基于《國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則2020》的貿(mào)易術(shù)語實踐

覃 娜 尤一帆 楊 帆

（海南經(jīng)貿(mào)職業(yè)技術(shù)學(xué)院，海南 ?？?571127）

貿(mào)易術(shù)語被稱為“國際貿(mào)易的語言”，它是用三個英文大寫字母的縮寫表示商品的價格構(gòu)成以及買賣雙方在貨物交接中的責(zé)任、費用和風(fēng)險劃分的專門用語。由于國際貿(mào)易的復(fù)雜性，使得買賣雙方用貿(mào)易術(shù)語明確交易中的某些主要責(zé)任、費用和風(fēng)險劃分成為通行做法。買賣雙方固然可以通過合同逐一明確貨物交接中的主要責(zé)任、費用和風(fēng)險劃分，但使用貿(mào)易術(shù)語可以極大地減少交易磋商的時間、精力和成本，在買賣雙方發(fā)生爭議時，還可以援引解釋貿(mào)易術(shù)語的國際貿(mào)易慣例解決爭議和糾紛。最新版的《國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則2020》已于2020 年1 月1 日起正式實施。

一、理清貿(mào)易術(shù)語與相關(guān)合同的關(guān)系

國際貿(mào)易達(dá)成后，交易雙方首先要訂立基礎(chǔ)的買賣合同，為保證順利履約，合同雙方需根據(jù)實際情況分別與貨運公司或貨運代理、保險公司、銀行等達(dá)成配套的運輸合同、保險合同和支付合同，而貿(mào)易術(shù)語與上述合同有千絲萬縷的聯(lián)系。

（一）貿(mào)易術(shù)語與國際貨物買賣合同的關(guān)系

貿(mào)易術(shù)語作為買賣合同價格條款的組成要素，決定了商品的價格和買賣雙方的某些主要責(zé)任與費用劃分，并在一定程度上決定了合同的性質(zhì)。按照不同貿(mào)易術(shù)語規(guī)定的不同交貨條件和風(fēng)險劃分原則，可將買賣合同分為啟運合同、裝運合同和到達(dá)合同。屬于啟運合同的只有EXW 一種，它是賣方承擔(dān)責(zé)任、費用和風(fēng)險最小的貿(mào)易術(shù)語和合同類型。屬于裝運合同的貿(mào)易術(shù)語最多，包括FCA、FAS、FOB、CFR、CIF、CPT 和CIP 七種，按以上貿(mào)易術(shù)語成交，賣方只需將貨物裝上運輸工具（或交至船邊）或交給承運人即完成交貨義務(wù)，賣方可以通過提交單據(jù)證明自己已按合同要求完成交貨義務(wù)，故裝運合同對應(yīng)的是象征性交貨方式。屬于到達(dá)合同的貿(mào)易術(shù)語包括DAP、DPU 和DDP 三種，賣方需按合同規(guī)定的時間在買方所在地將貨物交至買方處置之下，故到達(dá)合同對應(yīng)的是實際交貨方式。按不同貿(mào)易術(shù)語成交，可以通過INCOTERMS 2020 明確買賣雙方在貨物交接中承擔(dān)的主要責(zé)任、費用和風(fēng)險，但貿(mào)易術(shù)語及其規(guī)則并未對貨物的品質(zhì)、數(shù)量、包裝、運輸、支付、異議與索賠等具體交易條件做出規(guī)定。因此，貿(mào)易術(shù)語不能構(gòu)成一個完整的買賣合同，其未盡之處需要買賣雙方協(xié)商擬定。

在貿(mào)易實踐中，首先需要理清貿(mào)易術(shù)語與買賣合同的關(guān)系。一方面，需要在合同的協(xié)議框架內(nèi)選用合適的貿(mào)易術(shù)語，例如，若買賣雙方協(xié)商決議讓買方到賣方工廠自提貨物，賣方只需在其所在地將包裝和檢驗好的貨物交給買方即可，可選EXW 達(dá)成合同；另一方面，選用的貿(mào)易術(shù)語不能與合同性質(zhì)相沖突，例如，到達(dá)合同下卻選用了CIF，勢必會在賣方究竟在何時何地以何種方式完成交貨產(chǎn)生爭議與糾紛，若合同明確規(guī)定了賣方須于規(guī)定的時間在買方所在地實際交貨給買方，最好選用D 組的貿(mào)易術(shù)語。

