高校大型儀器設備管理專項審計調查研究

陳憶平

廣東工業(yè)大學 廣東 廣州

大型儀器設備是高校學科和科研發(fā)展的基本條件，是推動高校發(fā)展的保障和衡量辦學實力和科研水平的重要指標。隨著國家實施科技創(chuàng)新驅動戰(zhàn)略，各級政府都加大了對高校建設資金的投入力度，高水平的實驗室和儀器設備越來越多，大大提高了高校的教學和科研水平。但目前不少高校實驗室大型儀器設備管理存在不足，如管理不到位、利用率不高、共享程度低等現(xiàn)象。因此，高校如何有效管理，充分利用和發(fā)揮現(xiàn)有大型儀器設備的效能，是當前亟須解決的問題。本文以G高校為例，通過審計調查高校大型儀器設備管理情況，分析存在問題的原因，提出改進意見及建議，充分發(fā)揮內部審計在高校治理中的作用，同時也為高校儀器管理提供參考。

一、審計調查情況

2015年G高校入選省高水平大學建設高校。為提高高?？蒲兴?，完成高水平大學建設任務，G高校凝聚全校力量，利用高水平大學建設機遇，購置了高水平的儀器設備，填補了高校發(fā)展的空白，建立了一批高水平的平臺和國家、省部級重點實驗室，大大提高了高校的和科研水平，主要辦學指標不斷取得新突破。針對高校近年大型儀器設備購置及使用情況，G高校審計處派出審計組，與高校設備管理部門共同對高校單價20 萬元及以上的大型儀器設備，購置及使用情況進行了專項審計調查，涉及高校16 個二級單位，調查主要情況如下。

1.高校大型儀器設備購置及管理情況

（1）高校大型儀器設備購置情況。高校大型教學科研儀器設備涉及高校規(guī)劃、人事、設備管理三個主管部門，以及學院、中心等二級單位組織進行論證立項及購置。大型儀器設備購置經(jīng)費來源主要是高水平大學建設資金、教學建設資金、科研資金三方面，見圖1。

圖1 大型儀器設備購置資金來源

（2）各年度購置金額情況，見圖2。

圖2 大型儀器設備各年度購置金額情況

2.高校大型儀器設備使用情況

（1）管理系統(tǒng)記錄的使用情況。根據(jù)高校大型儀器設備管理系統(tǒng)記錄的數(shù)據(jù)，結合審計情況，截至2019年底全校大型儀器設備近四年平均使用機時超過800機時/年(按全年使用800 機時作為標準) 的占總數(shù)的38%，具體情況見圖3。

圖3 大型儀器設備使用總體情況

（2）各二級單位大型儀器設備共享情況。根據(jù)審查情況，高校各二級單位的大型儀器設備共享率不高，全校的共享平臺還沒有完全建立。截止到2019年底全校共享率只有32.6%，部分有意向開放共享服務的儀器設備正在制定相關的收費標準，搭建開放共享平臺階段。

3.審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

一是高校大型儀器設備購置沒有全校統(tǒng)一的管理制度和程序。高校大型教學科研儀器設備購置由各資金主管部門分別組織論證，存在多頭管理、多頭論證、導致信息不對稱的現(xiàn)象；論證時由于時間緊急等因素，審核論證把關不嚴，對儀器參數(shù)、性能指標、同類儀器設備的配置和使用情況等未充分調研，導致出現(xiàn)重復購置的現(xiàn)象。

二是管理制度未適應高校發(fā)展的要求，缺乏有效的執(zhí)行機制。審計調查發(fā)現(xiàn)，現(xiàn)有管理制度明顯不適應高?？焖侔l(fā)展的要求，部分二級單位和實驗室沒有嚴格執(zhí)行，導致出現(xiàn)個別單位在管理上隨意性較大、使用維護不到位，難以有效發(fā)揮儀器設備的作用。

