保稅區(qū)、出口加工區(qū)與地區(qū)生態(tài)效率

滕玉華，鄧 慧，葉修群，劉長(zhǎng)進(jìn)

1.江西師范大學(xué) 商學(xué)院，江西 南昌 330022

2.南昌航空大學(xué) 經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院，江西 南昌 330063

為了促進(jìn)高水平對(duì)外開放，自1990年開始國(guó)務(wù)院先后批準(zhǔn)設(shè)立了六類海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域。根據(jù)海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域的產(chǎn)業(yè)功能不同，可以將其分為兩類：保稅區(qū)（保稅區(qū)、保稅港區(qū)、保稅物流園區(qū)和綜合保稅區(qū)）和出口加工區(qū)（出口加工區(qū)和跨境工業(yè)區(qū)）[1]。截至2020 年底，全國(guó)已經(jīng)設(shè)立了88 個(gè)保稅區(qū)，建立了65 個(gè)出口加工區(qū)。這些保稅區(qū)和出口加工區(qū)的設(shè)立在促進(jìn)我國(guó)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時(shí)，也會(huì)影響地區(qū)的生態(tài)環(huán)境。黨的十九大報(bào)告提出“實(shí)行最嚴(yán)格的生態(tài)環(huán)境保護(hù)制度，形成綠色發(fā)展方式和生活方式”。十三屆全國(guó)人大四次會(huì)議報(bào)告也明確指出要“加快發(fā)展方式綠色轉(zhuǎn)型，協(xié)同推進(jìn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展和生態(tài)環(huán)境高水平保護(hù)”。因此，在促進(jìn)高水平對(duì)外開放和綠色發(fā)展的背景下，綜合分析保稅區(qū)和出口加工區(qū)設(shè)立對(duì)地區(qū)生態(tài)效率的影響，對(duì)于我國(guó)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展尤為重要。

自保稅區(qū)與出口加工區(qū)設(shè)立以來(lái)，學(xué)者們對(duì)其進(jìn)行了廣泛的研究。一些學(xué)者以定性方式分析保稅區(qū)與出口加工區(qū)的設(shè)立條件、建設(shè)效果評(píng)價(jià)和存在的問題等[2-3]。還有部分學(xué)者從定量角度考察了保稅區(qū)與出口加工區(qū)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)效應(yīng)，已有研究主要集中在經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、貿(mào)易效應(yīng)、政策效果、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)等方面。從經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)層面分析，保稅區(qū)與出口加工區(qū)的設(shè)立促進(jìn)了地區(qū)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，但存在地區(qū)差異[4]。從貿(mào)易效應(yīng)層面分析，有研究顯示，保稅區(qū)、出口加工區(qū)的成立對(duì)地區(qū)對(duì)外貿(mào)易有促進(jìn)作用[5]。但也有學(xué)者認(rèn)為出口加工區(qū)的建立使得區(qū)內(nèi)企業(yè)出口產(chǎn)品質(zhì)量的提升程度不如非出口加工區(qū)內(nèi)的企業(yè)[6]。從政策效果層面分析，出口加工區(qū)顯著提升了區(qū)內(nèi)出口企業(yè)的生產(chǎn)率，并對(duì)其有顯著的政策紅利[7]；出口加工區(qū)內(nèi)的產(chǎn)業(yè)政策顯著提升了區(qū)內(nèi)企業(yè)的出口額，并且提升作用在具有比較優(yōu)勢(shì)的行業(yè)中更為明顯[8]；但區(qū)內(nèi)的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)政策不利于我國(guó)出口企業(yè)全球價(jià)值鏈升級(jí)，并且這種不利影響存在行業(yè)差異[9]。從產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)層面分析，有研究發(fā)現(xiàn)保稅區(qū)與出口加工區(qū)通過國(guó)際分工效應(yīng)和外國(guó)直接投資（FDI）質(zhì)量提升效應(yīng)，進(jìn)而影響產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)；保稅區(qū)與出口加工區(qū)有助于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)合理化，但不利于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化發(fā)展，且這些影響存在明顯的地區(qū)差異[10]。

關(guān)于生態(tài)效率的研究，大多集中在生態(tài)效率的測(cè)度和影響因素等方面[11-13]。現(xiàn)有生態(tài)效率的測(cè)算主要包括數(shù)據(jù)包絡(luò)法（DEA）、SBM 模型、隨機(jī)前沿法（SFA）等[11-14]，其中數(shù)據(jù)包絡(luò)法（DEA）廣泛運(yùn)用于生態(tài)效率的測(cè)算中。學(xué)者們研究發(fā)現(xiàn)，影響生態(tài)效率的因素主要有經(jīng)濟(jì)功能區(qū)、對(duì)外開放和產(chǎn)業(yè)集聚等[11-13]。與本文密切相關(guān)的是經(jīng)濟(jì)功能區(qū)和對(duì)外開放?，F(xiàn)有研究發(fā)現(xiàn)，不同主體功能區(qū)通過產(chǎn)業(yè)集聚提升產(chǎn)業(yè)生態(tài)效率的發(fā)展路徑存在差異，即優(yōu)化開發(fā)區(qū)的產(chǎn)業(yè)集聚狀態(tài)良好，通過降低政府干預(yù)、調(diào)節(jié)外商投資導(dǎo)向以及發(fā)展區(qū)域間協(xié)同集聚，來(lái)促進(jìn)產(chǎn)業(yè)生態(tài)效率提升；而重點(diǎn)開發(fā)區(qū)應(yīng)當(dāng)考慮到產(chǎn)業(yè)集聚可能引致的擁擠效應(yīng)[12]。關(guān)于對(duì)外開放對(duì)地區(qū)生態(tài)效率的影響，已有文獻(xiàn)主要關(guān)注FDI。學(xué)者們關(guān)于FDI 影響地區(qū)生態(tài)效率的研究結(jié)論存在分歧，有研究發(fā)現(xiàn)FDI 顯著正向影響地區(qū)生態(tài)效率，且這種影響主要體現(xiàn)在東部地區(qū)[13]，但也有研究得出FDI 對(duì)地區(qū)生態(tài)效率的影響顯著為負(fù)[14]。

