高速公路PPP項(xiàng)目運(yùn)營期資金管理

吳穎娟

高速公路PPP項(xiàng)目運(yùn)營期間資金管理的難度相對較大，但是對于相應(yīng)企業(yè)卻至關(guān)重要，直接關(guān)系到自身經(jīng)濟(jì)效益，應(yīng)該引起高度重視。文章重點(diǎn)針對高速公路PPP項(xiàng)目運(yùn)營期資金管理工作的開展，首先簡要概述了資金管理特點(diǎn)，然后從征費(fèi)收入管理和運(yùn)營成本管理兩個(gè)方面入手，分析了高速公路PPP項(xiàng)目運(yùn)營期資金管理要點(diǎn)，最后結(jié)合當(dāng)前實(shí)際狀況探討了如何優(yōu)化運(yùn)營期資金管理成效，希望相關(guān)策略具備參考借鑒作用。

在近年來我國交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)速度不斷加快的背景下，高速公路項(xiàng)目的施工建設(shè)快速發(fā)展，通車?yán)锍滩粩嘣鲩L，為社會(huì)發(fā)展以及人們生活工作水平提升作出了較大貢獻(xiàn)。但是在大量高速公路項(xiàng)目施工建設(shè)中，因?yàn)樗枰馁Y金投入相對較高，如果單獨(dú)依靠政府投資建設(shè)，必然會(huì)嚴(yán)重限制建設(shè)步伐，影響高速公路整體建設(shè)速度，因而有待于探尋新的建設(shè)模式。PPP項(xiàng)目建設(shè)模式在高速公路建設(shè)中的應(yīng)用能夠表現(xiàn)出明顯優(yōu)勢，成為當(dāng)前比較受重視的新模式。在高速公路PPP項(xiàng)目建設(shè)全過程中，除了前期施工階段應(yīng)該予以嚴(yán)格把關(guān)外，運(yùn)營期間的資金管理工作同樣不容忽視，直接關(guān)系到相關(guān)單位經(jīng)濟(jì)效益，該方面工作的研究極為必要。

一、高速公路PPP項(xiàng)目運(yùn)營期資金管理特點(diǎn)

高速公路PPP項(xiàng)目運(yùn)營期是比較關(guān)鍵的環(huán)節(jié)，其主要指在項(xiàng)目建設(shè)完成后，投入使用的過程中，項(xiàng)目經(jīng)營期間通過收費(fèi)來獲取資金，然后針對這部分資金予以優(yōu)化管理，促使其可以在有效支持正常運(yùn)營活動(dòng)的同時(shí)，可以還貸以及收獲利潤。在以往高速公路PPP項(xiàng)目建設(shè)過程中，政府部門以及施工單位往往會(huì)把過多的注意力放在前期施工建設(shè)環(huán)節(jié)，力求合理規(guī)劃融資渠道，在確保項(xiàng)目得到充足資金支持的基礎(chǔ)上，有效實(shí)現(xiàn)對于高速公路建設(shè)質(zhì)量的優(yōu)化保障，以此順利完成項(xiàng)目建設(shè)任務(wù)。但是對于后續(xù)運(yùn)營期間的管理工作，往往缺乏足夠的重視，進(jìn)而也就很可能導(dǎo)致高速公路項(xiàng)目的獲益狀況并不是特別理想，甚至在該方面出現(xiàn)較為嚴(yán)重的資金管理混亂現(xiàn)象，不僅僅難以利用運(yùn)營獲得的資金來實(shí)現(xiàn)高速公路項(xiàng)目的有效保養(yǎng)維護(hù)，同時(shí)還會(huì)造成項(xiàng)目收益不夠理想，最終形成較為嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失。

