中國商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理研究

李堂容

摘要：經(jīng)濟(jì)增速放緩疊加疫情影響的宏觀環(huán)境下，目前我國商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險上升。如何在當(dāng)前形勢下高效地控制風(fēng)險，提高商業(yè)銀行的核心競爭力，是商業(yè)銀行急需解決的問題。文章從分析商業(yè)銀行的風(fēng)險現(xiàn)狀出發(fā)，并借鑒國內(nèi)外優(yōu)秀先進(jìn)的管理思想，闡述了商業(yè)銀行所面臨的信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險和資本結(jié)構(gòu)風(fēng)險，根據(jù)中國銀保監(jiān)會公布的數(shù)據(jù)，分析商業(yè)銀行在全面風(fēng)險管理中存在的問題，最后對我國商業(yè)銀行建立全面風(fēng)險管理體系提出相關(guān)建議和對策。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;全面風(fēng)險管理;對策建議

一、引言

在疫情的影響下，我國商業(yè)銀行的不良貸款率持續(xù)攀升。2020年一季度末，我國商業(yè)銀行的不良貸款較上年初增加了1986億元，余額達(dá)到2.61萬億元，不良貸款率較去年年末增加了0.05%。近年來，我國金融行業(yè)大力發(fā)展，快速促進(jìn)了我國國民經(jīng)濟(jì)的增長。但是在疫情影響實體經(jīng)濟(jì)，導(dǎo)致實體經(jīng)濟(jì)下行的背景下，銀行業(yè)可能面臨較大的不良貸款率，不良資產(chǎn)的處置壓力，商業(yè)銀行作為金融行業(yè)的重要組成部分，其自身的經(jīng)營風(fēng)險相對較高，為了能夠更好地經(jīng)營發(fā)展，商業(yè)銀行需要開展全面風(fēng)險管理工作。把全面風(fēng)險管理應(yīng)用到商業(yè)銀行的日常運營中。在全面風(fēng)險管理模式下，商業(yè)銀行內(nèi)部已經(jīng)形成了全面風(fēng)險管理體系。全面風(fēng)險管理的應(yīng)用提升了商業(yè)銀行的風(fēng)險管理水平。但目前我國商業(yè)銀行實施全面風(fēng)險管理的過程中依然存在問題，影響了商業(yè)銀行整體風(fēng)險管理水平的提升。本文針對目前中國商業(yè)銀行存在的相關(guān)問題進(jìn)行全面分析，并提出了有效的改善措施，以供參考。

二、我國商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理現(xiàn)狀分析

（一）信用風(fēng)險

商業(yè)銀行的信用風(fēng)險主要是指交易對方由于不履行到期債務(wù)的風(fēng)險。信用風(fēng)險又被叫做違約風(fēng)險，是指借款人或交易對方因各種原因，不愿或無力履行合同的約定條件而出現(xiàn)違約，從而導(dǎo)致銀行、投資者或交易對方造成了相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)損失。近年來，商業(yè)銀行面臨著較大的信用風(fēng)險。商業(yè)銀行的信用風(fēng)險與商業(yè)銀行的信貸相關(guān)聯(lián)，商業(yè)銀行的存貸款情況主要表現(xiàn)如表1所示。

疫情以來，銀保監(jiān)會為了保護(hù)受疫情影響較大的企業(yè)或由于疫情影響還款能力下降的個人采取了臨時延期還本付息、借新還舊、修改合同條款等相應(yīng)措施，但是企業(yè)或個人本身的根本問題并沒有得到解決，今后還是會面臨著巨大的信用風(fēng)險。

商業(yè)銀行的不良貸款率不斷升高是造成其資產(chǎn)質(zhì)量較差的主要原因，而不良貸款的不斷攀升其根本原因還是主要與其監(jiān)管不當(dāng)相關(guān)，首先是對于貸款的監(jiān)管沒有達(dá)到自身要求，一旦貸款出現(xiàn)問題演變成了不良貸款，如果銀行沒有運用有效的措施來處理不良貸款，就會造成不良貸款體現(xiàn)在財務(wù)報表上的資產(chǎn)項目上，就會嚴(yán)重影響了商業(yè)銀行的盈利水平。