現(xiàn)有文獻(xiàn)至少在以下兩個(gè)方面有待深入：其一，大多數(shù)研究對(duì)保稅區(qū)與出口加工區(qū)的分析僅集中于經(jīng)濟(jì)效應(yīng)方面，鮮有分析其環(huán)境效應(yīng)的研究；其二，已有文獻(xiàn)主要考察經(jīng)濟(jì)功能區(qū)對(duì)地區(qū)生態(tài)效率的影響，而研究保稅區(qū)與出口加工區(qū)對(duì)地區(qū)生態(tài)效率作用機(jī)制的文獻(xiàn)還很匱乏。因此，本文基于2003—2017 年中國(guó)30 個(gè)省、自治區(qū)、直轄市（不包括中國(guó)港澳臺(tái)地區(qū)和西藏自治區(qū)，以下全部簡(jiǎn)稱“省份”）的面板數(shù)據(jù)，運(yùn)用多時(shí)點(diǎn)雙重差分法研究保稅區(qū)與出口加工區(qū)對(duì)地區(qū)生態(tài)效率的影響。

一、理論分析

保稅區(qū)與出口加工區(qū)作為中國(guó)高水平對(duì)外開放的主要政策載體之一，其設(shè)立會(huì)對(duì)我國(guó)地區(qū)生態(tài)效率產(chǎn)生影響。保稅區(qū)與出口加工區(qū)可以通過集聚效應(yīng)、結(jié)構(gòu)效應(yīng)和技術(shù)效應(yīng)三個(gè)方面影響地區(qū)生態(tài)效率，具體的作用機(jī)制如下：

第一，集聚效應(yīng)。保稅區(qū)與出口加工區(qū)依托稅收、補(bǔ)貼、出口退稅等一系列政策優(yōu)惠吸引外資企業(yè)進(jìn)駐，配套企業(yè)在園區(qū)周邊集聚。產(chǎn)業(yè)集聚可以通過技術(shù)創(chuàng)新、知識(shí)溢出和規(guī)?；闹卫砦廴?，提高地區(qū)生態(tài)效率。經(jīng)濟(jì)集聚度合理時(shí)，可以提高綠色經(jīng)濟(jì)效率；一旦經(jīng)濟(jì)集聚程度超過臨界值，表現(xiàn)出擁堵效應(yīng)，對(duì)綠色經(jīng)濟(jì)效率將產(chǎn)生不利影響[15]。也有研究證實(shí)，經(jīng)濟(jì)集聚度過高會(huì)對(duì)企業(yè)生產(chǎn)率產(chǎn)生不利影響[16]。因此，隨著保稅區(qū)與出口加工區(qū)產(chǎn)業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大，產(chǎn)業(yè)集聚程度不斷提高，當(dāng)產(chǎn)業(yè)集聚程度過高時(shí)，非區(qū)域性要素涌入，會(huì)出現(xiàn)企業(yè)爭(zhēng)奪公共產(chǎn)品和市場(chǎng)資源等惡性競(jìng)爭(zhēng)，產(chǎn)生擁擠效應(yīng)[17]，導(dǎo)致資源利用率和要素配置效率降低，污染物排放增加，從而降低生態(tài)效率。

第二，結(jié)構(gòu)效應(yīng)。保稅區(qū)和出口加工區(qū)通過優(yōu)惠政策和局部特殊制度安排等強(qiáng)制性制度分割，吸引外資企業(yè)入駐園區(qū)。外資企業(yè)進(jìn)入通過兩種途徑促進(jìn)地區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)。一是地區(qū)內(nèi)產(chǎn)業(yè)間資源的再配置效應(yīng)。外資企業(yè)進(jìn)入通過將地區(qū)內(nèi)生產(chǎn)資源從中低技術(shù)加工貿(mào)易產(chǎn)業(yè)向高技術(shù)加工貿(mào)易產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移，從而促進(jìn)地區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)。二是地區(qū)內(nèi)企業(yè)間資源的再配置效應(yīng)。外資企業(yè)進(jìn)入一方面促使企業(yè)在維持生存的情形下從低技術(shù)、低附加值的生產(chǎn)環(huán)節(jié)向高技術(shù)、高附加值生產(chǎn)環(huán)節(jié)轉(zhuǎn)移，另一方面還會(huì)通過競(jìng)爭(zhēng)效應(yīng)使企業(yè)進(jìn)入退出的更新?lián)Q代加速，推動(dòng)企業(yè)向價(jià)值鏈的高端攀升。外資企業(yè)進(jìn)入通過促進(jìn)生產(chǎn)資源在企業(yè)間優(yōu)化再配置推動(dòng)企業(yè)間生產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整，從而促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)[18]。產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)包括產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)合理化和高級(jí)化。產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)合理化水平越高，表明生產(chǎn)要素投入與產(chǎn)出之間的匹配性越好，生產(chǎn)要素的利用效率越高，越有助提高地區(qū)生態(tài)效率。產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高度化水平的提升，意味著產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)從低附加值產(chǎn)業(yè)向高附加值產(chǎn)業(yè)升級(jí)，這有助于提高資源利用效率，從而提升地區(qū)生態(tài)效率。

