“大監(jiān)督”工作在能源企業(yè)治理體系中的應(yīng)用與思考

趙飛云 趙欣剛 畢波 李林

[摘要]加強內(nèi)部監(jiān)督體系建設(shè)，提升監(jiān)督質(zhì)效，防范廉潔風險，是當前國有企業(yè)全面從嚴治黨和依法治企的重點。本文以上海核工程研究設(shè)計院有限公司的工作實踐為例，闡述“大監(jiān)督”工作融入企業(yè)治理體系的主要做法和良好實踐，提出深化“大監(jiān)督”工作機制的思考，為推動企業(yè)治理能力提升提供參考。

[關(guān)鍵詞]能源企業(yè)? ?從嚴治黨? ?治理體系? ?大監(jiān)督

一、背景

隨著全面從嚴治黨向縱深推進，國有企業(yè)原有的監(jiān)督體系已經(jīng)不能適應(yīng)現(xiàn)代化企業(yè)發(fā)展的要求。在新時代國有企業(yè)改革發(fā)展中，構(gòu)建“大監(jiān)督”工作機制就顯得意義重大?！按蟊O(jiān)督”工作機制是國有企業(yè)堅持黨的全面領(lǐng)導，深入推進全面從嚴治黨和完善公司法人治理結(jié)構(gòu)的重要舉措，是適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)管理制度的必然要求。如何加強和改進對國有企業(yè)經(jīng)營管理的有效監(jiān)督，建立與現(xiàn)代企業(yè)管理相適應(yīng)的“大監(jiān)督”工作機制，就成為一個需要探討的課題。

二、構(gòu)建“大監(jiān)督”工作機制的必要性

上海核工程研究設(shè)計院有限公司（以下簡稱“上海核工院”或“公司”）是國家主要的核電工程總承包單位，也是國家科技重大專項的科研單位。作為集研發(fā)、設(shè)計、采購、建造、調(diào)試于一體的能源企業(yè)，公司既有保障國計民生的屬性，又有國有資產(chǎn)保值增值、參與市場競爭的需求。近年來，上海核工院在上級巡視和外部審計、日常監(jiān)督等各類內(nèi)外部檢查中，被指出存在采購招標、科研實施、工程建設(shè)管理不完善，監(jiān)督責任落實不到位，廉潔風險防控機制不健全等問題。因此，建立規(guī)范和全面的內(nèi)部監(jiān)督體系，通過“大監(jiān)督”工作推動治理能力提升，就成為公司保持健康穩(wěn)定發(fā)展的迫切要求。

三、“大監(jiān)督”工作機制的主要做法和良好實踐

近年來，上海核工院出臺了《“一流治理”體系和能力建設(shè)方案》和《“一流治理”體系和能力建設(shè)對標工作總體實施方案》等一系列頂層文件，提出了完善公司治理體系的思路和目標，明確將推進“大監(jiān)督”工作機制作為提升公司治理能力的重點方向。為此，公司黨委充分發(fā)揮在治理結(jié)構(gòu)中的核心作用，強化“大監(jiān)督”工作機制的頂層設(shè)計，結(jié)合公司實際進行了有益的探索和實踐，有效推動了“大監(jiān)督”工作有效融入公司治理體系。

1.建立健全“大監(jiān)督”工作體系，夯實監(jiān)督基礎(chǔ)。

公司黨委作為“大監(jiān)督”格局建設(shè)的責任主體，擔負起全面領(lǐng)導監(jiān)督工作的政治責任，充分支持紀委依規(guī)依紀依法履行“大監(jiān)督”工作職責。

一是在機制上，建立了公司“大監(jiān)督”聯(lián)席會議制度，每半年召開一次會議，黨委書記任召集人，紀委負責牽頭實施，統(tǒng)一收集公司年度重點監(jiān)督事項、各部門年度重點監(jiān)督任務(wù)及需統(tǒng)籌協(xié)調(diào)事項、需聯(lián)合/協(xié)同監(jiān)督檢查事項等，形成“黨委領(lǐng)導、紀委履職、全面覆蓋、權(quán)威高效”的內(nèi)部監(jiān)督機制。

