高校財(cái)富評(píng)價(jià)指標(biāo)體系探討
——以部分“雙一流”高校為樣本

梁 星，姜 津

自2010年以來(lái)，學(xué)術(shù)界對(duì)高校評(píng)價(jià)結(jié)果的關(guān)注度逐年上升。筆者以“高校排名”為關(guān)鍵詞在中國(guó)知網(wǎng)（CNKI）上進(jìn)行檢索發(fā)現(xiàn)，2010年發(fā)文數(shù)量為80 篇，2020年的發(fā)文量則上升為374 篇。國(guó)內(nèi)的各大高校排名機(jī)構(gòu)，在高校評(píng)價(jià)指標(biāo)體系建設(shè)方面貢獻(xiàn)突出。財(cái)富是一個(gè)國(guó)家綜合實(shí)力的重要體現(xiàn)，它不僅指物質(zhì)財(cái)富，更包涵科技發(fā)展水平和人的自由全面發(fā)展水平。國(guó)家的命運(yùn)與高等教育質(zhì)量息息相關(guān)，而高等教育質(zhì)量要通過(guò)一所所高校的“財(cái)富”來(lái)體現(xiàn)。教師與學(xué)生是一所高校最大的“財(cái)富”，因此引導(dǎo)高校關(guān)注自身“財(cái)富”，對(duì)教師發(fā)展、教育學(xué)生樹立正確的財(cái)富觀念、開展閑暇教育、培養(yǎng)具有創(chuàng)新能力的高科技人才以及促進(jìn)學(xué)生自由全面發(fā)展具有重要的意義［1］。可見，有一套科學(xué)評(píng)價(jià)高校財(cái)富的指標(biāo)體系，不僅可以激發(fā)高校的財(cái)富創(chuàng)造能力，還可以給學(xué)生、家長(zhǎng)以及招聘單位等需求者提供參考依據(jù)，還可以讓高校自身明確辦學(xué)方向與策略。

一、高校財(cái)富的概念及其評(píng)價(jià)的意義

高校財(cái)富是大眾教育背景下的熱點(diǎn)話題，隨著人們對(duì)財(cái)富的認(rèn)知水平的提升，高校財(cái)富成為學(xué)生和家長(zhǎng)擇校的重要參考指標(biāo)。然而“財(cái)富”是一個(gè)有爭(zhēng)議的概念，在人們心中是沒有一個(gè)具體的標(biāo)準(zhǔn)的。眾所周知，財(cái)富是價(jià)值的載體，在經(jīng)濟(jì)學(xué)上可以定義為人們擁有或控制的能夠滿足人某種需要的物質(zhì)財(cái)富。高校財(cái)富的定義為“在某一特定時(shí)點(diǎn)，高校物質(zhì)資源滿足人們某種需要的屬性以及其交換能力”。如果用一個(gè)公式來(lái)表達(dá)，就是“有用性和交換力的總和”。高校財(cái)富的內(nèi)涵是“高校具有價(jià)值的東西的總和”；外延可以分為自然財(cái)富、物質(zhì)財(cái)富和精神財(cái)富，比如固定資產(chǎn)總量、科研成果的轉(zhuǎn)化、大學(xué)文化、人才培養(yǎng)質(zhì)量、科學(xué)研究質(zhì)量以及社會(huì)影響力等等。

在國(guó)家政策的引領(lǐng)和推動(dòng)下，我國(guó)的高校逐漸以由規(guī)模擴(kuò)張為導(dǎo)向轉(zhuǎn)為以內(nèi)涵發(fā)展為導(dǎo)向，“雙一流”高校更是如此，“創(chuàng)新能力建設(shè)”“創(chuàng)新人才培養(yǎng)”“科技成果產(chǎn)出和轉(zhuǎn)化”這些蘊(yùn)含“高校財(cái)富”內(nèi)容的主題成為高校高度關(guān)注的內(nèi)容。對(duì)“雙一流”高校設(shè)計(jì)財(cái)富評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的主要目的是為了使其了解自身的優(yōu)勢(shì)與短板，引導(dǎo)高校以“財(cái)富增殖”的問(wèn)題為導(dǎo)向不斷提高辦學(xué)實(shí)力。

