開發(fā)區(qū)設(shè)立與企業(yè)污染減排

林 婷

（南開大學(xué)經(jīng)濟學(xué)院，天津300071）

自1984 年設(shè)立開發(fā)區(qū)以來，開發(fā)區(qū)在帶動區(qū)域經(jīng)濟增長、優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、擴大對外開放中發(fā)揮了關(guān)鍵作用。 同時，開發(fā)區(qū)作為工業(yè)生產(chǎn)活動的主要聚集地，不可避免地成為中國環(huán)境污染防治工作的重點關(guān)注區(qū)域。 設(shè)立開發(fā)區(qū)能否激勵企業(yè)積極進行綠色創(chuàng)新、推動企業(yè)污染減排成為當下亟須研究的重大課題，對開發(fā)區(qū)設(shè)立所產(chǎn)生的環(huán)境效應(yīng)進行研究能夠為中國污染防治攻堅戰(zhàn)提供重要的理論依據(jù)和政策參考。 已有大量學(xué)者從不同視角、不同層面對開發(fā)區(qū)設(shè)立的經(jīng)濟效應(yīng)進行評估，為本文提供了重要的理論參考，然而，開發(fā)區(qū)作為中國最典型的產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)，對開發(fā)區(qū)環(huán)境效應(yīng)進行評估的研究卻較為匱乏。 近年來，一些研究雖然嘗試對設(shè)立開發(fā)區(qū)所產(chǎn)生的環(huán)境效應(yīng)進行評估，但由于宏觀數(shù)據(jù)和研究方法的不同，現(xiàn)有研究所得結(jié)論存在較大差異，且過去囿于企業(yè)層面污染排放數(shù)據(jù)一直難以獲取，鮮有文獻將開發(fā)區(qū)環(huán)境績效的評估拓展至微觀企業(yè)的污染治理和綠色技術(shù)改進等關(guān)鍵問題，難以厘清環(huán)境污染的根本原因。 基于此，本文利用1998—2012 年中國工業(yè)企業(yè)數(shù)據(jù)庫和中國工業(yè)企業(yè)污染排放數(shù)據(jù)庫跨庫匹配數(shù)據(jù)，采用漸進雙重差分法研究了開發(fā)區(qū)設(shè)立對區(qū)內(nèi)企業(yè)污染減排的影響，并對其中的機理做深入探究。 本文的研究結(jié)論能夠為更好地推動開發(fā)區(qū)建設(shè)、實現(xiàn)中國經(jīng)濟增長和環(huán)境保護雙贏提供新的政策參考。

一、理論分析與假說提出

開發(fā)區(qū)作為國家或地方政府設(shè)立的特定區(qū)域，對地區(qū)經(jīng)濟增長、勞動就業(yè)、產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級等方面都產(chǎn)生了巨大推動作用。 開發(fā)區(qū)內(nèi)的企業(yè)能夠享受到一系列的優(yōu)惠措施如稅收減免、財政補貼、土地使用優(yōu)惠等，與其他區(qū)域相比擁有更多的特殊政策待遇［1］［2］。 一方面，政府的稅收減免和土地使用優(yōu)惠等措施可以有效緩解企業(yè)融資約束，降低企業(yè)創(chuàng)新活動的邊際成本，激勵企業(yè)進行綠色創(chuàng)新活動；另一方面，政府的財政補貼直接增加了企業(yè)資金來源，為企業(yè)再投資和研發(fā)活動提供了必要的資金支持，尤其是高新技術(shù)企業(yè)會獲得更多的補貼資金，有利于企業(yè)購置清潔設(shè)備，更新和改進排污設(shè)備，不斷加大研發(fā)投入提高自身技術(shù)水平，實現(xiàn)綠色生產(chǎn)［3］。 此外，開發(fā)區(qū)設(shè)立后，政府往往會通過大規(guī)模的投資對開發(fā)區(qū)內(nèi)基礎(chǔ)設(shè)施和配套設(shè)施進行完善，這為企業(yè)綠色創(chuàng)新活動提供了堅實基礎(chǔ)，加上開發(fā)區(qū)尤其是高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)對區(qū)內(nèi)企業(yè)綠色創(chuàng)新活動的鼓勵性政策、企業(yè)產(chǎn)權(quán)保護等制度安排，企業(yè)進行綠色創(chuàng)新活動的動力明顯增強。

