據(jù)庫，這兩年幾乎都是支持了數(shù)據(jù)庫，幾個院系一起分擔(dān)，買來以后基本上是全校共享”（C5）。

第三，基本運行型：即學(xué)科建設(shè)經(jīng)費的主要配置方向，是支付院系運行的必須開支，如行政經(jīng)費、學(xué)生助管助研費用等，同時也少量購置一些學(xué)科發(fā)展所必需的圖書和數(shù)據(jù)庫。 與整體提升型相比，本類型的學(xué)科建設(shè)開支更接近于“雪中送炭”（C2），而非“添磚加瓦”（C9）。

第四，起步兜底型：即學(xué)科建設(shè)經(jīng)費的主要配置方向是支持新入職的教師購置設(shè)備，搭建平臺；或者扶持獲取經(jīng)費能力較弱的學(xué)科方向，提供基礎(chǔ)運維經(jīng)費。 典型案例如C3、C4 和C7，學(xué)科建設(shè)經(jīng)費“一方面主要用于幫助新入職教師購置設(shè)備，另一方面是調(diào)整學(xué)科發(fā)展，對一些較弱學(xué)科（在外面獲取經(jīng)費能力比較弱），向它們傾斜，幫助開一些學(xué)術(shù)會議，購買一些設(shè)備”（C3）。

由訪談結(jié)果可見，不同經(jīng)費獲取能力、不同學(xué)科領(lǐng)域的院系，在學(xué)科建設(shè)經(jīng)費支出方面所選取的策略不同。 訪談結(jié)果也對數(shù)據(jù)分析中得出的結(jié)論提出了可能的解釋，即學(xué)科評估結(jié)果有待加強的學(xué)科，可能發(fā)展時間較短或者經(jīng)費獲取能力較弱，因此學(xué)科建設(shè)經(jīng)費作為支柱經(jīng)費，必須更多用于院系基本運維，由此也造成了日常行政辦公經(jīng)費占比方面的差別。 針對這一現(xiàn)象，部分訪談對象也提出了反思，即越缺少經(jīng)費來源，學(xué)科建設(shè)經(jīng)費就越難用在發(fā)展重點學(xué)科方面，也就越難提升學(xué)科建設(shè)水平，提高學(xué)科評估結(jié)果，從而導(dǎo)致經(jīng)費來源持續(xù)緊缺，形成一種“惡性循環(huán)”（C8）。 要打破這一現(xiàn)象，就必須尋找更多經(jīng)費來源，讓學(xué)科建設(shè)經(jīng)費回歸重點學(xué)科建設(shè)方向，從而全面提升學(xué)科建設(shè)水平。

五、完善新一輪“雙一流”建設(shè)學(xué)科建設(shè)經(jīng)費配置與支出模式

2022 年，新一輪“雙一流”建設(shè)正式啟動。 在兩輪“雙一流”建設(shè)的關(guān)鍵交界期，需要全面總結(jié)與反思首輪“雙一流”建設(shè)成效與存在問題，并為持續(xù)完善新一輪“雙一流”建設(shè)學(xué)科建設(shè)經(jīng)費配置與支出模式提出切實可行的意見建議。

（一）存在問題

從研究結(jié)果來看，首先，首輪“雙一流”建設(shè)在不同類型和領(lǐng)域的院系之間，經(jīng)費配置存在顯著差異——學(xué)院規(guī)模和建設(shè)水平較高的強勢學(xué)科優(yōu)勢較為明顯，扶強扶優(yōu)效果突出。 但與此同時，部分學(xué)科（如基礎(chǔ)學(xué)科、新興學(xué)科）獲取資源能力相對較弱，或者需要長期持續(xù)的資源投入，在使用經(jīng)費過程中難以集中力量發(fā)展重點學(xué)科，打造學(xué)科高峰，經(jīng)費配置和使用效能有待提升。 其次，在二次配置環(huán)節(jié)，質(zhì)量因素和規(guī)模因素在資源配置方面的影響較大，而服務(wù)國家戰(zhàn)略需求和經(jīng)濟社會發(fā)展導(dǎo)向不夠明顯，納入特殊支持范圍的院系和其他院系在年均學(xué)科建設(shè)經(jīng)費方面沒有顯著差別，“天女散花”式的平均主義的資源配置問題依然存在。 最后，作為經(jīng)費配置和支出策略的最重要影響因素，不同學(xué)科領(lǐng)域在經(jīng)費配置環(huán)節(jié)的特殊需求沒有得到充分滿足，資源配置環(huán)節(jié)的差異化和精準性還需進一步強化。