第三，技術(shù)效應(yīng)。保稅區(qū)與出口加工區(qū)設(shè)立之初都會(huì)明確重點(diǎn)扶持或發(fā)展的產(chǎn)業(yè)[8]，對(duì)這些產(chǎn)業(yè)實(shí)施政策傾斜。保稅區(qū)和出口加工區(qū)內(nèi)產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)效應(yīng)較強(qiáng)，可以提高區(qū)域內(nèi)中間品的供給，能夠降低企業(yè)間的交易成本，提高技術(shù)溢出和信息交流的可能性[19]，使得技術(shù)較為落后的企業(yè)有機(jī)會(huì)引進(jìn)先進(jìn)的設(shè)備和技術(shù)，通過技術(shù)水平的提升獲得更為清潔的生產(chǎn)方式，提升地區(qū)生態(tài)效率；而技術(shù)較為先進(jìn)的企業(yè)則有更多的資金投入研發(fā)，通過技術(shù)創(chuàng)新，實(shí)現(xiàn)企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)，提高資源利用效率，從而促進(jìn)生態(tài)效率的提升。但是，外資企業(yè)因優(yōu)惠政策入駐保稅區(qū)與出口加工區(qū)后，會(huì)給本土企業(yè)帶來(lái)沖擊，高額的研發(fā)成本會(huì)導(dǎo)致本土企業(yè)形成“技術(shù)低端鎖定”的局面，區(qū)內(nèi)企業(yè)主要關(guān)注生產(chǎn)型技術(shù)創(chuàng)新。與此同時(shí)，企業(yè)的生產(chǎn)技術(shù)水平和污染治理水平較低，導(dǎo)致區(qū)內(nèi)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的污染減排效應(yīng)逐漸減弱甚至消失[20]，不利于地區(qū)生態(tài)效率的提升。

二、模型設(shè)計(jì)與變量說明

（一）模型選擇

保稅區(qū)和出口加工區(qū)指的是經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)后建立在我國(guó)境內(nèi)，賦予特殊功能和政策，由海關(guān)實(shí)施封閉監(jiān)管的特定區(qū)域。從1990年設(shè)立上海外高橋保稅區(qū)開始，截至2020 年12 月底，我國(guó)共批準(zhǔn)設(shè)立了88 個(gè)保稅區(qū)和65 個(gè)出口加工區(qū)。保稅區(qū)與出口加工區(qū)分批申請(qǐng)和建立的方式使得其具有“準(zhǔn)自然實(shí)驗(yàn)”的性質(zhì)，因此，本文采用多時(shí)點(diǎn)雙重差分法來(lái)估計(jì)保稅區(qū)與出口加工區(qū)對(duì)生態(tài)效率的影響和作用機(jī)制，基本模型如下：

其中，EEit表示i地區(qū)t年的生態(tài)效率；BZit和EPZit為核心解釋變量，分別表示保稅區(qū)和出口加工區(qū)設(shè)立的虛擬變量；Xit表示一系列控制變量，包括對(duì)外開放度、環(huán)境管制、海外市場(chǎng)可達(dá)性、人力資本、經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和城市化水平；γi和δt分別表示地區(qū)固定效應(yīng)和年份固定效應(yīng)，εit表示隨機(jī)誤差項(xiàng)。

（二）數(shù)據(jù)來(lái)源

基于數(shù)據(jù)的可獲得性和完整性，本文選取的樣本是2003—2017 年中國(guó)30 個(gè)省份的數(shù)據(jù)，除特別說明外，數(shù)據(jù)均來(lái)自歷年《中國(guó)環(huán)境年鑒》《中國(guó)能源統(tǒng)計(jì)年鑒》《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》以及各省統(tǒng)計(jì)年鑒。

（三）變量構(gòu)建

1.因變量

生態(tài)效率（EE）。生態(tài)效率是指在一定時(shí)期內(nèi)經(jīng)濟(jì)的增加值與增加的生態(tài)環(huán)境負(fù)荷的比值。地區(qū)生態(tài)效率是指在某個(gè)地區(qū)生產(chǎn)所能增加與資源消耗和環(huán)境污染所能減少的最大程度。借鑒李勝蘭等[11]的做法，產(chǎn)出指標(biāo)采用各地區(qū)國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值表示，將污染排放與資源消耗作為投入指標(biāo)。其中，污染排放包括廢氣、廢水和固體廢棄物排放量，分別用各地區(qū)二氧化硫排放量、廢水排放量和工業(yè)固體廢物產(chǎn)生量表示；資源消耗主要包括水、土地資源和能源消耗，分別采用各地區(qū)用水總量、建設(shè)用地面積、能源消費(fèi)總量來(lái)表示。