（二）貿(mào)易術(shù)語與運輸合同的關(guān)系

運輸合同是由負(fù)責(zé)辦理運輸?shù)慕灰追脚c承運人達(dá)成的合同。因為INCOTERMS 2020 首次規(guī)定在FCA、DAP、DPU 和DDP 下，可以使用買方或賣方自己的運輸工具，可能無需達(dá)成運輸合同。貿(mào)易術(shù)語與運輸合同的關(guān)系主要體現(xiàn)在不同貿(mào)易術(shù)語對辦理運輸?shù)呢?zé)任劃分不盡相同，E 組和F 組的貿(mào)易術(shù)語由買方負(fù)責(zé)辦理貨物運輸、達(dá)成運輸合同，C 組和D 組則由賣方負(fù)責(zé)。由于國際間的貨物運輸涉及的問題較多，建議負(fù)責(zé)辦理運輸?shù)慕灰追脚c承運人在運輸合同中將貨物運輸和裝卸的相關(guān)責(zé)任、費用等盡量規(guī)定清楚，以免日后因未明確事宜發(fā)生爭議。

買賣雙方成交時，就需要根據(jù)貨物性質(zhì)、進(jìn)出口國的地理位置、運輸條件、對貨物的需求情況等因素決定采用何種運輸方式。若買賣雙方都在沿海城市，海運加兩端短途陸運接駁即可實現(xiàn)貨物門到門運輸，可選用FOB、CFR、CIF 成交。若買賣雙方或一方處于內(nèi)陸城市，需要通過公路、鐵路、航空運輸或多式聯(lián)運才能實現(xiàn)門到門運輸，則應(yīng)選用FCA、CPT、CIP 或D 組術(shù)語成交。INCOTERMS 自2010 版開始采用按運輸方式將貿(mào)易術(shù)語分為兩類，意在讓使用者根據(jù)交易采用的運輸方式選擇合適的貿(mào)易術(shù)語。在實際業(yè)務(wù)中最大問題是，很多貿(mào)易商習(xí)慣性地都采用藍(lán)色術(shù)語成交，未根據(jù)輸運方式選用貿(mào)易術(shù)語，這可能使賣方多承擔(dān)責(zé)任、費用與風(fēng)險。例如，賣方在河南鄭州，卻采用FOB SHANGHAI成交，賣方需要多承擔(dān)從鄭州到上海的運輸責(zé)任、費用與風(fēng)險，推遲賣方交單收匯的時間。INCOTERMS 2020考慮到由于賣方無法取得物權(quán)憑證的海運提單而在明明應(yīng)該選用FCA 的情況下卻選用FOB，做出了要求買方配合簽發(fā)已裝船提單的修訂，即賣方有權(quán)要求承運人在內(nèi)陸地區(qū)接收貨物后簽發(fā)已裝船提單，以便賣方據(jù)此控制貨物、向銀行交單。但是，此項修訂只在以海運為主的多式聯(lián)運下奏效，若為公路、鐵路或航空運輸，其運輸單據(jù)均不能作為物權(quán)憑證，賣方需要通過其他方式實現(xiàn)對貨物所有權(quán)的控制。

在貿(mào)易實踐中，買賣雙方應(yīng)根據(jù)交易采用的運輸方式選擇合適的貿(mào)易術(shù)語，由負(fù)責(zé)運輸?shù)呢?zé)任方跟承運人訂立運輸合同，有關(guān)貨物抵達(dá)后的交接、運輸和裝卸的責(zé)任與費用負(fù)擔(dān)等問題，盡量在運輸合同中予以明確。若承運人僅通過簽發(fā)運輸單據(jù)作為運輸合同的證明，不再另外簽訂運輸合同，負(fù)責(zé)辦理運輸?shù)慕灰追揭矐?yīng)就貨物運輸、裝卸和交接等問題向承運人詳細(xì)了解，并做好應(yīng)對措施。