二是在組織上，單獨設(shè)立紀委辦公室、黨委巡察辦（與紀委辦公室合署辦公）和審計部，與法律與企管部（含風險管理、內(nèi)控合規(guī)職能）、安全環(huán)保部等一同構(gòu)建“大監(jiān)督”工作的專業(yè)監(jiān)督力量，以及形成由黨委工作部、人力資源部、宣團工作部、財務(wù)部和辦公室等組成的職能監(jiān)督力量（如圖1所示）;組建黨風監(jiān)督員隊伍，在各部門黨組織、下屬單位黨委設(shè)立20多名黨風監(jiān)督員，拓寬監(jiān)督渠道，進一步凝聚監(jiān)督合力。

三是在制度上，制定了《“大監(jiān)督”格局管理規(guī)定》和《“大監(jiān)督”聯(lián)席會議管理規(guī)定》等專項制度，并動態(tài)完善《紀檢專項監(jiān)督管理規(guī)定》《巡察工作管理程序》《經(jīng)濟責任審計管理規(guī)定》《風險評估實施細則》和《合規(guī)管理規(guī)定》等配套制度，保障監(jiān)督工作規(guī)范化運行（如圖2所示）。

2.有效發(fā)揮“大監(jiān)督”機制作用，增強監(jiān)督質(zhì)效。

近年來，公司“大監(jiān)督”工作形成了以專業(yè)監(jiān)督部門為核心，與職能監(jiān)督部門有效聯(lián)動的監(jiān)督模式，有效整合了公司的監(jiān)督資源，釋放了監(jiān)督治理效能。該模式將監(jiān)督資源、管理資源和治理結(jié)構(gòu)有機融合，構(gòu)筑起專業(yè)監(jiān)督部門的橫向聯(lián)合和職能監(jiān)督部門的縱向監(jiān)督的立體監(jiān)督網(wǎng)格。

一是優(yōu)化配置監(jiān)督資源，統(tǒng)籌推進監(jiān)督工作。紀委辦公室對年末統(tǒng)一收集的監(jiān)督任務(wù)事項進行梳理和分析，提交“大監(jiān)督”聯(lián)席會議研究，討論各監(jiān)督部門的責任范圍、檢查內(nèi)容和監(jiān)督方式，形成“三張清單”（年度監(jiān)督任務(wù)清單、年度監(jiān)督協(xié)同事項清單、監(jiān)督信息共享清單），明確監(jiān)督牽頭/協(xié)同部門以及被檢查對象和進度安排等，并納入紀委下一年度監(jiān)督工作計劃執(zhí)行;進一步落實“四項機制”（責任落實機制、權(quán)力行使機制、信息共享機制、考核評價機制），從全局角度，科學系統(tǒng)地配置好監(jiān)督資源，一體推進監(jiān)督工作（如圖3所示）。2021年，“大監(jiān)督”聯(lián)席會議對上報的100余項監(jiān)督任務(wù)，統(tǒng)籌分析監(jiān)督內(nèi)容、監(jiān)督對象和監(jiān)督時間，優(yōu)化后形成36項協(xié)同監(jiān)督任務(wù)，協(xié)同監(jiān)督檢查計劃數(shù)量較“大監(jiān)督”前相比增加56%，同時，被監(jiān)督單位根據(jù)需要每年只接受一次監(jiān)督，達到為基層減負的目的，推動“大監(jiān)督”合力合拍合效。

二是聚焦重點領(lǐng)域和重點工作，做深做細監(jiān)督檢查。為保障重大專項科研順利實施，公司成立由紀檢、審計組成的聯(lián)合監(jiān)督工作組，通過“紀審聯(lián)動”，聚焦規(guī)章制度、科研外協(xié)、廉潔風險等開展現(xiàn)場檢查，提出整改建議;選取典型科研課題開展內(nèi)部審計，紀檢人員將平時掌握的信息提供給內(nèi)審人員，作為工作參考，并隨同內(nèi)審人員以及事務(wù)所開展協(xié)同監(jiān)督，從業(yè)務(wù)問題入手，深挖思想根源，實現(xiàn)標本兼治;突出“政治+專項”巡察模式，對重大專項示范工程項目部黨組織開展內(nèi)部巡察，同步開展“三重一大”制度執(zhí)行、招投標、科研管理等專項監(jiān)督，進一步發(fā)揮“大監(jiān)督”為重大項目護航的作用;根據(jù)巡視“回頭看”工作要求，針對巡視巡察、上級審計指出的問題，通過“巡審聯(lián)動”，堅持“雙向推動”，促進整改落實取得成效，充分發(fā)揮“政治體檢+經(jīng)濟體檢”的作用，為公司創(chuàng)造更大價值。2021年，公司“大監(jiān)督”工作完成36項監(jiān)督任務(wù)，共發(fā)現(xiàn)問題416條，提出監(jiān)督檢查意見或建議387項，為公司治理提供了決策依據(jù)。