從高速公路PPP項(xiàng)目運(yùn)營期資金管理工作的開展特點(diǎn)上來看，往往表現(xiàn)出了較為明顯的獨(dú)特性，和一般工程項(xiàng)目的運(yùn)營管理明顯不同，需要根據(jù)前期融資狀況以及各個(gè)資本參與方成立運(yùn)營公司，進(jìn)而依托該公司開展資金管理工作，如此也就必然會(huì)在資金管理主體上出現(xiàn)復(fù)雜性特點(diǎn)，容易在后續(xù)資金管理工作開展中出現(xiàn)混亂局面。在高速公路PPP項(xiàng)目運(yùn)營期資金管理工作執(zhí)行中，往往涉及的任務(wù)同樣也比較繁雜，除了要切實(shí)做好征費(fèi)收入方面的資金管理，以便保障資金獲取較為充分外，還應(yīng)該重點(diǎn)考慮到資金支出狀況，對于高速公路運(yùn)營成本進(jìn)行詳細(xì)分析，以此更好把握好所有資金支出，避免出現(xiàn)較為嚴(yán)重的資金浪費(fèi)問題。當(dāng)然，對于運(yùn)營期的資金管理還需要考慮到資金的使用去向，平衡好高速公路運(yùn)營維護(hù)成本、還貸以及利潤分配，以此更好優(yōu)化資金管理效果，解決因?yàn)橘Y金使用不當(dāng)出現(xiàn)的高速公路項(xiàng)目運(yùn)營混亂問題。

二、高速公路PPP項(xiàng)目運(yùn)營期資金管理要點(diǎn)

（一）征費(fèi)收入管理

高速公路PPP項(xiàng)目運(yùn)營期資金管理往往需要首先關(guān)注收入方面的管控，要求確保所有收入都能夠得到精細(xì)化管理，以此更好確保自身利潤。在高速公路PPP項(xiàng)目運(yùn)營期的收入中，通行費(fèi)收入是比較重要的組成部分，不僅僅占比最高，同樣也面臨著較高的管理難度，需要考慮到多方面干擾因素，確保征費(fèi)收入得到理想控制，規(guī)避各類漏收以及少收問題。在征費(fèi)收入管理中，資金管理人員應(yīng)該重點(diǎn)關(guān)注于以下幾點(diǎn)：

首先，高速公路PPP項(xiàng)目運(yùn)營期征費(fèi)收入的管理需要做好預(yù)測工作，要求針對年度征費(fèi)收入予以準(zhǔn)確預(yù)測分析，進(jìn)而大致估算相應(yīng)征費(fèi)狀況，對于相應(yīng)資金管理工作的開展提供參考支持。在征費(fèi)收入的預(yù)測中，要求資金管理人員能夠全面綜合考慮車流現(xiàn)有水平、未來發(fā)展水平以及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)而才能夠準(zhǔn)確預(yù)判可能會(huì)在下一年度取得的征費(fèi)收入水平，以此更好形成對于后續(xù)現(xiàn)金流管理以及經(jīng)營決策工作的參考。由此可見，這種征費(fèi)收入的預(yù)測應(yīng)該表現(xiàn)出動(dòng)態(tài)性特點(diǎn)，能夠在年末進(jìn)行準(zhǔn)確預(yù)估，然后根據(jù)實(shí)際狀況予以及時(shí)調(diào)整，最終更好優(yōu)化征費(fèi)收入管理實(shí)際效果。

其次，高速公路PPP項(xiàng)目運(yùn)營期征費(fèi)收入管理還應(yīng)該重點(diǎn)關(guān)注常見的各類影響因素，比如針對以往常見的漏收問題就需要高度關(guān)注，明確出現(xiàn)通行費(fèi)漏收的主要原因，采取相匹配的防控手段，借助于票據(jù)管理以及款項(xiàng)管理，確保每一筆通行費(fèi)都可以得到準(zhǔn)確記錄和把關(guān)，嚴(yán)禁出現(xiàn)較為嚴(yán)重的混亂或者是明顯遺漏問題。當(dāng)然，這同樣也得益于相關(guān)通行費(fèi)征收技術(shù)手段的創(chuàng)新發(fā)展，要求依托更為先進(jìn)的技術(shù)手段，促使征費(fèi)收入得到有效保障。

另外，高速公路PPP項(xiàng)目運(yùn)營期征費(fèi)收入管理還需要重點(diǎn)著眼于自身管理層面，確保相應(yīng)管理工作較為高效可靠，尤其是在涉及征費(fèi)收入資金安全性時(shí)，更是需要予以嚴(yán)格把關(guān)，避免在征費(fèi)收入管理過程中出現(xiàn)較為明顯的混亂問題，尤其是在涉及和相關(guān)銀行溝通協(xié)調(diào)時(shí)，更是應(yīng)該嚴(yán)格按照相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)定，保障相應(yīng)資金得到可靠運(yùn)用，盡可能降低各類糾紛問題發(fā)生概率，確保資金安全。