目前我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險處于暴露期，加上疫情導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)下行，2020年上半年我國的國內(nèi)生產(chǎn)總值（GDP）同比下降1.6%，增幅創(chuàng)下歷年來新低，我國商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量的惡化不僅增加了我國商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險，同時也加劇了我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險。

（二）流動性風(fēng)險

在互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的時代，傳統(tǒng)銀行業(yè)己逐漸喪失優(yōu)勢，越來越多的人不愿意將錢存在銀行，可供其選擇的投資途徑越來越多，影響了銀行業(yè)整體的流動性水平。而商業(yè)銀行并沒有對流動性風(fēng)險進(jìn)行重視，沒有加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險管理的視角，這也直接導(dǎo)致商業(yè)銀行風(fēng)險管理意識和風(fēng)險管理模式缺乏管理的有效性。信貸的投放流程及方向均存在問題，也造成了到期資產(chǎn)無法正常收回，嚴(yán)重地影響了其他借款人的需求狀況，并且對到期負(fù)債的兌付也造成了不利的影響。因此，提高商業(yè)銀行的流動性管理質(zhì)量迫在眉睫。

數(shù)據(jù)表明，2020年我國商業(yè)銀行的流動性第二季度比第一季度下降了0.38%，第二季度流動性覆蓋率同比下降了9.07%，表明資產(chǎn)質(zhì)量好的、沒有變現(xiàn)障礙的優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)變現(xiàn)能力下降。這也加劇了商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險。

首先，從市場環(huán)境來看，我國商業(yè)銀行內(nèi)部體系積累了很大的風(fēng)險，隨著經(jīng)濟(jì)全球環(huán)境及金融市場化的不斷發(fā)展與進(jìn)步，風(fēng)險持續(xù)加大的壓力還會增加。盡管資產(chǎn)質(zhì)量的惡化并沒有對我國商業(yè)銀行的發(fā)展帶來極大的不利影響。但隨著持續(xù)高速的經(jīng)濟(jì)增長及發(fā)展，國內(nèi)外的學(xué)者對中國式的銀行危機(jī)已憂心重重，主要有以下原因：持續(xù)高速的經(jīng)濟(jì)增長及國家兜底風(fēng)險等制度性因素極大地掩蓋了銀行體系的風(fēng)險，一旦爆發(fā)必將對銀行體系甚至經(jīng)濟(jì)實體帶來無法估計的傷害。由于我國居民愛好儲蓄，加上近年來國家經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，即使不良貸款率不斷攀升，但由于居民存款的增加掩蓋了銀行的風(fēng)險，我國商業(yè)銀行在不良貸款率不斷攀升的同時仍然能有序運轉(zhuǎn)，使得風(fēng)險處于潛在狀態(tài)。如果居民的儲蓄意識發(fā)生變化，將個人資產(chǎn)用于儲存意外的用途，這將會使商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險暴露。其次，我國利率尚未完全市場化、人民幣在資本項下不能自由兌換，銀行缺乏退出機(jī)制等因素，最終由國家承擔(dān)了商業(yè)銀行的風(fēng)險，這也大大掩蓋了銀行風(fēng)險。另外，近年來，非銀行體系的“影子銀行”也嚴(yán)重沖擊中國的銀行業(yè)，以民間借貸、地下金融、理財產(chǎn)品等已經(jīng)開始蔓延甚至侵入商業(yè)銀行體系，形成極大危害。