關(guān)于生態(tài)效率的測(cè)算，現(xiàn)有研究普遍采用DEA方法測(cè)度區(qū)域生態(tài)效率。傳統(tǒng)DEA 模型只能區(qū)分無(wú)效單元與有效單元，無(wú)法在多個(gè)決策單元效率值為1 時(shí)作進(jìn)一步區(qū)分問題。而超效率SBM 模型可以解決多個(gè)決策單元效率值為1 時(shí)的排名問題。傳統(tǒng)DEA 模型一般是將每個(gè)時(shí)期構(gòu)造的前沿面視為是相互獨(dú)立的，使得測(cè)算出的效率不具有跨期可比性。而Pastor 等[20]提出了全局參比方法可以有效解決跨期可比性問題和線性規(guī)劃無(wú)可行解問題。為了使測(cè)算出的生態(tài)效率結(jié)果跨期可比，一些學(xué)者通過構(gòu)建全局超效率SBM 模型測(cè)算中國(guó)農(nóng)業(yè)生態(tài)效率[21]和區(qū)域生態(tài)效率[22]。借鑒現(xiàn)有研究的做法，本文構(gòu)建全局超效率SBM模型，借助MAX DEA 8.0 軟件測(cè)算2003—2017年中國(guó)地區(qū)生態(tài)效率。

為闡述中國(guó)生態(tài)效率的變化趨勢(shì)及區(qū)域差異，根據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局的劃分標(biāo)準(zhǔn)，將樣本中的30個(gè)省份劃分為沿海和內(nèi)陸地區(qū)。其中，沿海地區(qū)包括北京、福建、廣東、海南、河北、遼寧、江蘇、山東、上海、廣西、浙江和天津，內(nèi)陸地區(qū)包括安徽、黑龍江、河南、吉林、山西、江西、湖北、湖南、內(nèi)蒙古、青海、甘肅、陜西、寧夏、新疆、重慶、四川、貴州和云南。2003—2017 年中國(guó)30 個(gè)省份生態(tài)效率的變化趨勢(shì)見圖1。從時(shí)間演變角度看，2003—2017 年中國(guó)的生態(tài)效率整體上呈現(xiàn)出波動(dòng)上升趨勢(shì)。從地區(qū)角度看，中國(guó)生態(tài)效率存在明顯的區(qū)域差異性，2003—2017年沿海地區(qū)的生態(tài)效率明顯高于內(nèi)陸地區(qū)的生態(tài)效率。

圖1 中國(guó)生態(tài)效率變化趨勢(shì)

2.解釋變量

保稅區(qū)（BZ）、出口加工區(qū)（EPZ）虛擬變量。參考葉修群[1]的做法，將特殊監(jiān)管區(qū)域劃分為保稅區(qū)（保稅區(qū)、保稅港區(qū)、保稅物流園區(qū)及綜合保稅區(qū)）和出口加工區(qū)（出口加工區(qū)及跨境工業(yè)區(qū)），以保稅區(qū)或出口加工區(qū)設(shè)立年份為節(jié)點(diǎn)，如果某一地區(qū)在當(dāng)年開始或已經(jīng)設(shè)立了保稅區(qū)或出口加工區(qū)，則賦值1，否則賦值0。數(shù)據(jù)來(lái)自中國(guó)開發(fā)區(qū)網(wǎng)。

3.控制變量

（1）對(duì)外開放度（open），以人民幣表示的進(jìn)出口貿(mào)易總額占GDP 的比值來(lái)衡量。（2）環(huán)境管制（er），借鑒李斌等[23]的做法，利用工業(yè)二氧化硫去除率、工業(yè)固體廢棄物綜合利用率以及工業(yè)廢水排放達(dá)標(biāo)率來(lái)測(cè)算。（3）海外市場(chǎng)可達(dá)性（dis），借鑒葉修群[4]的做法，采用道路密度調(diào)整各省份經(jīng)濟(jì)中心到臨近大型港口的直線距離后的調(diào)整距離表示，并取自然對(duì)數(shù)。（4）人力資本（hum），以人均受教育年限的對(duì)數(shù)形式衡量。（5）經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平（pgdp），以人均GDP的對(duì)數(shù)形式來(lái)表征。（6）城市化水平（urb），采用非農(nóng)產(chǎn)業(yè)總產(chǎn)值占GDP的比值測(cè)度。

本文主要變量的描述性統(tǒng)計(jì)結(jié)果見表1。

表1 主要變量的描述性統(tǒng)計(jì)結(jié)果

三、實(shí)證結(jié)果分析

（一）基本回歸結(jié)果分析

本文首先考察保稅區(qū)與出口加工區(qū)對(duì)地區(qū)生態(tài)效率的直接影響。如表2 中第（1）列所示，從全國(guó)樣本來(lái)看，在10%的顯著性水平上，保稅區(qū)變量（BZ）的回歸系數(shù)為負(fù)，但未通過顯著檢驗(yàn)；雖然出口加工區(qū)變量（EPZ）的回歸系數(shù)為正，但是也未通過顯著檢驗(yàn)，說明從全國(guó)來(lái)看，設(shè)立保稅區(qū)、出口加工區(qū)對(duì)地區(qū)生態(tài)效率的影響不明顯。

