東盟保險(xiǎn)市場國別特征研究之馬來西亞：對(duì)東盟市場具有引領(lǐng)性的塔卡福業(yè)務(wù)

陸峰 馬明明

(廣西財(cái)經(jīng)學(xué)院 廣西南寧 530007)

根據(jù)習(xí)近平總書記2014年5月22日在外國專家座談會(huì)上的指示：“任何一個(gè)民族、任何一個(gè)國家都需要學(xué)習(xí)別的民族、別的國家的優(yōu)秀文明成果”，本文對(duì)馬來西亞保險(xiǎn)市場特征進(jìn)行研究。馬來西亞、印度尼西亞(以下簡稱“印尼”)和文萊作為東盟保險(xiǎn)市場中多數(shù)民眾信仰相同的國家，三國都重視發(fā)展塔卡福業(yè)務(wù)且各具特色。塔卡福是Takaful的音譯，指一些人聯(lián)合起來設(shè)立共同基金,以對(duì)遭受意外災(zāi)難的成員給予經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，是依據(jù)沙里亞(Shariah)經(jīng)濟(jì)思想的保險(xiǎn)種類。馬來西亞保險(xiǎn)市場的特征在于，其塔卡福業(yè)務(wù)在東盟保險(xiǎn)市場中具有引領(lǐng)性地位，具體見本文的下述分析。

1 馬來西亞較早且豐富的塔卡福發(fā)展歷程對(duì)東盟保險(xiǎn)市場具有引領(lǐng)性

馬來西亞是東盟各國最早開展塔卡福業(yè)務(wù)的國家；早在1979年，全球首個(gè)塔卡福公司在蘇丹共和國宣布成立后，馬來西亞就開始仿效蘇丹，發(fā)展自身塔卡福產(chǎn)業(yè)。1984年，馬來西亞頒布了塔卡福業(yè)務(wù)法，并于1985年成立了第一家塔卡福公司——馬來西亞塔卡福有限責(zé)任公司(Syarikat Takaful Malaysia Bhd,STMB)。1988年，馬來西亞中央銀行行長親任該公司的董事長，塔卡福業(yè)務(wù)的運(yùn)營正式被納入中央銀行的整體監(jiān)管之下，有效地保證了塔卡福產(chǎn)業(yè)的平穩(wěn)發(fā)展。馬來西亞塔卡福產(chǎn)業(yè)大體可分為4個(gè)發(fā)展階段，主要發(fā)展事件如表1所示。

表1 馬來西亞塔卡福產(chǎn)業(yè)年度大記事

2 馬來西亞塔卡福業(yè)務(wù)規(guī)模對(duì)東盟保險(xiǎn)市場具有引領(lǐng)性

作為全球第二大塔卡福市場，馬來西亞塔卡福業(yè)務(wù)的保費(fèi)收入(Contribution)在東盟保險(xiǎn)市場中長期保持著第一位的市場規(guī)模，相較印尼與文萊，具有壓倒性的優(yōu)勢，如圖1所示。

圖1 2014—2020年上半年馬來西亞、印尼、文萊的塔卡福保費(fèi)收入比較

另外，在總資產(chǎn)方面，馬來西亞塔卡福業(yè)務(wù)總資產(chǎn)在東盟保險(xiǎn)市場中同樣長期保持著第一位的市場規(guī)模。其中，印尼與馬來西亞之間在總資產(chǎn)上的差距，相較保費(fèi)收入項(xiàng)而言更大，但文萊與印尼之間在總資產(chǎn)方面的差距相較保費(fèi)收入項(xiàng)更小。由此可見，在總資產(chǎn)方面，馬來西亞依舊具有壓倒性優(yōu)勢，如圖2所示。

圖2 2014—2020年上半年馬來西亞、印尼、文萊的塔卡?？傎Y產(chǎn)比較

同印尼和文萊比較，馬來西亞塔卡福保費(fèi)收入2014年為19.34億美元，在三國中占比68.04%，2021年上半年17.00億美元，占比66.22%，多年來一直穩(wěn)定地保持著接近七成的比重，如圖3所示。由此可見，其塔卡福行業(yè)在東盟保險(xiǎn)市場中具有引領(lǐng)性地位。