三是針對實驗人員的設置、培訓，也缺乏相應的管理機制，導致部分儀器設備未能規(guī)范使用和有效維護。

4.大型儀器設備缺乏信息化管理，共享程度低、使用效率不高

一是高校缺乏信息化管理手段。當前，高校在儀器設備管理手段和方式上比較落后?，F(xiàn)有的大型儀器設備管理系統(tǒng)無法適應高校的發(fā)展要求，對大型儀器設備或實驗室未能實現(xiàn)實時監(jiān)控。大部分二級單位仍在采用登記本預約、記錄使用情況，并每月自行報高校設備管理部門錄入管理系統(tǒng)。檢查中發(fā)現(xiàn)部分實驗員對此項工作不重視，存在不登記、隨意登記現(xiàn)象，或未及時報送錄入管理系統(tǒng)，造成了管理比較混亂，不能及時掌握儀器設備的實際使用情況。

二是缺乏共享機制。部分設備存在誰買誰管，誰管誰用的模式，儀器設備使用大多局限于團隊內部。全校的共享需求和信息不對稱，重視不夠、共享意識不足、責任不清。沒有全校統(tǒng)一的共享機制去促進儀器設備的開放共享，直接限制了儀器設備的有效利用。

5.缺乏考核評價和激勵機制

審計調查發(fā)現(xiàn)，高?，F(xiàn)有管理制度中的考核和激勵機制不明確，無考核結果應用導致實際工作中出現(xiàn)了管理觀念淡薄，儀器設備是否共享、使用率高低未能從制度上加以考核；對管理規(guī)范的單位和人員及實行開放共享的單位對其激勵制度并不明確，影響了工作的積極性。

二、高校大型儀器設備購置和使用的審計建議

1.立項和采購階段

（1）建立統(tǒng)一立項制度。由設備管理部門牽頭，相關部門配合，建立健全全校大型儀器設備購置立項程序和制度，形成由設備管理部門牽頭負責，其他相關部門配合的立項程序和制度。

（2）做好規(guī)劃，統(tǒng)一入庫。高校各單位應當根據(jù)學科發(fā)展需要，做好長期、科學的發(fā)展規(guī)劃，綜合確定大型儀器設備的配置計劃，并堅決推行全校統(tǒng)一的項目庫管理制度，統(tǒng)一立項入庫。按學科發(fā)展和高校預算情況，統(tǒng)一安排高校大型儀器設備的購置，做到全校統(tǒng)一論證和審批，避免出現(xiàn)多頭管理、信息不對稱，導致配置不合理、低水平重復配置的情況發(fā)生。

（3）推行購置評審制度。建立全校大型儀器設備配置立項論證專家?guī)旌驮u審制度。

（4）查重工作程序前移，加強比對審核。在立項階段，將新購置儀器設備與現(xiàn)有儀器設備進行比對，進一步核實高校是否已經(jīng)有類似設備及其使用情況，確定是否立項購置，或調撥校內現(xiàn)有使用率不高的儀器設備，從源頭上減少重復購置的現(xiàn)象發(fā)生。

（5）改變引進人才大型儀器采購機制。引進人才配套資金出現(xiàn)重復采購的情況時有出現(xiàn)，建議高校將配套大型儀器設備購置費直接下?lián)艿蕉墕挝?，由學院統(tǒng)籌協(xié)調，而不是給到引進人才本人，既提高了大學儀器設備的共享率，又提高了學院引進人才的積極性。

2.使用階段

進一步完善管理制度和加強執(zhí)行力度。針對部分二級單位和實驗室未能嚴格執(zhí)行管理制度，未能形成有效的管理機制，審計建議：①建立和完善統(tǒng)一的管理制度。設備管理部門征求各相關使用單位的意見，進一步完善實驗室、大型儀器設備管理的規(guī)章制度，并使制度更貼近實際和具有更強的操作性。②加大制度執(zhí)行力度。加強制度宣傳、人員培訓教育和責任追究機制。設備管理部門要加強對高校二級單位的管理，敢于管理、勤于管理、嚴格制度執(zhí)行，促進制度能落到實處，使高校的實驗室及儀器設備管理更加科學合理，整體水平得到較大提升。③對高?，F(xiàn)有大型儀器設備進行優(yōu)化整合，用制度強化管理。對于使用率長期達不到要求的大型儀器設備，進行集中分類清理。收歸高校統(tǒng)一管理，或調撥給有實際使用需求的單位使用。