（三）貿(mào)易術(shù)語與保險合同的關(guān)系

保險合同是貨物的交易方與保險公司簽訂的合同，該項合同一般通過投保以取得保險單的形式體現(xiàn)。INCOTERMS 2020 的11 種貿(mào)易術(shù)語中，只有CIP 和CIF對保險合同做出了規(guī)定。CIP 和CIF 的特殊之處在于負(fù)責(zé)辦理運輸?shù)馁u方已經(jīng)完成了交貨義務(wù)，貨物損失或滅失的風(fēng)險在貨物裝上船或交給承運人后已轉(zhuǎn)移至買方，而賣方卻仍要承擔(dān)為貨物投保的責(zé)任，故需要對賣方負(fù)責(zé)辦理保險合同的具體內(nèi)容做出明確規(guī)定。需要特別指出的是，新規(guī)則對賣方的投保責(zé)任做了修訂，規(guī)定按CIP 成交時，賣方需要按倫敦保險業(yè)協(xié)會的ICC（A）或其他保險條款最高險別，而CIF 賣方仍然只需投保ICC（C）或其他保險條款最低險別。

在貿(mào)易實踐中，買賣雙方應(yīng)根據(jù)貨物和運輸情況，按照貿(mào)易術(shù)語的規(guī)定，由相應(yīng)責(zé)任方投保合適險別訂立保險合同。貿(mào)易術(shù)語規(guī)定的風(fēng)險轉(zhuǎn)移與保險合同密切相關(guān)，原則上風(fēng)險的承擔(dān)者應(yīng)該作為保險合同的投保人，若投保人并非風(fēng)險承擔(dān)者，則需要關(guān)注該項保險的有效性。無論如何，在買方付清全部貨款之前，賣方作為實際貨主，應(yīng)該提高對貨物面臨風(fēng)險的意識，注重對貨物的妥善保管和投保。

（四）貿(mào)易術(shù)語與支付合同的關(guān)系

國際貿(mào)易中的支付合同一般以所用支付方式下付款人或收款人與銀行達(dá)成的業(yè)務(wù)受理協(xié)議的形式存在。貿(mào)易術(shù)語并未對支付合同有任何規(guī)定，但貿(mào)易術(shù)語對交貨方式、賣方交單責(zé)任的規(guī)定與支付合同的選擇與執(zhí)行關(guān)聯(lián)。比較具有代表性的是信用證和托收支付。信用證支付是一種純粹的單據(jù)買賣，銀行對相符交單承擔(dān)第一性的付款責(zé)任。這種以交單代替交貨的支付方式與屬于象征性交貨的貿(mào)易術(shù)語可謂完美匹配。托收是賣方在發(fā)貨后，備齊有關(guān)貨運單據(jù)通過銀行向買方收款的一種支付方式。若在賣方發(fā)貨前，買方未付清貨款，賣方應(yīng)盡量采用CIP 或CIF 成交，如此在買方無理拒付或貨物受損而買方拒付時，賣方仍可通過控制全套貨運單據(jù)以控制貨物的運回、轉(zhuǎn)售，或自持保單向保險公司索賠。

在貿(mào)易實踐中，一定要了解貿(mào)易術(shù)語的交貨性質(zhì)和特點，以及貿(mào)易術(shù)語與支付方式的關(guān)系。若選用的貿(mào)易術(shù)語剛好匹配支付方式，將有助于賣方安全及時地收回貨款；若選用的貿(mào)易術(shù)語與支付方式不適配，有關(guān)貿(mào)易術(shù)語的規(guī)定和支付方式的特點將成為賣方安全及時收款的漏洞或阻礙。

二、INCONTERMS 2020 新規(guī)則對貿(mào)易實踐的影響

（一）INCONTERMS 2020 新規(guī)則對貿(mào)易實踐的積極影響

1.規(guī)范買賣雙方的業(yè)務(wù)操作。INCONTERMS 2020通過互相對應(yīng)的方式逐項列出國際貿(mào)易中買賣雙方的主要義務(wù)，從交貨、交單、付款、運輸、保險、進(jìn)出口清關(guān)、查驗、包裝、標(biāo)記、通知，到風(fēng)險轉(zhuǎn)移、費用劃分，幾乎覆蓋了進(jìn)出口業(yè)務(wù)的全部環(huán)節(jié)。嚴(yán)格按其解釋使用貿(mào)易術(shù)語可以規(guī)范買賣雙方的業(yè)務(wù)操作，盡可能地防止疏漏、降低風(fēng)險、減少爭議。