（二）運(yùn)營成本管理

高速公路PPP項(xiàng)目運(yùn)營期資金管理工作開展中，除了要重點(diǎn)做好征費(fèi)收入管理，往往還需要重點(diǎn)圍繞著各方面運(yùn)營成本予以管控，以便實(shí)現(xiàn)支出方面的有效節(jié)約，以此更好提升運(yùn)營期項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益。為了確保高速公路PPP項(xiàng)目運(yùn)營期成本管理得到優(yōu)化，資金管理人員需要重點(diǎn)把握好以下幾點(diǎn)：

首先，成本預(yù)算編制應(yīng)該引起高度重視，要求確保預(yù)算編制較為準(zhǔn)確可行，進(jìn)而在后續(xù)執(zhí)行階段予以精細(xì)化把關(guān)，促使預(yù)算能夠發(fā)揮出理想應(yīng)用價(jià)值。在成本預(yù)算編制中，要求考慮較為全面詳盡，能夠?qū)⒏咚俟愤\(yùn)營階段涉及的所有部門納入其中，促使各個(gè)方面的成本預(yù)算較為準(zhǔn)確合理，然后再將這些分散的成本預(yù)算進(jìn)行匯總，在經(jīng)營管理部門或者財(cái)務(wù)部門予以綜合審查把關(guān)，最終更好實(shí)現(xiàn)對于相應(yīng)成本預(yù)算合理性的評估，保障成本預(yù)算編制的可靠性。在后續(xù)成本預(yù)算編制完成后的執(zhí)行階段，應(yīng)該確保執(zhí)行規(guī)范到位，要求盡量嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，對于所有預(yù)算執(zhí)行狀況予以監(jiān)督審查。如果在成本預(yù)算執(zhí)行過程中存在不可行問題，則需要在動(dòng)態(tài)調(diào)整的基礎(chǔ)上，準(zhǔn)確詳細(xì)予以記錄和反饋，確保其在資金管理中形成的不良影響可以得到準(zhǔn)確管控，同時(shí)也能夠根據(jù)異常問題進(jìn)行懲罰。

其次，管理費(fèi)用在高速公路PPP項(xiàng)目運(yùn)營成本中同樣不容忽視，要求針對項(xiàng)目管理過程中所產(chǎn)生的費(fèi)用進(jìn)行全面匯總和精細(xì)化管控，避免在該方面出現(xiàn)嚴(yán)重資金浪費(fèi)問題。因?yàn)楦咚俟稰PP項(xiàng)目運(yùn)營期的管理費(fèi)用相對較為繁雜，涉及了管理人工費(fèi)、招待費(fèi)、差旅費(fèi)以及辦公費(fèi)用等，任何一環(huán)出現(xiàn)偏差混亂問題，都會(huì)影響到最終高速公路PPP項(xiàng)目運(yùn)營成本管控效果，應(yīng)該根據(jù)各自支出狀況予以嚴(yán)格審查，尤其是需要切實(shí)把握好發(fā)票管控，同時(shí)對于審批流程予以規(guī)范化控制，嚴(yán)禁在該方面形成資金損失。

另外，在高速公路PPP項(xiàng)目長期運(yùn)營過程中，還涉及大量養(yǎng)護(hù)工作，這些養(yǎng)護(hù)工作的開展同樣也需要大量資金支持，需要作為運(yùn)營成本管理的重要關(guān)注點(diǎn)。在高速公路養(yǎng)護(hù)中，要求首先進(jìn)行規(guī)劃安排，確保相應(yīng)養(yǎng)護(hù)活動(dòng)的安排以及養(yǎng)護(hù)間隔的設(shè)定較為合理，既能夠較好保障高速公路的安全有序通行，也不會(huì)出現(xiàn)較為嚴(yán)重的養(yǎng)護(hù)資金損耗問題。在此基礎(chǔ)上，從具體養(yǎng)護(hù)技術(shù)手段著手進(jìn)行成本管控同樣不容忽視，應(yīng)該結(jié)合高速公路項(xiàng)目養(yǎng)護(hù)需求，盡可能選擇一些先進(jìn)養(yǎng)護(hù)手段，以便促使該方面的資金需求量降低，有助于更好優(yōu)化資金管控效果。