（三）資本結(jié)構(gòu)風(fēng)險

資本充足率一定程度上反映了銀行風(fēng)險防控的能力。如果資本充足率過低，說明資本與風(fēng)險資產(chǎn)的比值較小，對于風(fēng)險的抵抗能力就越弱。若資本充足率較高，則說明銀行具有足夠的資本來防范財務(wù)風(fēng)險。

三、相關(guān)改進(jìn)對策

（一）設(shè)置更精細(xì)化的全面風(fēng)險管理崗位

金融行業(yè)經(jīng)營的核心是風(fēng)險管理，商業(yè)銀行通過營造全體員工風(fēng)險管理的文化氛圍，根據(jù)各崗位的工作內(nèi)容更精細(xì)化的設(shè)置各個崗位的風(fēng)險管理，將風(fēng)險細(xì)化到各部門及崗位，并及時將準(zhǔn)確的、科學(xué)的風(fēng)險理念傳導(dǎo)給每一位員工，使之形成牢固的風(fēng)險管理意識，形成風(fēng)險管理的慣性思維，形成全員參與風(fēng)險管理的理念。

（二）加強(qiáng)建設(shè)全面風(fēng)險管理體系

風(fēng)險管理的內(nèi)容由過去以信用風(fēng)險管理為主向信用、流動性、資本結(jié)構(gòu)風(fēng)險全面管理轉(zhuǎn)變。應(yīng)建設(shè)適合現(xiàn)實金融市場發(fā)展的管理體系、構(gòu)建商業(yè)銀行價值及業(yè)績提升的風(fēng)險管理模式，完善并優(yōu)化風(fēng)險管理的相關(guān)政策及制度、設(shè)置專業(yè)化風(fēng)險管理的崗位，建立健全風(fēng)險管理隊伍，提高全面風(fēng)險管理的整體水平。

（三）改進(jìn)全面風(fēng)險管理監(jiān)管措施

根據(jù)銀保監(jiān)會官方說明，會根據(jù)當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)狀況及市場形式優(yōu)化相關(guān)監(jiān)管政策，加強(qiáng)金融行業(yè)監(jiān)管力度，依法處置違法違規(guī)行為，并持續(xù)優(yōu)化金融行業(yè)全面風(fēng)險管理水平，快速推進(jìn)金融行業(yè)改革開放。優(yōu)化我國商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系是至關(guān)重要的。

為了充分發(fā)揮預(yù)防、控制和化解風(fēng)險的功能，提高我國金融監(jiān)管的效率，我國的金融監(jiān)管方式也在發(fā)生轉(zhuǎn)變，利用先進(jìn)工具進(jìn)行風(fēng)險監(jiān)測，如計算機(jī)是具有網(wǎng)絡(luò)檢測功能的先進(jìn)工具，發(fā)揮其網(wǎng)絡(luò)監(jiān)測作用，并形成規(guī)范化、程序化、標(biāo)準(zhǔn)化的會計報告制度。由事后解決問題向事前預(yù)防風(fēng)險轉(zhuǎn)化，并健全信息披露制度，最后，形成統(tǒng)一的監(jiān)管結(jié)論，采取統(tǒng)一的監(jiān)管行動。

同時，我國金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)針對各個監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間的信息嚴(yán)重失衡的現(xiàn)象，進(jìn)一步完善監(jiān)督管理信息共享制度，使央行、各金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間建立起有效的有關(guān)對金融機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理信息通報與溝通的制度、方式和程序等一系列配套程序機(jī)制。

四、結(jié)語

建立健全全面風(fēng)險管理制度，防范風(fēng)險，是我國商業(yè)銀行管理的核心及要求，是商業(yè)銀行長期穩(wěn)定發(fā)展的基礎(chǔ)，商業(yè)銀行要增強(qiáng)風(fēng)險防范意識，加強(qiáng)全面風(fēng)險管理以防范信貸風(fēng)險，為商業(yè)銀行持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展奠定穩(wěn)固的基礎(chǔ)。

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（作者單位：西安科技大學(xué)管理學(xué)院）

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