在控制變量中，環(huán)境管制（er）的系數(shù)顯著為正，說明生態(tài)效率隨著環(huán)境管制水平的提高而改善。環(huán)境管制水平的提升，會(huì)促使保稅區(qū)與出口加工區(qū)的企業(yè)更新生產(chǎn)設(shè)備和生產(chǎn)工藝，從而采用更高的環(huán)保水平進(jìn)行生產(chǎn)，提升生態(tài)效率[24]；人力資本（hum）的系數(shù)顯著為負(fù)，說明人力資本水平提高反而不利于生態(tài)效率的提升；經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平（pgdp）的系數(shù)顯著為正，表明提高地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平對(duì)地區(qū)生態(tài)效率的提升有促進(jìn)作用。

我國(guó)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)、對(duì)外開放程度、區(qū)位條件及政策等存在差異，會(huì)影響保稅區(qū)與出口加工區(qū)政策的實(shí)施效果，為進(jìn)一步實(shí)證檢驗(yàn)保稅區(qū)與出口加工區(qū)對(duì)生態(tài)效率的影響是否存在區(qū)域差異，本文將30個(gè)省份分為沿海和內(nèi)陸地區(qū)，分析保稅區(qū)與出口加工區(qū)對(duì)生態(tài)效率的地區(qū)異質(zhì)性影響，結(jié)果見表2。

由表2 第（2）（3）列可知，保稅區(qū)對(duì)沿海地區(qū)生態(tài)效率的影響不顯著，但是對(duì)內(nèi)陸地區(qū)生態(tài)效率的影響顯著為正。相較于沿海地區(qū)，內(nèi)陸地區(qū)開放型經(jīng)濟(jì)體制較為滯后，隨著出口加工業(yè)由沿海到內(nèi)陸的梯度轉(zhuǎn)移，沿海地區(qū)依托產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)型，將出口加工業(yè)轉(zhuǎn)移至內(nèi)陸地區(qū)保稅區(qū)內(nèi)。內(nèi)陸地區(qū)的保稅區(qū)承接了從沿海地區(qū)轉(zhuǎn)移過來(lái)的大量加工企業(yè)，定位于發(fā)展保稅物流、國(guó)際貿(mào)易和商貿(mào)展銷等業(yè)務(wù)[25]，依托當(dāng)?shù)氐亩愂諆?yōu)惠政策引進(jìn)先進(jìn)的技術(shù)和管理方式，優(yōu)化資源配置效率，促進(jìn)生態(tài)效率的提升。而沿海地區(qū)經(jīng)濟(jì)較為發(fā)達(dá)，產(chǎn)業(yè)發(fā)展水平較高，保稅區(qū)以加工貿(mào)易為主導(dǎo)的發(fā)展態(tài)勢(shì)已與當(dāng)?shù)氐漠a(chǎn)業(yè)發(fā)展趨勢(shì)不匹配。當(dāng)區(qū)內(nèi)企業(yè)與當(dāng)?shù)乇容^優(yōu)勢(shì)不匹配時(shí)，會(huì)影響政策效果[8]，導(dǎo)致保稅區(qū)對(duì)沿海地區(qū)生態(tài)效率的影響有限，甚至?xí)a(chǎn)生負(fù)向影響。由表2 第（2）（3）列可知，出口加工區(qū)變量的回歸系數(shù)在沿海地區(qū)樣本中為負(fù)，在內(nèi)陸地區(qū)樣本中為正，但均不顯著。

表2 保稅區(qū)與出口加工區(qū)對(duì)地區(qū)生態(tài)效率的影響估計(jì)結(jié)果

（二）穩(wěn)健性檢驗(yàn)

前文分析結(jié)果顯示保稅區(qū)與出口加工區(qū)對(duì)地區(qū)生態(tài)效率的影響不顯著，為驗(yàn)證結(jié)果的可靠性，本文從以下三個(gè)方面進(jìn)行穩(wěn)健性檢驗(yàn)。結(jié)果見表3。

第一，變更因變量的衡量指標(biāo)。在原有基礎(chǔ)上新增從業(yè)人員數(shù)和資本存量2 個(gè)投入指標(biāo)測(cè)算生態(tài)效率，以該指標(biāo)作為被解釋變量，比較表2 第（1）列和表3 第（1）列的估計(jì)結(jié)果可知，保稅區(qū)與出口加工區(qū)系數(shù)的符號(hào)沒有發(fā)生改變，說明估計(jì)結(jié)果不會(huì)由于因變量衡量指標(biāo)的改變而改變。

表3 穩(wěn)健性檢驗(yàn)估計(jì)結(jié)果

第二，剔除潛在異樣樣本。由于直轄市的政治、經(jīng)濟(jì)以及區(qū)位優(yōu)勢(shì)等明顯優(yōu)于其他地區(qū)，因此本文利用剔除四個(gè)直轄市后的樣本重新進(jìn)行估計(jì)。結(jié)果表明，保稅區(qū)估計(jì)系數(shù)依然為負(fù)，出口加工區(qū)估計(jì)系數(shù)仍舊為正，與上文基準(zhǔn)回歸結(jié)果一致。