三、高速公路PPP項(xiàng)目運(yùn)營期資金管理注意事項(xiàng)

（一）完善法律規(guī)范

在高速公路PPP項(xiàng)目運(yùn)營期資金管理工作開展中，為了確保相關(guān)工作能夠得到規(guī)范有序落實(shí)，需要首先從法制建設(shè)著手，確保相應(yīng)工作開展能夠得到強(qiáng)有力的支持，進(jìn)而更好規(guī)避可能出現(xiàn)的各類資金管理混亂問題。在法律規(guī)范完善中，針對高速公路PPP項(xiàng)目的特殊性，詳細(xì)分析當(dāng)前相關(guān)法律規(guī)范中存在的漏洞，以此更好予以彌補(bǔ)和強(qiáng)化，確保后續(xù)運(yùn)營期的資金管理能夠做到有法可依，能夠按照相應(yīng)規(guī)定予以執(zhí)行，同時(shí)解決運(yùn)營期可能存在的各類矛盾問題。比如針對當(dāng)前依然沿用的《高速公路財(cái)務(wù)管理辦法》，就需要立足于PPP項(xiàng)目模式進(jìn)行必要完善和改進(jìn)，同時(shí)考慮到不同地區(qū)的實(shí)際狀況，確保新修訂的規(guī)范能夠體現(xiàn)出更強(qiáng)的指導(dǎo)性，在基礎(chǔ)層面為高速公路PPP項(xiàng)目運(yùn)營期資金管理提供支持，同時(shí)也予以必要約束。

（二）注重預(yù)算

高速公路PPP項(xiàng)目運(yùn)營期資金管理工作的開展還需要重點(diǎn)考慮到預(yù)算編制和執(zhí)行，這也是切實(shí)優(yōu)化資金管理成效的關(guān)鍵手段。無論是對于運(yùn)營期各項(xiàng)費(fèi)用收入的成本預(yù)測，還是對于各項(xiàng)支出成本的預(yù)算，都需要引起資金管理人員的重視，確保預(yù)算編制較為準(zhǔn)確可靠，進(jìn)而為后續(xù)相應(yīng)工作的開展提供參考依據(jù)，避免打無把握之仗，力求切實(shí)做到量入為出和量力而行。在預(yù)算相關(guān)工作的開展中，管理人員還需要重點(diǎn)明確權(quán)責(zé)，要求將成本控制責(zé)任劃分到位，確保所有人員都能夠積極參與其中，依據(jù)自身職責(zé)劃分予以順暢管控，解決預(yù)算管理中出現(xiàn)的嚴(yán)重混亂以及沖突問題。因?yàn)轭A(yù)算工作往往涉及了高速公路PPP項(xiàng)目各個(gè)部門以及相關(guān)工作人員，如此也就導(dǎo)致該項(xiàng)工作的復(fù)雜性較高，且極容易出現(xiàn)混亂問題，就更加需要切實(shí)做好預(yù)算管理，依托精細(xì)化理念和科學(xué)精神編制預(yù)算，同時(shí)予以嚴(yán)格執(zhí)行，以此更好優(yōu)化預(yù)算應(yīng)用價(jià)值。

（三）保障運(yùn)營條件

高速公路PPP項(xiàng)目運(yùn)營期資金管理還應(yīng)該重點(diǎn)考慮到項(xiàng)目運(yùn)營要求，避免因?yàn)檫^度關(guān)注資金管控訴求，導(dǎo)致項(xiàng)目在運(yùn)營過程中出現(xiàn)嚴(yán)重缺陷和阻礙因素。這也就需要在運(yùn)營期資金管理中能夠注重優(yōu)先保障高速公路安全有序通行，避免在損害項(xiàng)目運(yùn)營條件的基礎(chǔ)上提升經(jīng)濟(jì)效益?；诖耍谫Y金管理工作中，管理人員應(yīng)該充分考慮到保障高速公路穩(wěn)定通行的各方面需求，尤其是對于高速公路保養(yǎng)維護(hù)方面的資金需求，更是需要優(yōu)先考慮。