二、指標(biāo)體系設(shè)計(jì)的原則與指標(biāo)選取依據(jù)

1.高校財(cái)富評(píng)價(jià)指標(biāo)體系構(gòu)建的原則

“雙一流”高校評(píng)價(jià)指標(biāo)體系是“雙一流”高校發(fā)展的指揮棒，建立高校財(cái)富評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的根本目的是促進(jìn)“雙一流”高校的良性發(fā)展，更好地落實(shí)國(guó)家政策。因此，筆者認(rèn)為“雙一流”高校評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的構(gòu)建應(yīng)遵循以下原則：

（1）公開性原則。指標(biāo)的選取要保證能夠客觀、公正衡量一個(gè)高校財(cái)富水平的同時(shí)，還要保證指標(biāo)數(shù)據(jù)的公開性，使得指標(biāo)評(píng)價(jià)具有科學(xué)性和權(quán)威性，并且具有可操作性。

（2）可比性原則?？朔煌瑢W(xué)校規(guī)模的影響，采用單位成本進(jìn)行比較，將投入產(chǎn)出指標(biāo)轉(zhuǎn)化為效率指標(biāo)。對(duì)于特殊指標(biāo)，比如學(xué)生就業(yè)率，在效率評(píng)估的基礎(chǔ)上從產(chǎn)出的質(zhì)量和績(jī)效兩方面評(píng)估效用。

（3）導(dǎo)向性原則。本著激發(fā)學(xué)校辦學(xué)積極性，并為個(gè)體組織和需求者提供參考的原則，公道合理地評(píng)價(jià)基礎(chǔ)條件不同的學(xué)校。因此，在選取評(píng)價(jià)指標(biāo)的過(guò)程中要考慮“辦學(xué)水平”這一影響因素，將絕對(duì)數(shù)量指標(biāo)轉(zhuǎn)化為比率指標(biāo)，保證并激發(fā)學(xué)校的辦學(xué)積極性。

（4）可操作性原則。高校財(cái)富評(píng)價(jià)指標(biāo)的選取要全面反映高校財(cái)富狀況，同時(shí)要考慮數(shù)據(jù)的可獲得性，建立的指標(biāo)體系要簡(jiǎn)潔、易操作、易理解，便于與其他高校做對(duì)比。

2.高校財(cái)富評(píng)價(jià)指標(biāo)選取依據(jù)

高校財(cái)富評(píng)價(jià)是一項(xiàng)集多目標(biāo)于一體、展現(xiàn)高校財(cái)富水平的系統(tǒng)，是一項(xiàng)具有層次性的綜合性評(píng)估。因此，指標(biāo)體系設(shè)計(jì)要充分考量“雙一流”高校的無(wú)形資產(chǎn)和有形資產(chǎn)。

（1）人才培養(yǎng)。對(duì)人才培養(yǎng)打分從教育教學(xué)質(zhì)量、高層次人才和教學(xué)條件三個(gè)角度進(jìn)行衡量。教育教學(xué)質(zhì)量打分選取校友總財(cái)富和應(yīng)屆本科生畢業(yè)率兩個(gè)指標(biāo)；高層次人才的打分選取專任教師和高被引學(xué)者兩個(gè)指標(biāo)；教學(xué)條件打分選取生均教學(xué)儀器設(shè)備值、生均本科教學(xué)日常支出和生均行政用房三個(gè)指標(biāo)。

（2）科學(xué)研究?？蒲泄芾硇枰腥恕⒇?cái)、物作為支撐。對(duì)于人力指標(biāo)，在人才培養(yǎng)中已經(jīng)選取為三級(jí)指標(biāo)，再此只考慮財(cái)力和物力。對(duì)科學(xué)研究打分從高端科研成果和科研項(xiàng)目?jī)蓚€(gè)角度進(jìn)行衡量。高端科研成果打分選取CNS 論文數(shù)、最具影響力的“百篇學(xué)術(shù)論文”和“國(guó)家兩科”（自科與社科）基金的數(shù)量；科研項(xiàng)目打分選取校友會(huì)科研經(jīng)費(fèi)投入總額和生均圖書的數(shù)量?jī)蓚€(gè)指標(biāo)。