（二）優(yōu)化策略

從整體策略上看，新一輪“雙一流”建設(shè)在學(xué)科建設(shè)經(jīng)費配置層面，應(yīng)當(dāng)進一步加強對基礎(chǔ)學(xué)科、新興學(xué)科的專項扶持，強化服務(wù)國家戰(zhàn)略需求和經(jīng)濟社會發(fā)展在經(jīng)費配置方面的導(dǎo)向作用，依據(jù)不同學(xué)科特點形成差異化的經(jīng)費配置與管理模式，實現(xiàn)對學(xué)科建設(shè)經(jīng)費的精準配置。 依據(jù)對A大學(xué)學(xué)科建設(shè)經(jīng)費管理者的訪談結(jié)果與對學(xué)界相關(guān)研究的分析總結(jié)，研究提出以下具體策略：

第一，在二次配置和三次配置環(huán)節(jié)，對學(xué)科建設(shè)經(jīng)費進行模塊劃分，對常規(guī)運轉(zhuǎn)和重點專項進行分類支持。 在學(xué)校層面的二次經(jīng)費配置環(huán)節(jié)，將學(xué)科建設(shè)經(jīng)費劃分為常規(guī)支持與專項支持兩個部分，在專項支持部分每年固定配置一定經(jīng)費額度或比例，用于支持基礎(chǔ)學(xué)科、新興學(xué)科和服務(wù)國家急需的重點方向。 在院系層面的三次經(jīng)費配置環(huán)節(jié)，將學(xué)科建設(shè)經(jīng)費劃分為日常運轉(zhuǎn)與重點建設(shè)兩部分：其中，日常運轉(zhuǎn)主要用于學(xué)科支撐能力建設(shè)，支持院系學(xué)科建設(shè)的常規(guī)工作；而重點建設(shè)主要用于引導(dǎo)院系重點布局與學(xué)校重點布局契合，對基礎(chǔ)方向、新興方向進行針對性投入，產(chǎn)出標志性成果。 以上舉措，既有助于在兩次經(jīng)費配置環(huán)節(jié)保障對重點專項的支持力度，同時也有助于限制院系在日常運轉(zhuǎn)方面的支出比例，確保學(xué)科建設(shè)經(jīng)費能夠真正用在促進學(xué)科建設(shè)方面。

第二，針對基礎(chǔ)學(xué)科、新興學(xué)科、服務(wù)國家急需方向的不同特點，形成差異化的經(jīng)費投入與評價機制。 對于基礎(chǔ)學(xué)科，要確定一批立足前沿、自由探索的學(xué)科方向，進行穩(wěn)定的專項支持，同時設(shè)立差異化的經(jīng)費績效評價標準，不追求經(jīng)費投入產(chǎn)生立竿見影的即顯效果，而是對學(xué)科發(fā)展產(chǎn)生的長期效益進行評價。 對于新成立的院系、學(xué)科或者研究方向，引入學(xué)科生命周期概念，設(shè)立3～5年不等的培育期，進行高于常規(guī)額度的專項支持。培育期結(jié)束進行再次評估，如進入成熟期則納入常規(guī)支持隊列，如進入衰退期且不屬于學(xué)校支持的重點方向，則減少支持甚至停止支持。 對于服務(wù)國家戰(zhàn)略需求和經(jīng)濟社會發(fā)展的學(xué)科方向，要堅持集中力量辦大事，將經(jīng)費支持額度列入第一梯隊，以一流學(xué)科為核心，整合學(xué)科相關(guān)資源，面向國家戰(zhàn)略需求，瞄準科技前沿和關(guān)鍵領(lǐng)域，為服務(wù)國家發(fā)展、推動社會進步作出重大貢獻。

第三，依據(jù)不同學(xué)科特點，形成差異化的經(jīng)費配置與管理模式，實現(xiàn)對學(xué)科建設(shè)經(jīng)費的精準配置。 依據(jù)訪談和數(shù)據(jù)分析結(jié)果可見，自然科學(xué)、藝術(shù)與人文、社會科學(xué)與管理領(lǐng)域的非實驗學(xué)科，對實驗設(shè)備、耗材的需求較低，主要支出方向為人員費、會議費和差旅費。 但依據(jù)當(dāng)前經(jīng)費管理條例，以上支出方向存在支出比例限制。 因此，學(xué)校應(yīng)當(dāng)適當(dāng)減少上述學(xué)科在人員費、會議費和差旅費支出比例方面的限制，靈活支出項目比例，滿足學(xué)科特色需求。 此外，對于部分經(jīng)費支出變化性較強的學(xué)科，應(yīng)當(dāng)進一步簡化經(jīng)費審批環(huán)節(jié)，縮短審批時間，在合法合規(guī)的前提下推動經(jīng)費使用流程更加精簡，激發(fā)學(xué)科發(fā)展的內(nèi)在動力，切實提高經(jīng)費使用效能，讓學(xué)科建設(shè)經(jīng)費更好地支持學(xué)科發(fā)展，推動新一輪“雙一流”建設(shè)宏偉目標早日實現(xiàn)。