（四）全過程監(jiān)控

在高速公路PPP項(xiàng)目運(yùn)營期資金管理工作開展中，還需要體現(xiàn)全過程監(jiān)控特點(diǎn)，要求確保資金管理的各項(xiàng)工作都能夠規(guī)范執(zhí)行，及時(shí)發(fā)現(xiàn)可能存在的異常問題和干擾因素，進(jìn)而予以有效處理，確保項(xiàng)目運(yùn)營高效可靠。在全過程監(jiān)控過程中，資金管理人員應(yīng)該切實(shí)做到事無巨細(xì)，既要重點(diǎn)關(guān)注各個(gè)資金量較大的環(huán)節(jié)，也需要考慮到各個(gè)細(xì)節(jié)，以便綜合全面掌握所有問題，提升監(jiān)控價(jià)值。具體到高速公路PPP項(xiàng)目運(yùn)營期資金管理的全過程監(jiān)控工作開展中，依托預(yù)算是比較常用的手段，有助于促使監(jiān)控工作更具目的性，可以對比分析資金管理中的實(shí)際狀況和預(yù)算編制結(jié)果的差異性，進(jìn)而予以深入分析，了解造成該問題的主要原因，最終也就可以進(jìn)行相應(yīng)損失的彌補(bǔ)和降低，最大程度上保障自身利潤。

（五）做好資金規(guī)劃

高速公路PPP項(xiàng)目運(yùn)營期資金管理工作的開展還應(yīng)該注重從資金規(guī)劃著手，資金規(guī)劃較為適宜合理才能夠促使所有獲取的資金得到可靠運(yùn)用，能夠在不產(chǎn)生不利影響的同時(shí)，為相應(yīng)單位謀求最大利潤。在資金規(guī)劃中，資金管理人員應(yīng)該首先關(guān)注償還貸款的需求，確保貸款償還計(jì)劃較為合理可行，既能夠確保高速公路項(xiàng)目穩(wěn)定通行，也能夠及時(shí)歸還貸款，避免因?yàn)橘J款產(chǎn)生更大利息支出。這也就需要資金管理人員能夠結(jié)合以往相類似項(xiàng)目以及未來發(fā)展趨勢，準(zhǔn)確評估計(jì)算高速公路在運(yùn)營期可能的通行費(fèi)收取狀況，進(jìn)而根據(jù)該通行費(fèi)收取水平來合理設(shè)定貸款償還計(jì)劃，確保相應(yīng)貸款償還比例適中，嚴(yán)禁因?yàn)閮斶€貸款的金額過高造成高速公路項(xiàng)目自身運(yùn)營受到影響。

（六）提高效益

在高速公路PPP項(xiàng)目運(yùn)營期資金管理中，還需要重點(diǎn)考慮到經(jīng)濟(jì)效益的提升，這也是資金管理的一個(gè)核心任務(wù)。為了有效提升高速公路PPP項(xiàng)目運(yùn)營期的經(jīng)濟(jì)效益，一方面需要努力降低成本，對于高速公路PPP項(xiàng)目運(yùn)營期出現(xiàn)的所有成本進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)，探討是否具備控制方法，利用先進(jìn)技術(shù)以及優(yōu)化管理模式，降低該方面費(fèi)用消耗。比如在ETC的普及推廣下，就可以實(shí)現(xiàn)人工費(fèi)的控制，有助于形成理想成本降低效果。另外一方面，高速公路PPP項(xiàng)目運(yùn)營期經(jīng)濟(jì)效益的提升還需要尋求更多的收入來源，除了最為主要的通行費(fèi)征收路徑，還可以通過服務(wù)區(qū)建設(shè)以及廣告業(yè)務(wù)等手段，為高速公路PPP項(xiàng)目謀求更多的資金來源，以此有效提升經(jīng)濟(jì)效益。

結(jié) 語

綜上所述，高速公路PPP項(xiàng)目運(yùn)營期資金管理工作的難度較大，面臨的管理任務(wù)較為繁雜，要求重點(diǎn)從征費(fèi)收入以及運(yùn)營成本兩個(gè)層面進(jìn)行精細(xì)化把關(guān)，在健全法制管理?xiàng)l件后，確保資金管理工作更為全面具體，注重實(shí)現(xiàn)運(yùn)營成本的有效控制，同時(shí)在做好資金規(guī)劃后，有效提升經(jīng)濟(jì)效益。