（3）社會(huì)影響。中國(guó)高校社會(huì)影響力由服務(wù)社會(huì)、社會(huì)聲譽(yù)和國(guó)際影響三個(gè)維度組成。服務(wù)社會(huì)打分選取技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入一個(gè)指標(biāo)進(jìn)行衡量；社會(huì)聲譽(yù)打分選取校友捐贈(zèng)總額和學(xué)科綜合排名兩個(gè)維度進(jìn)行衡量；國(guó)際影響打分選取國(guó)外到訪人次、留學(xué)生在校人數(shù)和國(guó)際獎(jiǎng)勵(lì)數(shù)三個(gè)指標(biāo)進(jìn)行衡量。

三、指標(biāo)體系設(shè)計(jì)的途徑與方法

除了依據(jù)上述原則外，在指標(biāo)設(shè)計(jì)過(guò)程中還應(yīng)把握一下幾個(gè)環(huán)節(jié)：

1.明確評(píng)價(jià)對(duì)象與評(píng)價(jià)目的

所有類型的高校評(píng)價(jià)必須要以特定的教育主體為對(duì)象，必須要根據(jù)評(píng)價(jià)目的盡可能全面選取評(píng)價(jià)指標(biāo)。所以，高校評(píng)價(jià)指標(biāo)體系會(huì)因?yàn)樵u(píng)價(jià)對(duì)象和目的不同而有所差異。例如對(duì)學(xué)校與學(xué)科辦學(xué)水平的評(píng)價(jià)，雖然都評(píng)價(jià)辦學(xué)水平，但它們是兩個(gè)不同層次的評(píng)價(jià)對(duì)象，故其評(píng)價(jià)指標(biāo)體系會(huì)有所不同。又如對(duì)學(xué)校辦學(xué)水平和財(cái)富水平的評(píng)價(jià)，雖然是對(duì)同一所學(xué)校進(jìn)行評(píng)價(jià)，但是評(píng)價(jià)目的不同，其評(píng)價(jià)指標(biāo)體系也有所不同。所以，在設(shè)計(jì)指標(biāo)體系的過(guò)程中應(yīng)該把評(píng)價(jià)目的作為導(dǎo)向，構(gòu)建評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。

2.分解目標(biāo)

在評(píng)價(jià)目標(biāo)和評(píng)價(jià)目的確定之后，接下來(lái)的任務(wù)是構(gòu)建指標(biāo)體系。把“雙一流”高校財(cái)富評(píng)價(jià)指標(biāo)體系看作一個(gè)評(píng)價(jià)系統(tǒng)，那么對(duì)“雙一流”高校財(cái)富水平的評(píng)價(jià)就是該評(píng)價(jià)系統(tǒng)的整體目標(biāo)。顧名思義，評(píng)價(jià)就是對(duì)整體目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度的判斷，而如果該目標(biāo)具有原則性和抽象性的特點(diǎn)，所以需要把系統(tǒng)整體目標(biāo)分解成若干可測(cè)的子系統(tǒng)目標(biāo)，通過(guò)對(duì)每個(gè)具體目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度的綜合評(píng)定來(lái)評(píng)價(jià)總體目標(biāo)。

所謂分解目標(biāo)，實(shí)質(zhì)上就是把整體系統(tǒng)分解為幾個(gè)相互作用的子系統(tǒng)，每個(gè)子系統(tǒng)又可分解為下一層次的若干子系統(tǒng)。經(jīng)過(guò)這樣的主次分解，以便每個(gè)具體目標(biāo)都能滿足可測(cè)性的要求。由于組成評(píng)價(jià)系統(tǒng)的因素多寡不同，因此需要弄清各要素的性質(zhì)、作用來(lái)確定諸要素在整體中的地位，進(jìn)而將總體目標(biāo)逐級(jí)分解。