第三，反事實(shí)檢驗(yàn)。改變保稅區(qū)與出口加工區(qū)的設(shè)立年份進(jìn)行反事實(shí)檢驗(yàn)，在2003—2017年設(shè)立保稅區(qū)最晚的時(shí)間是2015 年，本文選取2003—2015 年這一時(shí)間段，將設(shè)立年份統(tǒng)一提前2 年或3 年，如果回歸系數(shù)不顯著，則表明前文所得結(jié)論是成立的。表3 第（3）（4）列結(jié)果顯示，保稅區(qū)與出口加工區(qū)設(shè)立年份提前2年和提前3年的估計(jì)系數(shù)都不顯著，意味著上文所得結(jié)論是穩(wěn)健的。

（三）平行趨勢(shì)與動(dòng)態(tài)效應(yīng)分析

利用雙重差分法估計(jì)政策效果的前提是，實(shí)驗(yàn)組與控制組在保稅區(qū)與出口加工區(qū)設(shè)立前的生態(tài)效率發(fā)展趨勢(shì)保持一致，這樣就可以認(rèn)為估計(jì)結(jié)果是可靠的。為了檢驗(yàn)平行趨勢(shì)假設(shè)是否成立，本文借鑒Chen等[26]的研究，構(gòu)建如下計(jì)量模型：

其中，當(dāng)t－py=n時(shí)取值為1，否則為0；py表示i地區(qū)出口加工區(qū)或保稅區(qū)的設(shè)立年份；n=－3，－2，…，5（將5年以后的樣本歸到5年）。

由表4 可知，在保稅區(qū)與出口加工區(qū)設(shè)立之前，交互項(xiàng)系數(shù)均不顯著，這說明實(shí)驗(yàn)組與控制組的生態(tài)效率變化不存在顯著差異，即平行趨勢(shì)假設(shè)成立，基準(zhǔn)回歸結(jié)果成立。動(dòng)態(tài)性分析結(jié)果顯示，在全國(guó)樣本中，保稅區(qū)對(duì)地區(qū)生態(tài)效率的影響在設(shè)立當(dāng)年顯著為負(fù)，且這一負(fù)向影響隨著時(shí)間的推移而逐漸加強(qiáng)，說明政策在實(shí)施當(dāng)年對(duì)地區(qū)生態(tài)效率產(chǎn)生了消極影響，并且該影響具有時(shí)間滯后性；而出口加工區(qū)對(duì)地區(qū)生態(tài)效率的影響從設(shè)立后第3 年開始由負(fù)轉(zhuǎn)正，并且在設(shè)立后第5年顯著為正，這說明出口加工區(qū)對(duì)地區(qū)生態(tài)效率的負(fù)向影響逐漸弱化。可能的原因在于，在出口加工區(qū)設(shè)立初期，這種內(nèi)外的強(qiáng)制性制度分割可能會(huì)使大量生產(chǎn)要素向出口加工區(qū)內(nèi)集聚，導(dǎo)致生產(chǎn)要素的配置機(jī)制扭曲[27]。與此同時(shí)，出口加工區(qū)內(nèi)的貿(mào)易便利化制度和優(yōu)惠政策吸引企業(yè)在區(qū)內(nèi)集聚，以“政策租金”為目的企業(yè)的簡(jiǎn)單扎推，不具有一般意義上的產(chǎn)業(yè)集聚效應(yīng)[28]，不僅如此，還可能會(huì)導(dǎo)致企業(yè)爭(zhēng)奪公共產(chǎn)品以及市場(chǎng)資源等惡性競(jìng)爭(zhēng)[16]，產(chǎn)生“擁擠效應(yīng)”，導(dǎo)致資源利用率和要素配置效率降低，污染物排放增加，從而降低生態(tài)效率。但隨著出口加工區(qū)政策的改進(jìn)與區(qū)內(nèi)產(chǎn)業(yè)的整改，其土地利用率和綜合運(yùn)營(yíng)效益得到了一定的提升，對(duì)生態(tài)效率的負(fù)向影響也逐漸減弱。

表4 平行趨勢(shì)與動(dòng)態(tài)效應(yīng)檢驗(yàn)估計(jì)結(jié)果

在沿海地區(qū)，保稅區(qū)對(duì)地區(qū)生態(tài)效率的負(fù)向影響逐漸增強(qiáng)，且從設(shè)立后第3年開始顯著為負(fù)；出口加工區(qū)對(duì)地區(qū)生態(tài)效率的影響在各期均不顯著。在內(nèi)陸地區(qū)，保稅區(qū)對(duì)生態(tài)效率的影響逐漸增強(qiáng)，估計(jì)系數(shù)在設(shè)立后第2 年顯著為正；而出口加工區(qū)對(duì)生態(tài)效率的正向影響逐漸增大，且在設(shè)立后第5年顯著為正。可以發(fā)現(xiàn)，隨著時(shí)間的推移，保稅區(qū)與出口加工區(qū)的影響效應(yīng)產(chǎn)生了兩極分化趨勢(shì)，并且存在地區(qū)差異性。