圖3 2014—2020年上半年馬來西亞、印尼、文萊的塔卡福保費(fèi)收入占比情況

3 馬來西亞“多框架”的塔卡福監(jiān)管架構(gòu)對(duì)東盟保險(xiǎn)市場具有引領(lǐng)性

為了更有效地對(duì)塔卡福業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)管，馬來西亞中央銀行近10年來發(fā)起了多個(gè)監(jiān)管框架，這在東盟保險(xiǎn)市場中絕無僅有，具有較強(qiáng)的引領(lǐng)性。

一是2010年的SGF治理框架。該框架全稱為沙里亞治理框架(Shariah Governance Framework)，目標(biāo)在于確保堅(jiān)持以沙里亞原則開展業(yè)務(wù)，向沙里亞金融機(jī)構(gòu)的董事會(huì)、委員會(huì)和管理層提供履行沙里亞原則的全面指導(dǎo)，通過審計(jì)確保沙里亞原則的正確實(shí)施。

二是2012年的TOF治理框架。該框架全稱為塔卡福操作框架(Takaful Operational Framework)，目的是有序管理塔卡福產(chǎn)業(yè)的增長。該框架包含了塔卡福業(yè)務(wù)運(yùn)營的統(tǒng)一性、確保塔卡福業(yè)務(wù)參與者的利益、保障可持續(xù)的塔卡福資金及提高運(yùn)營效率，還涉及了運(yùn)營成本、資金、收入、資產(chǎn)、負(fù)債和盈余及資金不足等塔卡福業(yè)務(wù)的管理要求。

三是2015年的LIFTF監(jiān)管框架。該框架全稱為人壽保險(xiǎn)與人壽塔卡?？蚣?Life Insurance and Family TakafulFramework)，是支持人壽保險(xiǎn)與家庭塔卡福業(yè)務(wù)發(fā)展的長期規(guī)劃，主要目的是促進(jìn)創(chuàng)新和競爭性的塔卡福市場, 促進(jìn)專業(yè)精神并鼓勵(lì)產(chǎn)品和服務(wù)的透明度與完整性。

四是2017年的BSC監(jiān)管框架。該框架全稱為平衡積分卡框架(Balance Score Card Framework)，是為馬來西亞的消費(fèi)者提供公平待遇，對(duì)經(jīng)營主體的投訴數(shù)量、續(xù)保率、客戶搜尋完成率、銷售資質(zhì)證書數(shù)量等進(jìn)行了約束。

4 馬來西亞完善的保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)體系對(duì)東盟保險(xiǎn)市場具有引領(lǐng)性

在馬來西亞，對(duì)塔卡福業(yè)務(wù)的管理不僅是監(jiān)管部門(BNM)的責(zé)任，馬來西亞相關(guān)行業(yè)協(xié)會(huì)還在監(jiān)管者與行業(yè)之間起到了很大的協(xié)調(diào)作用。馬來西亞規(guī)定塔卡福經(jīng)營者必須加入行業(yè)協(xié)會(huì)，才能開展經(jīng)營活動(dòng)。目前，馬來西亞的保險(xiǎn)及塔卡福業(yè)務(wù)的行業(yè)協(xié)會(huì)有4種，即馬來西亞塔卡福協(xié)會(huì)(Malaysia Takaful Association,MTA)、馬來西亞人壽保險(xiǎn)協(xié)會(huì)(Life Insurance Association of Malaysia，LIAM)、馬來西亞一般保險(xiǎn)協(xié)會(huì)(Persatuan Insurans Am Malaysia,PIAM) 、馬來西亞保險(xiǎn)及塔卡福經(jīng)紀(jì)協(xié)會(huì)(Malaysian Insurance and Takaful Brokers Association,MITBA)。

在東盟保險(xiǎn)市場中，馬來西亞行業(yè)協(xié)會(huì)的設(shè)置是最為豐富且完善的，并且還將常規(guī)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)與塔卡福業(yè)務(wù)進(jìn)行了區(qū)分。作為對(duì)比，文萊保險(xiǎn)和塔卡福協(xié)會(huì)(Brunei Insurance and Takaful Association ,BITA)是將常規(guī)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)與塔卡福業(yè)務(wù)統(tǒng)一管理，且該協(xié)會(huì)屬于文萊信托(TAIB)集團(tuán)旗下，該集團(tuán)旗下還有2家塔卡福公司，這樣“既是裁判員又是運(yùn)動(dòng)員”的方式在專業(yè)性上不如馬來西亞。