三是圍繞提高管理效率，創(chuàng)新監(jiān)督管理方式。為加強“大監(jiān)督”聯(lián)席會議成員部門間信息溝通交流，提高協(xié)同監(jiān)督工作效率，公司開發(fā)了“大監(jiān)督”管理信息系統(tǒng)（如圖4所示），實現(xiàn)監(jiān)督信息填報、發(fā)布、查詢等線上共享功能，確保監(jiān)督成果信息及時交流，保證監(jiān)督工作協(xié)同聯(lián)動，促進監(jiān)督成果的轉(zhuǎn)化和綜合利用，有效提升了監(jiān)督效能;圍繞日常監(jiān)督任務(wù)跟蹤，應(yīng)用項目工程管理理念，創(chuàng)造性地將“橫道圖”管理工具應(yīng)用到“大監(jiān)督”工作中，即將監(jiān)督項目的實際進展情況以條形圖，配以不同顏色畫在同一個進度計劃橫道圖中，以此來直觀地對比監(jiān)督任務(wù)實際進度和計劃進度之間的差距，及時提醒督促，并作為偏差控制計劃制定的依據(jù)（如圖5所示）。同時，為科學合理分配年度監(jiān)督任務(wù)工作，統(tǒng)計生成“大監(jiān)督”每月任務(wù)負荷圖，通過分析調(diào)整，避免出現(xiàn)月度不均衡或集中在“年終歲尾”的情況。

3.充分運用“大監(jiān)督”工作成果，深化風險管控。

公司將“大監(jiān)督”的工作成果融入內(nèi)控管理體系，助力風險防控建設(shè)，從源頭上提升公司風險管控能力。

一是共享監(jiān)督成果，助推內(nèi)控風險管理。將“大監(jiān)督”發(fā)現(xiàn)的制度建設(shè)及執(zhí)行情況的各類問題及廉潔從業(yè)風險等，提供給風險控制機構(gòu)作為開展內(nèi)部控制評價、合規(guī)體系運行評價和風險評估工作的重要輸入，增強內(nèi)控評價的針對性和有效性，推動內(nèi)控評價的風險防控措施嵌入制度文件、管理流程，實現(xiàn)風險防控、合規(guī)管理與公司治理的有機融合。如在新編管理文件模板中增加“風險管理”章節(jié)內(nèi)容，明確業(yè)務(wù)流程的風險點及控制要求，確保后續(xù)有效執(zhí)行。同時，針對性審視新編制度所對應(yīng)業(yè)務(wù)流程中涉及的風險點，對制度的完備性進行有效復(fù)核，并在管理體系文件審批流程中增加“風險內(nèi)控”審核環(huán)節(jié)以確保落實，引導職能管理部門在制度編制過程中主動加強風險辨識和管控。

二是聚焦重點領(lǐng)域，促進廉潔風險防控。圍繞重大專項物資采購、選人用人等領(lǐng)域開展廉潔風險防控，進一步織密“護廉網(wǎng)”。結(jié)合內(nèi)外部檢查指出的問題和發(fā)現(xiàn)的風險，全面梳理組織架構(gòu)、部門職責及管理制度等管理文件，通過風險防控框架的搭建、風險的識別、評估和應(yīng)對工作，識別出物資采購、選人用人領(lǐng)域的廉潔風險因素，并根據(jù)風險成因制定切實可行的風險防控措施，形成相應(yīng)的廉潔風險數(shù)據(jù)庫（如圖6所示），編制重大專項物資采購和選人用人領(lǐng)域《廉潔風險庫工作手冊》，明確相關(guān)部門和管理人員的職責與權(quán)限、關(guān)鍵環(huán)節(jié)主要風險和防控措施;繪制權(quán)力運行圖，為部門、崗位行使職權(quán)依法劃定邊界，便于識別并預(yù)防廉潔風險。

四、深化“大監(jiān)督”工作機制的思考

雖然“大監(jiān)督”工作已在運行機制、監(jiān)督方式、風險管控等方面取得了階段性成效，但是，當前“大監(jiān)督”工作機制的功效并沒有充分發(fā)揮出來，與深化全面從嚴治黨、推進全面依法治企、提升公司治理水平的要求還存在差距。針對存在的不足，還應(yīng)進一步整合監(jiān)督資源，探索監(jiān)督工作更好的方式方法，更合理地運用“大監(jiān)督”工作成果，全方位提升“大監(jiān)督”工作機制的整體效能。