四、進(jìn)一步討論：作用機(jī)制分析

基于前述理論分析可知，保稅區(qū)、出口加工區(qū)通過集聚效應(yīng)、結(jié)構(gòu)效應(yīng)和技術(shù)效應(yīng)三個(gè)方面影響地區(qū)生態(tài)效率。但從式（1）的實(shí)證分析結(jié)果可知，在全國(guó)樣本、內(nèi)陸地區(qū)樣本和沿海地區(qū)樣本中，出口加工區(qū)變量的回歸系數(shù)都不顯著；僅在內(nèi)陸地區(qū)樣本中，保稅區(qū)對(duì)地區(qū)生態(tài)效率有顯著正向影響。因此，下文僅研究保稅區(qū)影響內(nèi)陸地區(qū)生態(tài)效率的作用機(jī)制。

借鑒溫忠麟等[29]的做法，本文采用逐步回歸法檢驗(yàn)保稅區(qū)的三個(gè)中介機(jī)制，構(gòu)建如下方程：

其中，Mit表示集聚效應(yīng)、結(jié)構(gòu)效應(yīng)和技術(shù)效應(yīng)，分別用產(chǎn)業(yè)集聚、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和技術(shù)創(chuàng)新來(lái)表示集聚效應(yīng)、結(jié)構(gòu)效應(yīng)和技術(shù)效應(yīng)。

（一）集聚效應(yīng)

考慮到保稅區(qū)以加工貿(mào)易及相配套的生產(chǎn)性服務(wù)業(yè)為主，區(qū)內(nèi)的產(chǎn)業(yè)集聚主要是第二產(chǎn)業(yè)和第三產(chǎn)業(yè)集聚，因此，本文借鑒范劍勇[30]的做法，以非農(nóng)就業(yè)密度來(lái)衡量產(chǎn)業(yè)集聚（IC），產(chǎn)業(yè)集聚的中介效應(yīng)檢驗(yàn)結(jié)果見表5。

從表5可知，在內(nèi)陸地區(qū)，保稅區(qū)對(duì)地區(qū)產(chǎn)業(yè)集聚有促進(jìn)作用，產(chǎn)業(yè)集聚有助于提升地區(qū)生態(tài)效率，這說明保稅區(qū)通過促進(jìn)產(chǎn)業(yè)集聚，從而提升地區(qū)生態(tài)效率。可能的解釋是：內(nèi)陸地區(qū)的保稅區(qū)通過稅收優(yōu)惠政策和局部制度安排等強(qiáng)制性制度分割，吸引保稅物流、國(guó)際貿(mào)易和出口加工企業(yè)在園區(qū)內(nèi)集聚[2]。一方面，經(jīng)濟(jì)集聚產(chǎn)生的規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)有助于降低單位產(chǎn)出的要素投入，進(jìn)而提高企業(yè)要素利用效率；另一方面，經(jīng)濟(jì)集聚通過技術(shù)溢出、知識(shí)共享和要素匹配等途徑提高企業(yè)要素的生產(chǎn)效率[31]，從而改進(jìn)生態(tài)效率。

表5 產(chǎn)業(yè)集聚的中介效應(yīng)檢驗(yàn)結(jié)果

（二）結(jié)構(gòu)效應(yīng)

由于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)包括產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)合理化和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化，本文將產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)分解為產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)合理化和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化。產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)合理化（RIS）用泰爾指數(shù)來(lái)表示，值越大，說明產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)越偏離均衡狀態(tài)，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)越不合理；產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化（AIS）采用如下公式計(jì)算：

其中，Mit表示第i產(chǎn)業(yè)占GDP 的比重，i=1，2，3；LPit表示第i產(chǎn)業(yè)的勞動(dòng)生產(chǎn)率。AIS值越大，說明產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化水平越高。

產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)合理化和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化中介效應(yīng)模型的逐步回歸結(jié)果見表6。保稅區(qū)的設(shè)立對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)合理化、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化的影響均不顯著，表明保稅區(qū)的設(shè)立并未通過產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)合理化和高級(jí)化影響地區(qū)生態(tài)效率。

表6 產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)合理化和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化的中介效應(yīng)檢驗(yàn)結(jié)果

（三）技術(shù)效應(yīng)

采用技術(shù)創(chuàng)新（TECH）作為技術(shù)效應(yīng)的代理變量，技術(shù)創(chuàng)新用地區(qū)專利授權(quán)量的自然對(duì)數(shù)形式來(lái)表示。技術(shù)創(chuàng)新的中介效應(yīng)模型回歸結(jié)果見表7。