5 馬來西亞以全球塔卡福中心的發(fā)展目標(biāo)對(duì)東盟保險(xiǎn)市場具有引領(lǐng)性

2006年8月，馬來西亞政府公布了“沙里亞金融中心”計(jì)劃，不只是僅僅立足東盟保險(xiǎn)市場，而是謀求自身成為該領(lǐng)域全球中心的地位。為此，馬來西亞多措并舉。

(1)成立了本國金融監(jiān)管部門下的網(wǎng)絡(luò)機(jī)構(gòu)MIFC，至今MIFC涉及26類機(jī)構(gòu)，如馬來西亞中央銀行、馬來西亞證券委員會(huì)、納閩金融服務(wù)管理局、信托公司、沙里亞咨詢公司等?！八ǜＥc再塔卡?！币彩荕IFC的一類，可以說構(gòu)建全球塔卡福中心也是馬來西亞的目標(biāo)之一，而成為東盟地區(qū)的塔卡福中心，是成為全球中心的首要過程。

(2)制定了多項(xiàng)優(yōu)惠政策，吸引東盟保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在內(nèi)的全球投資者；如居民在本地投資外幣蘇庫克(債券)所獲得的盈利免繳所得稅等。保險(xiǎn)方面的優(yōu)惠政策有：對(duì)從事國際交易的塔卡福業(yè)者予以10年完全免稅優(yōu)惠；給予在納閩離岸金融中心注冊(cè)的塔卡福機(jī)構(gòu)以更大的業(yè)務(wù)靈活性，允許其在馬來西亞任何地方開設(shè)分支機(jī)構(gòu)，并同樣享受原有的稅收優(yōu)惠。這樣的優(yōu)惠力度，在當(dāng)時(shí)東盟保險(xiǎn)市場的其他相關(guān)國家是無法提供的。

(3)推行自由化政策，快速發(fā)放多張沙里亞金融業(yè)務(wù)牌照。僅在政策實(shí)施的2006年，就發(fā)放了4張塔卡福業(yè)務(wù)牌照，其中1張發(fā)放給了匯豐保險(xiǎn)。后續(xù)，如英國保誠、加拿大永明、德國慕尼黑再保險(xiǎn)、瑞士再保險(xiǎn)、日本三井住友等全球保險(xiǎn)業(yè)巨頭也紛紛申請(qǐng)牌照，在馬來西亞開展塔卡福業(yè)務(wù)。事實(shí)上，許多保險(xiǎn)巨頭在東盟開展塔卡福業(yè)務(wù)都采取了“先在馬來西亞、再擴(kuò)散到印尼、文萊、新加坡”的市場開拓歷程。

(4)在統(tǒng)計(jì)上對(duì)國內(nèi)外業(yè)務(wù)分開計(jì)量。馬來西亞BNM對(duì)塔卡福業(yè)務(wù)的統(tǒng)計(jì)，一直分為馬來西亞本土市場(Business within Malaysia)和全球市場(Global Business)。目前，盡管馬來西亞的海外塔卡福業(yè)務(wù)量不大，甚至在某些年度沒有開展海外業(yè)務(wù)，但對(duì)本土與全球市場的分開統(tǒng)計(jì)也彰顯了其未來的發(fā)展目標(biāo)。

6 結(jié)語

綜上，基于對(duì)馬來西亞塔卡福業(yè)務(wù)在發(fā)展歷程、業(yè)務(wù)規(guī)模、監(jiān)管架構(gòu)、行業(yè)協(xié)會(huì)體系、發(fā)展目標(biāo)上的分析，可以認(rèn)為馬來西亞保險(xiǎn)市場的重要特征在于其塔卡福業(yè)務(wù)在東盟保險(xiǎn)市場中具有引領(lǐng)性地位。正如習(xí)近平總書記2014年9月24日在紀(jì)念孔子誕辰2565周年國際學(xué)術(shù)研討會(huì)上所指出的“每一個(gè)國家和民族的文明都扎根于本國本民族的土壤之中，都有自己的本色、長處、優(yōu)點(diǎn)。我們應(yīng)該維護(hù)各國各民族文明多樣性，加強(qiáng)相互交流、相互學(xué)習(xí)、相互借鑒，而不應(yīng)該相互隔膜、相互排斥、相互取代”。本文是針對(duì)馬來西亞保險(xiǎn)市場特征的學(xué)術(shù)研究，并非表示借鑒及宣揚(yáng)推廣，也不代表作者個(gè)人信仰，通過了解其他國家的發(fā)展歷程，更加堅(jiān)定對(duì)自身的道路自信、理論自信、制度自信和文化自信。