2.給予買賣雙方多樣化的選擇。INCONTERMS 2020 解釋了十一種貿(mào)易術(shù)語，它們分別適用于不同的交易情境，買賣雙方可以根據(jù)實際情況靈活選用。首先，可以根據(jù)采用的運輸方式選擇貿(mào)易術(shù)語所屬大類；其次，可以根據(jù)買賣雙方協(xié)商確定的交貨條件選擇貿(mào)易術(shù)語，所謂交貨條件就是買賣雙方在貨物交接中風(fēng)險、責(zé)任和費用的劃分條件，應(yīng)遵守的基本原則是承擔(dān)風(fēng)險、責(zé)任和費用多的一方享受較大的合同利益，承擔(dān)風(fēng)險、責(zé)任、費用少的一方則享受較小的合同利益；第三，可以根據(jù)貨物性質(zhì)、貿(mào)易方式、支付方式等選擇貿(mào)易術(shù)語，如大宗散貨的賣方可以通過FAS 和FOB 的選用明確買賣雙方在裝船上的責(zé)任、費用和風(fēng)險劃分。

3.與買賣合同規(guī)定形成互補。買賣合同未明確規(guī)定的內(nèi)容，如貨物交接中的風(fēng)險劃分、進(jìn)出口清關(guān)的責(zé)任劃分、有關(guān)貨物運輸?shù)陌踩蟮仍贗NCONTERMS 2020 中都有相應(yīng)規(guī)定；INCONTERMS 2020 未做具體規(guī)定或界定模糊的地方，如裝卸貨物的責(zé)任與裝卸費用的劃分等，買賣雙方可以通過合同具體規(guī)定。

4.防范交易中可能出現(xiàn)的風(fēng)險。INCONTERMS 2020 中關(guān)于FCA 要求買方協(xié)助賣方取得已裝船提單的修訂，可防范采用憑單付款的支付方式下賣方交單不符的風(fēng)險；CIP 下要求賣方按ICC（A）或類似最高險別投保的修訂，能防范貨物長途運輸?shù)娘L(fēng)險；FCA、DAP、DPU 和DDP 中使用買方或賣方自己運輸工具安排運輸?shù)男抻?，可防范貨物運輸與交接中的風(fēng)險。

（二）INCONTERMS 2020 使用中應(yīng)注意的問題

1.部分貿(mào)易術(shù)語交貨責(zé)任與清關(guān)、運輸?shù)蓉?zé)任。存在兩種情況：一種是賣方已經(jīng)完成交貨，但仍要負(fù)責(zé)貨物的清關(guān)或運輸，如FCA 下賣方若在其所在地完成交貨，但仍要負(fù)責(zé)貨物被運至港口或其他地點海關(guān)監(jiān)管區(qū)的出口清關(guān)；另一種是買方尚未接管貨物，卻要負(fù)責(zé)辦理貨物的清關(guān)、運輸或保險，如DPU 下賣方要將貨物運至指定目的地并卸貨，將貨物交至買方處置至下以完成交貨，但在此之前貨物需由買方辦理進(jìn)口清關(guān)。原則上講，由負(fù)責(zé)運輸?shù)囊环酵瑫r辦理貨物的清關(guān)和投保，可以更好地銜接有關(guān)環(huán)節(jié)，使其形成責(zé)任閉環(huán)。

2.注意部分術(shù)語的卸貨費用劃分。INCONTERMS 2020 通過A9 和B9 對應(yīng)列出每種術(shù)語劃分的所有費用，為用戶提供一站式費用清單，以便買賣雙方能找到其在特定術(shù)語下應(yīng)該負(fù)責(zé)的費用項目。根據(jù)INCONTERMS 2020 解釋，CPT、CIP 的 A9 c)規(guī)定賣方必須支付“在約定目的地產(chǎn)生的任何卸貨費用，但僅以運輸合同規(guī)定應(yīng)由賣方承擔(dān)此類費用為條件”，在B9 c)規(guī)定買方必須支付“卸貨費用，除非根據(jù)運輸合同該項費用應(yīng)由賣方承擔(dān)”。關(guān)于在約定目的地產(chǎn)生的卸貨費用究竟由誰承擔(dān)，在運輸合同未明確規(guī)定的情況下勢必會成為買賣雙方的爭議所在，因為INCONTERMS 2020 規(guī)定賣方和買方都有義務(wù)支付卸貨費用。卸貨費用同時存在于賣方和買方的義務(wù)條款的貿(mào)易術(shù)語還有DAP、DDP、CFR 和CIF。