3.指標(biāo)的表述與指標(biāo)內(nèi)涵的確定

對(duì)指標(biāo)體系中的每一個(gè)指標(biāo)都要進(jìn)行分析研究，以說(shuō)明指標(biāo)選取的目的及其性質(zhì)，從而使讀者和評(píng)價(jià)者能夠清楚準(zhǔn)確地理解各次級(jí)目標(biāo)與整體目標(biāo)的邏輯關(guān)系。對(duì)指標(biāo)內(nèi)涵的解釋要把握唯一性原則，要保證確定的指標(biāo)內(nèi)涵獨(dú)立而完整，指標(biāo)與指標(biāo)之間不存在內(nèi)涵上的交叉與重疊。

四、財(cái)富評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的構(gòu)建和權(quán)重賦值

1.一級(jí)績(jī)效指標(biāo)體系的構(gòu)建

在參考眾多研究成果和咨詢專家意見的基礎(chǔ)上，根據(jù)高校排名原則和排名各機(jī)構(gòu)的排名指標(biāo)，我們選取人才培養(yǎng)M1、科學(xué)研究M2和社會(huì)影響M3三個(gè)一級(jí)指標(biāo)綜合評(píng)價(jià)有關(guān)高校財(cái)富的有形資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)。經(jīng)過(guò)數(shù)名專家的討論研究和數(shù)據(jù)分析，最終將一級(jí)財(cái)富評(píng)價(jià)指標(biāo)的權(quán)重系數(shù)分別設(shè)為K1、K2、K2（見表1）。

表1 一級(jí)財(cái)富評(píng)價(jià)指標(biāo)及其權(quán)重

其中Ai（i=1，2，3）為一級(jí)高校財(cái)富評(píng)價(jià)指標(biāo)Mi所得的分值。因此，對(duì)“雙一流”高校的財(cái)富分值計(jì)算方法為：Ai的值是依據(jù)學(xué)校各項(xiàng)指標(biāo)完成的數(shù)據(jù)匯總表，對(duì)其對(duì)應(yīng)的各項(xiàng)二級(jí)指標(biāo)Sij與目標(biāo)值作對(duì)比進(jìn)行打分，再將分值與各二級(jí)指標(biāo)對(duì)應(yīng)的權(quán)重系數(shù)Kij相乘后加權(quán)累加計(jì)算出各一級(jí)指標(biāo)的分值。其計(jì)算公式為：

式（2）中，Ai表示“雙一流”高校第i 項(xiàng)一級(jí)指標(biāo)Mi所得的分值；Sij表示審計(jì)確認(rèn)的某所“雙一流”高校第i 項(xiàng)一級(jí)指標(biāo)Mi的第j 項(xiàng)二級(jí)指標(biāo)實(shí)際完成數(shù)；Mij表示第i 項(xiàng)一級(jí)指標(biāo)Mi的第j 項(xiàng)二級(jí)指標(biāo)目標(biāo)數(shù)。

2.二級(jí)財(cái)富評(píng)價(jià)指標(biāo)的構(gòu)建及應(yīng)用

在一級(jí)指標(biāo)人才培養(yǎng)下設(shè)教育教學(xué)質(zhì)量S11、高層次人才S12、教學(xué)條件S13三個(gè)二級(jí)指標(biāo)；一級(jí)指標(biāo)科學(xué)研究和社會(huì)影響用反映無(wú)形資產(chǎn)的指標(biāo)作為二級(jí)指標(biāo)，下設(shè)高端科研成果S21、科研項(xiàng)目S22作為科學(xué)研究的二級(jí)指標(biāo)；下設(shè)服務(wù)社會(huì)S31、社會(huì)聲譽(yù)S32、國(guó)際影響S33作為社會(huì)影響的二級(jí)指標(biāo)。再在它們下設(shè)三級(jí)財(cái)富評(píng)價(jià)指標(biāo)。二級(jí)財(cái)富評(píng)價(jià)指標(biāo)的權(quán)重系數(shù)分別為K11、K12、K13、K21、K22、K23、K31、K32、K33（見表2）。