1.建立“大監(jiān)督”+“問題庫”的長效機制。

構(gòu)建“大監(jiān)督”工作機制的“問題庫”，將內(nèi)部檢查、外部巡視、外部機構(gòu)檢查發(fā)現(xiàn)的問題都自動導入“問題庫”（如圖7所示），形成問題清單，定期對“問題庫”中的問題進行分析和研判。

一是對“問題庫”中共性的、重復(fù)性的問題，制定“長效機制問題清單”，通過日常監(jiān)督、專項監(jiān)督等，進一步查找短板、解決問題，優(yōu)化整改措施，健全完善制度，確保形成長效機制。

二是對“問題庫”中的問題進行風險等級評定，劃分風險類型（制度體系、業(yè)務(wù)流程、廉潔從業(yè)等），建立“大監(jiān)督”工作機制“風險庫”，形成“TOP風險問題清單”，以TOP風險問題為監(jiān)督重心，查找風險源頭，進一步落實風險防控長效措施和責任人。

2.強化“大監(jiān)督”+聯(lián)動支持的保障效果。

一是深化“紀巡審”聯(lián)動模式。對紀檢、巡察發(fā)現(xiàn)的涉及科研外協(xié)、資金管理等問題移交審計部，利用財務(wù)分析、科研審計等手段相互印證、精準查證;審計聚焦資產(chǎn)負債、工程結(jié)算等重要領(lǐng)域，組織會商研究，適時開展“點穴式”巡察;深化巡察成果運用，對發(fā)現(xiàn)的“三重一大”、選人用人、招標采購等問題，納入紀檢或?qū)徲嫳O(jiān)督計劃，進一步現(xiàn)場查驗。

二是建立前后臺支持模式。專業(yè)監(jiān)督部門人員開展現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)問題的能力，受制于個人水平和工作經(jīng)驗的限制，看問題不可能入木三分、面面俱到。這就需要前臺檢查人員將現(xiàn)場發(fā)現(xiàn)的問題及時反饋給后臺相關(guān)部門做進一步判斷。前后臺聯(lián)動，既解決了前臺檢查人員的知識儲備問題，又使后臺支持效應(yīng)得以發(fā)揮，監(jiān)督檢查的質(zhì)量能夠得到快速提升，檢查發(fā)現(xiàn)問題結(jié)果也更客觀。

3.完善“大監(jiān)督”+責任制的考核機制。

一是將“大監(jiān)督”工作體系納入公司、下屬單位的綜合考核實施辦法，以及各部門的年度考核內(nèi)容，對于整改落實不到位、長效機制不健全的，對責任部門年度績效考核予以扣分，對責任部門的主要負責人、下屬單位紀委等進行責任追究。

二是將“大監(jiān)督”工作的監(jiān)督整改、問題線索、提醒談話等渠道收集的干部的工作表現(xiàn)、生活作風、廉潔從業(yè)等信息進行整合，納入廉政檔案，做好動態(tài)更新，使干部廉政檔案對干部個人的“畫像”更全面、更客觀，切實發(fā)揮廉政檔案在干部管理中的“關(guān)口”作用。

三是結(jié)合公司容錯糾錯實施辦法，落實好“三個區(qū)分開來”，進一步樹立保護改革者、支持擔當者的鮮明導向，旗幟鮮明為踏實做事的干部“撐腰”，為敢于擔當?shù)母刹俊靶栋ぁ?，嚴肅查處誣告陷害行為，持續(xù)營造“干事創(chuàng)業(yè)”的良好環(huán)境。

五、結(jié)語

構(gòu)建“大監(jiān)督”工作機制，為國有企業(yè)加強內(nèi)部監(jiān)督工作提供了新的思路。上海核工院緊密圍繞深化全面從嚴治黨和依法治企，整體謀劃“大監(jiān)督”格局建設(shè)，積極探索實踐，不斷提升治理能力，用高質(zhì)量的監(jiān)督推動公司高質(zhì)量發(fā)展。

（作者單位：上海核工程研究設(shè)計院有限公司，郵政編碼：200233，電子郵箱：zhaofy@snerdi.com.cn）

主要參考文獻

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[2]沈俊，趙珊，朱葉.基于PDCA理論的內(nèi)部審計整改工作成果應(yīng)用研究：以BG公司為例[J].中國內(nèi)部審計， 2019（7）：30-34