表7 技術(shù)創(chuàng)新的中介效應(yīng)檢驗(yàn)結(jié)果

保稅區(qū)的設(shè)立不利于地區(qū)技術(shù)創(chuàng)新，且技術(shù)創(chuàng)新抑制了地區(qū)生態(tài)效率的提升，這說明設(shè)立保稅區(qū)對(duì)地區(qū)技術(shù)創(chuàng)新有抑制作用，技術(shù)創(chuàng)新對(duì)地區(qū)生態(tài)效率的提升有不利影響。相對(duì)于沿海地區(qū)，內(nèi)陸地區(qū)產(chǎn)業(yè)發(fā)展水平較低，保稅區(qū)承接了大量從沿海地區(qū)轉(zhuǎn)移過來(lái)的出口加工企業(yè)，保稅區(qū)的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)是出口加工業(yè)，企業(yè)生產(chǎn)品的技術(shù)水平及附加值較低，處于全球價(jià)值鏈的底端地位，難以向上下游的研發(fā)、設(shè)計(jì)、銷售等高端環(huán)節(jié)延伸，區(qū)內(nèi)企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新會(huì)被“低端鎖定”[3]，導(dǎo)致對(duì)地區(qū)技術(shù)創(chuàng)新產(chǎn)生不利影響。內(nèi)陸地區(qū)保稅區(qū)依托區(qū)位優(yōu)勢(shì)和我國(guó)勞動(dòng)力成本優(yōu)勢(shì)，在優(yōu)惠政策的吸引下吸引大量外資企業(yè)入駐保稅區(qū)。與沿海地區(qū)相比，內(nèi)陸地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相對(duì)較低，環(huán)境管制強(qiáng)度較弱，這會(huì)導(dǎo)致內(nèi)陸地區(qū)保稅區(qū)內(nèi)企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新主要關(guān)注企業(yè)的產(chǎn)品生產(chǎn)和升級(jí)，忽視污染的治理，生產(chǎn)型技術(shù)創(chuàng)新會(huì)擴(kuò)大企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模，提高生產(chǎn)效率，但也會(huì)增加污染排放，加劇環(huán)境污染[19]，從而對(duì)生態(tài)效率產(chǎn)生不利影響。

五、結(jié)論與政策啟示

保稅區(qū)與出口加工區(qū)是中國(guó)高水平對(duì)外開放的一個(gè)重要政策載體，其設(shè)立會(huì)影響我國(guó)地區(qū)生態(tài)效率。本文基于2003—2017 年中國(guó)省級(jí)面板數(shù)據(jù)，通過多時(shí)點(diǎn)雙重差分法實(shí)證檢驗(yàn)了保稅區(qū)與出口加工區(qū)對(duì)地區(qū)生態(tài)效率的影響。從全國(guó)樣本來(lái)看，保稅區(qū)與出口加工區(qū)對(duì)地區(qū)生態(tài)效率均沒有顯著影響；區(qū)域異質(zhì)性檢驗(yàn)發(fā)現(xiàn)，保稅區(qū)僅促進(jìn)了內(nèi)陸地區(qū)生態(tài)效率的提升。從動(dòng)態(tài)效應(yīng)來(lái)看，保稅區(qū)對(duì)地區(qū)生態(tài)效率的影響具有滯后性，隨著時(shí)間的推移，保稅區(qū)對(duì)提升內(nèi)陸地區(qū)生態(tài)效率的促進(jìn)作用逐漸增強(qiáng)，對(duì)沿海地區(qū)生態(tài)效率提升的抑制作用逐漸增強(qiáng)。機(jī)制檢驗(yàn)發(fā)現(xiàn)，保稅區(qū)通過產(chǎn)業(yè)集聚與技術(shù)創(chuàng)新促進(jìn)內(nèi)陸地區(qū)生態(tài)效率的提升。

在高水平對(duì)外開放和綠色發(fā)展背景下，本文的結(jié)論對(duì)于如何利用保稅區(qū)與出口加工區(qū)有效提升地區(qū)生態(tài)效率有以下幾點(diǎn)啟示。第一，對(duì)于不同地區(qū)的保稅區(qū)來(lái)說，要因地制宜地優(yōu)化現(xiàn)有政策。沿海地區(qū)保稅區(qū)要充分發(fā)揮區(qū)位優(yōu)勢(shì)和產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢(shì)，盡量吸引高質(zhì)量的外資進(jìn)駐園區(qū)，同時(shí)避免區(qū)內(nèi)企業(yè)過度聚集，引導(dǎo)保稅區(qū)內(nèi)產(chǎn)業(yè)向高端產(chǎn)業(yè)延伸，促進(jìn)區(qū)內(nèi)加工貿(mào)易企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)，從而改善地區(qū)生態(tài)效率。在內(nèi)陸地區(qū)，保稅區(qū)一方面通過優(yōu)惠政策吸引企業(yè)在園區(qū)內(nèi)集聚，形成集聚效應(yīng)，另一方面通過完善環(huán)境管制政策，引導(dǎo)保稅區(qū)內(nèi)企業(yè)重視和加強(qiáng)綠色技術(shù)研發(fā)，通過綠色技術(shù)創(chuàng)新提升地區(qū)生態(tài)效率。第二，促進(jìn)出口加工區(qū)轉(zhuǎn)型升級(jí)和多元化發(fā)展。增強(qiáng)出口加工區(qū)內(nèi)外企業(yè)的產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度，促進(jìn)技術(shù)的垂直溢出，并且在發(fā)揮區(qū)位、產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)、政策等優(yōu)勢(shì)的基礎(chǔ)上，促進(jìn)區(qū)內(nèi)制造業(yè)向高端制造業(yè)發(fā)展，推動(dòng)區(qū)內(nèi)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)，向研發(fā)、再制造、結(jié)算、銷售等價(jià)值鏈高端環(huán)節(jié)發(fā)展。