表2 二級(jí)財(cái)富評(píng)價(jià)指標(biāo)及其權(quán)重

其中A1j（j=1，2，3）為二級(jí)高校財(cái)富評(píng)價(jià)指標(biāo)S1j所得的分值，A2j（j=1，2，3）為二級(jí)高校財(cái)富評(píng)價(jià)指標(biāo)S2j所得的分值，A3j（j=1，2，3）為二級(jí)高校財(cái)富評(píng)價(jià)指標(biāo)S3j所得的分值。因此，對(duì)“雙一流”高校的財(cái)富分值計(jì)算方法為：Aij的值是依據(jù)學(xué)校各項(xiàng)指標(biāo)完成的數(shù)據(jù)匯總表，對(duì)其對(duì)應(yīng)的各項(xiàng)三級(jí)指標(biāo)Sijl與目標(biāo)值作對(duì)比進(jìn)行打分，再將分值與各三級(jí)指標(biāo)對(duì)應(yīng)的權(quán)重系數(shù)Kijl相乘后加權(quán)累加計(jì)算出各二級(jí)指標(biāo)的分值，計(jì)算公式為：

式（4）中，Aij表示財(cái)經(jīng)類高校第i 項(xiàng)二級(jí)指標(biāo)Sij所得的分值；Sijl表示審計(jì)確認(rèn)的某財(cái)經(jīng)類高校第ij 項(xiàng)二級(jí)指標(biāo)Sij的第l 項(xiàng)三級(jí)指標(biāo)實(shí)際完成數(shù)；Mijl表示第ij 項(xiàng)二級(jí)指標(biāo)Sij的第l 項(xiàng)三級(jí)指標(biāo)目標(biāo)數(shù)。

3.三級(jí)財(cái)富評(píng)價(jià)指標(biāo)的構(gòu)建及應(yīng)用

教育教學(xué)質(zhì)量的評(píng)價(jià)指標(biāo)為校友總財(cái)富和應(yīng)屆本科生畢業(yè)率兩個(gè)指標(biāo)，其權(quán)重分別為0.5、0.5。高層次人才的評(píng)價(jià)指標(biāo)為專任教師和高被引學(xué)者兩個(gè)指標(biāo)，其權(quán)重分別為0.75、0.25。教學(xué)條件的評(píng)價(jià)指標(biāo)為生均教學(xué)儀器設(shè)備值、生均本科教學(xué)日常支出、生均教學(xué)行政用房三個(gè)指標(biāo)，其權(quán)重分別為0.27、0.54、0.19。

高端科研成果的評(píng)價(jià)指標(biāo)為CNS 論文數(shù)和國(guó)家兩科兩個(gè)評(píng)價(jià)指標(biāo)，其權(quán)重分別為0.75、0.25。科研經(jīng)費(fèi)的評(píng)價(jià)指標(biāo)為校友會(huì)科研經(jīng)費(fèi)投入總額和生均圖書量，其權(quán)重分別為0.17 和0.83。

服務(wù)社會(huì)的評(píng)價(jià)指標(biāo)為技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入，其所占權(quán)重分別為1。社會(huì)聲譽(yù)的評(píng)價(jià)指標(biāo)為校友捐贈(zèng)總額和學(xué)科綜合排名，其所占權(quán)重分別為0.33、0.67。國(guó)際影響的評(píng)價(jià)指標(biāo)為國(guó)外到訪人次、留學(xué)生在校人數(shù)、國(guó)際獎(jiǎng)勵(lì)數(shù)三個(gè)評(píng)價(jià)指標(biāo)，其所占權(quán)重分別為0.54、0.30、0.16。

五、案例研究

本研究選取可獲得數(shù)據(jù)的“雙一流”高校，依據(jù)設(shè)計(jì)的指標(biāo)體系進(jìn)行打分并進(jìn)行排序，評(píng)估它們的財(cái)富水平。本研究選取的“雙一流”高校有清華大學(xué)、北京大學(xué)、浙江大學(xué)、四川大學(xué)、華中科技大學(xué)、華南理工大學(xué)、武漢大學(xué)、吉林大學(xué)、南京大學(xué)、中國(guó)人民大學(xué)、東北大學(xué)、山東大學(xué)、西安交通大學(xué)、重慶大學(xué)、南開大學(xué)、北京航空航天大學(xué)、中山大學(xué)、天津大學(xué)、哈爾濱工業(yè)大學(xué)、中南大學(xué)、湖南大學(xué)、北京理工大學(xué)、東南大學(xué)、廈門大學(xué)、電子科技大學(xué)、蘭州大學(xué)、西北農(nóng)林科技大學(xué)、大連理工大學(xué)、西北工業(yè)大學(xué)、中國(guó)農(nóng)業(yè)大學(xué)、中國(guó)海洋大學(xué)。