3.盡快建立大型儀器設備的信息化管理平臺

針對高校缺乏對大型儀器設備有效的管理手段，特別是那些沒有建立信息管理的實驗室，采用登記本進行管理，建議由設備管理部門牽頭，盡快完善全校的大型儀器設備管理系統(tǒng)和高校、學院、科研團隊三位一體的大型儀器設備共享平臺，實現(xiàn)儀器設備實時監(jiān)控管理，切實有效地開展共享服務，提高儀器設備的共享比例和利用效率。

4.加強對大型儀器設備的操作培訓

大型儀器設備大多是精密儀器，操作程序復雜，對操作人員專業(yè)技能要求高。建議由分析測試中心牽頭，建立能熟練操作大型儀器設備的專家?guī)?，由專家定期對使用人員進行培訓或指導，通過不斷地培訓，強化實驗人員的管理技能和操作水平，減少儀器設備的故障率，提高大型儀器設備的使用效率。

5.加強專業(yè)實驗人員隊伍建設

調查發(fā)現(xiàn)，普遍存在專業(yè)實驗人員嚴重不足的現(xiàn)象。建議高校完善實驗人員編制和配置，引進一批高素質的專業(yè)實驗人才，提高隊伍的整體素質，每臺大型儀器設備均應安排專人進行管理、操作、維護、信息錄記錄等。對存在額外工作量的教師給予薪酬或是其他工作績效獎勵，充分調動其工作的積極性和主動性。

6.建立專項維修基金

大型儀器設備的維修維護費用一般較高，一旦維修維護不到位，必然影響其使用，甚至損壞造成浪費。建議高校設立專項維修基金，而且共享的收費建議歸入高校維修基金。

7.建議實行考核、激勵和責任追究制度

在建立健全管理制度過程中，要進一步增設和完善一套科學的、行之有效的考核評價、激勵和責任追究機制，注重考核結果的應用。

（1）建立考核評價體系。大型儀器設備可參考其使用頻率和標志性成果作為考核評價因素：校院級公共平臺側重共享服務成效，如服務單位、研究項目和測試用戶的情況評價；教學用途可參考其完成的實驗課程、實驗項目、實驗人數(shù)、教學情況、共享情況等；而團隊的科研設備可以參考科技成果獎勵、研究論文和發(fā)明專利等。

（2）加強考核和結果運用。根據(jù)規(guī)章制度，對各單位大型儀器設備購置、管理及使用情況等進行考核?？己私Y果與實驗室績效掛鉤，與儀器設備立項負責人、管理人及班子考核結果掛鉤。對達到標準的人員及單位給予獎勵；對達不到要求或立項承諾標準，又不能提供合理原因說明的情況，建議減少該團隊和單位下一年度相應的財務預算、或暫緩一定時期其申請購置大型儀器設備。對未能嚴格執(zhí)行制度，導致大型儀器設備管理不善、長期缺乏維護、人為導致貴重儀器設備不能正常使用，購置后沒有合理原因長期使用率達不到要求，并拒絕開放共享的行為追究相關人員的責任。

三、結語

內部審計是推動高校實現(xiàn)良好治理的重要手段，可以促進高校公共資源的合理分配和有效利用，為高校內涵式發(fā)展提供有力的保障。同時高校實驗室和大型儀器設備的有效管理和使用，是高校開展教學科研的基礎。通過建立完善管理制度，健全運行機制，利用信息化手段進行有效管理，注重人員隊伍建設，實行考核評價、激勵和責任追究，以期達到從源頭上控制大型儀器設備盲目購置。嚴格執(zhí)行制度有利于提高高校大型儀器設備的共享程度和利用率，實現(xiàn)高校資源的良性循環(huán)，為高校教學、科研和培養(yǎng)高素質人才提供更加有力的支撐和服務。