3.注意D 組術(shù)語層次性。INCONTERMS 2020 規(guī)定的D 組術(shù)語包括DAP、DPU 和DDP 三個，它們都是需要賣方將貨物運至指定目的地并交至買方處置至下以完成交貨的貿(mào)易術(shù)語，區(qū)別主要是DPU 下賣方要負(fù)責(zé)貨到目的地后的卸載，DDP 下賣方要負(fù)責(zé)貨物的進(jìn)口清關(guān)。在實際業(yè)務(wù)中出現(xiàn)了INCOTERMS 未有規(guī)定的LDP 術(shù)語，LDP 的全稱為Landed Duty Paid，可譯為目的地卸貨并完稅后交貨。按該術(shù)語成交，賣方要自負(fù)風(fēng)險和費用地將貨物運到目的港或目的地，并負(fù)責(zé)貨到后的卸貨以及進(jìn)口清關(guān)等一切手續(xù)與費用。可以看出業(yè)內(nèi)使用的LDP 術(shù)語就是在DPU 基礎(chǔ)上附加了賣方負(fù)責(zé)進(jìn)口清關(guān)的義務(wù)，或在DDP 基礎(chǔ)上附加了賣方負(fù)責(zé)卸貨的義務(wù)。

三、基于INCONTERMS 2020 的貿(mào)易術(shù)語使用建議

（一）合理選擇貿(mào)易術(shù)語

首先需要強調(diào)的是，買賣雙方選擇何種貿(mào)易術(shù)語成交是雙方協(xié)商一致的結(jié)果，協(xié)商的結(jié)果又反映了雙方的談判地位，如商品是否屬于買方市場等，在此基礎(chǔ)上，選擇貿(mào)易術(shù)語主要遵循以下三個原則：

1.習(xí)慣使然。因為進(jìn)出口商都傾向于采用自己熟悉和了解的貿(mào)易術(shù)語成交，認(rèn)為在雙方都熟悉規(guī)則的前提下，才可以盡可能地降低風(fēng)險，減少爭議。據(jù)統(tǒng)計，F(xiàn)OB 和CIF 是我國進(jìn)出口業(yè)務(wù)使用頻率最高的兩種貿(mào)易術(shù)語。

運價和保險費的高低與變動趨勢會左右進(jìn)出口商的選擇，對進(jìn)口商而言，若對方給出的CIF 價格高于自己辦理運輸和保險的價格，進(jìn)口商會考慮按FOB 價成交。海運集裝箱一箱難求形勢下，出口商應(yīng)盡量避免按CFR或CIF 成交，或在出口定價時將租船訂艙的風(fēng)險和成本考慮進(jìn)去。

2.風(fēng)險規(guī)避。貿(mào)易雙方在選擇貿(mào)易術(shù)語時，應(yīng)考慮對船貨銜接、運輸與保險的銜接、租船訂艙的難易、貨物所有權(quán)的控制等問題給交易帶來的不確定性和風(fēng)險的規(guī)避，盡量避免選擇不確定性和風(fēng)險點較多的貿(mào)易術(shù)語。

（二）規(guī)范使用貿(mào)易術(shù)語

1.貿(mào)易術(shù)語的名稱應(yīng)統(tǒng)一。按照INCONTERMS 2020，貿(mào)易術(shù)語應(yīng)使用三個英文大寫字母表示。

2.貿(mào)易術(shù)語后應(yīng)注明規(guī)定地點和適用慣例及版本年份。就國際貿(mào)易慣例而言，不存在新版本國際貿(mào)易慣例的實施會導(dǎo)致舊版本失效或廢止。若買賣雙方是按新規(guī)則進(jìn)行交易磋商并達(dá)成交易的，建議在發(fā)盤等交易磋商環(huán)節(jié)，特別是訂立的買賣合同的價格條款中，都明確注明采用的貿(mào)易術(shù)語及其版本年份，如“USD 50 PER CARTON FOB NINGBO ZHOUSHAN PORT INCONTERMS 2020”。此外，貿(mào)易術(shù)語后注明的規(guī)定地點應(yīng)盡量明確、具體，以便對方安排貨物的交付、運輸和接運等事宜。