由于搜集到的數(shù)據(jù)有的是一項(xiàng)排名，有的是財(cái)富值，并不能直接對(duì)他們進(jìn)行加權(quán)求和運(yùn)算。我們經(jīng)過(guò)專家會(huì)議討論，最終得出一套可行的方案。即將財(cái)富值按照一定的比例折合成分?jǐn)?shù)，將排名按逆序排序即是得分，對(duì)于一些人數(shù)的指標(biāo)按人數(shù)進(jìn)行賦值。在高等教育系統(tǒng)中，教師作為精神文明的開拓者，始終繼承著傳播文化、繁榮學(xué)術(shù)、弘揚(yáng)科學(xué)的光榮任務(wù)，對(duì)學(xué)校的當(dāng)下財(cái)富創(chuàng)造起著重大作用。學(xué)生是學(xué)校的主體之一，是學(xué)校中數(shù)目最大的人群，主要對(duì)學(xué)校的未來(lái)財(cái)富創(chuàng)造做出貢獻(xiàn)。因此，對(duì)校友總財(cái)富按照每100 億為1 分進(jìn)行量化，專任教師每40 人為1 分，高被引學(xué)者每3 人為1 分，生均教學(xué)儀器設(shè)備值每1000 元為1 分，生均本科教學(xué)日常支出每10 元為1 分，技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入為每0.1 億為10 分，留學(xué)生在校人數(shù)每20人1 分，國(guó)際獎(jiǎng)勵(lì)數(shù)為每1 個(gè)為10 分。按照上述打分原則，對(duì)所選取高校近五年的財(cái)富數(shù)據(jù)進(jìn)行綜合打分，詳細(xì)分值見表3，歷年名次變化情況見表4。

表3 2016—2020年“雙一流”高校財(cái)富打分表

表4 2016—2020年“雙一流”高校財(cái)富排名信息

續(xù)表

續(xù)表

通過(guò)對(duì)比分析所選取的部分“雙一流”高校的財(cái)富排名變化情況，整體趨于穩(wěn)定，少數(shù)幾所高校的排名有波動(dòng)。對(duì)其中幾所排名發(fā)生波動(dòng)的高校進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)這幾所高校有一個(gè)共同的原因是一流學(xué)科排名發(fā)生了變化。例如，山東大學(xué)一流學(xué)科排名先下滑后又上升，在世界一流大學(xué)建設(shè)中上升7 個(gè)名次，“雙一流”大學(xué)學(xué)科排名名次上升10 個(gè)名次。還有，西安交通大學(xué)在“雙一流”大學(xué)排名中上升4 個(gè)名次，西北農(nóng)林科技大學(xué)在世界一流大學(xué)排名中上升19 個(gè)名次，等等。影響學(xué)科排名的因素主要有高被引學(xué)者數(shù)量發(fā)生變化和高端科研成果數(shù)量變化。由于這些因素的變動(dòng)對(duì)學(xué)科綜合排名產(chǎn)生了影響，導(dǎo)致學(xué)校的社會(huì)聲譽(yù)發(fā)生變化，高校財(cái)富的排名也因此發(fā)生了變動(dòng)。

需要說(shuō)明的是，通過(guò)案例分析我們發(fā)現(xiàn)，“雙一流”高校財(cái)富評(píng)價(jià)結(jié)果與校友會(huì)的高校排名結(jié)果存在較高的一致性。初步分析其原因，高校財(cái)富評(píng)價(jià)指標(biāo)體系雖然是以評(píng)價(jià)高校財(cái)富為導(dǎo)向，但是注重創(chuàng)新能力、創(chuàng)新人才培養(yǎng)、科研成果等無(wú)形資產(chǎn)，與校友會(huì)的評(píng)價(jià)有類似之處。具體的、深入的原因尚待作進(jìn)一步分析和總結(jié)。