除了開發(fā)區(qū)相應(yīng)優(yōu)惠政策所帶來的政策效應(yīng)外，開發(fā)區(qū)設(shè)立還有助于產(chǎn)業(yè)集聚的形成，通過集聚效應(yīng)能夠提高開發(fā)區(qū)內(nèi)企業(yè)的綠色技術(shù)創(chuàng)新水平。 首先，開發(fā)區(qū)能夠促成大量同類型或產(chǎn)業(yè)鏈上下游企業(yè)在一定空間范圍內(nèi)的集聚，企業(yè)空間距離的縮短有助于發(fā)揮產(chǎn)業(yè)聚集的規(guī)模效應(yīng)。 開發(fā)區(qū)內(nèi)企業(yè)通過共享原材料、中間投入品、勞動力及商品市場等，能夠降低企業(yè)生產(chǎn)和運營成本。經(jīng)濟利益的提高使得更多資源得以投入到新產(chǎn)品和新技術(shù)的研發(fā)活動中［4］［5］。 此外，經(jīng)濟活動的聚集和專業(yè)化分工還有利于開發(fā)區(qū)企業(yè)能源利用率的提高、治污設(shè)備的改造升級和規(guī)?；奈廴咎幚恚?］。 其次，產(chǎn)業(yè)集聚會帶來技術(shù)創(chuàng)新和溢出效應(yīng)，進一步提升了開發(fā)區(qū)內(nèi)企業(yè)創(chuàng)新資源的可獲性。 企業(yè)環(huán)境績效的持續(xù)改進離不開技術(shù)進步和技術(shù)外溢。 設(shè)立開發(fā)區(qū)能夠吸引大量優(yōu)質(zhì)的內(nèi)外資企業(yè)在開發(fā)區(qū)內(nèi)聚集，有利于提升企業(yè)間交流互動的頻率，發(fā)揮知識和技術(shù)溢出效應(yīng)。 開發(fā)區(qū)內(nèi)企業(yè)的技術(shù)擴散、知識溢出及開發(fā)區(qū)內(nèi)的資源循環(huán)利用模式有助于促進區(qū)內(nèi)污染減排［7］［8］［9］。 特別是高科技行業(yè)和外資企業(yè)所帶來的環(huán)保理念、高層次人才及先進技術(shù)，能夠帶動區(qū)內(nèi)企業(yè)從事清潔生產(chǎn)活動，從而提升綠色經(jīng)濟效率。 最后，開發(fā)區(qū)強化了企業(yè)間的競爭壓力。 一方面，企業(yè)間競爭壓力能夠有效激勵企業(yè)加大綠色研發(fā)投資，持續(xù)進行綠色技術(shù)創(chuàng)新；另一方面，通過區(qū)內(nèi)企業(yè)互相追趕的競爭態(tài)勢有利于加速開發(fā)區(qū)內(nèi)企業(yè)綠色技術(shù)學(xué)習(xí)和知識溢出，提升企業(yè)環(huán)境績效。

在中國經(jīng)濟由高速增長轉(zhuǎn)向高質(zhì)量發(fā)展階段，如何協(xié)調(diào)經(jīng)濟發(fā)展與環(huán)境保護之間的關(guān)系成為經(jīng)濟轉(zhuǎn)型期亟待探討的重大課題。 企業(yè)作為推動經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展的微觀基礎(chǔ)，企業(yè)的綠色轉(zhuǎn)型發(fā)揮著至關(guān)重要的作用。 企業(yè)綠色轉(zhuǎn)型過程中需要購置環(huán)保設(shè)備，其綠色創(chuàng)新活動也依賴于對現(xiàn)有設(shè)備的改造升級，加上轉(zhuǎn)型過程中必要的經(jīng)營模式調(diào)整、員工培訓(xùn)支出、環(huán)保項目投資等，企業(yè)綠色轉(zhuǎn)型將面臨較高的轉(zhuǎn)型成本。 與此同時，企業(yè)綠色轉(zhuǎn)型的經(jīng)濟效益顯現(xiàn)時間較長，短期內(nèi)將使企業(yè)面臨較大的不確定性，進而對企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動造成影響，甚至威脅到企業(yè)的生存。因此，雖然長遠來看，企業(yè)綠色轉(zhuǎn)型能夠帶來巨大的經(jīng)濟和社會效益，但由于企業(yè)綠色轉(zhuǎn)型的前期投入高、周期長、風(fēng)險大，企業(yè)自發(fā)進行綠色轉(zhuǎn)型的激勵明顯不足［10］。 對于開發(fā)區(qū)內(nèi)的企業(yè)來說，首先，政府的稅收減免、財政補貼、土地使用優(yōu)惠等優(yōu)待措施能夠直接或間接緩解企業(yè)綠色轉(zhuǎn)型過程中面臨的成本壓力，從而降低企業(yè)綠色轉(zhuǎn)型風(fēng)險。 在政府更多資源供給紅利下，開發(fā)區(qū)內(nèi)企業(yè)實施綠色轉(zhuǎn)型戰(zhàn)略的動力顯著增強［11］。 其次，企業(yè)擁有更多資源、期望收益越高，越有利于塑造企業(yè)綠色轉(zhuǎn)型價值觀［12］。 在綠色轉(zhuǎn)型價值觀導(dǎo)向下，企業(yè)內(nèi)部能夠逐步形成系統(tǒng)化的綠色管理制度，使得企業(yè)的綠色生產(chǎn)成為常態(tài)化、制度化活動，這有利于加速企業(yè)綠色轉(zhuǎn)型進程。 最后，在開發(fā)區(qū)優(yōu)惠政策吸引下，也會有更多企業(yè)尤其是高科技和環(huán)保企業(yè)入駐本地開發(fā)區(qū)。 開發(fā)區(qū)內(nèi)大量優(yōu)質(zhì)內(nèi)外資企業(yè)的聚集，企業(yè)間綠色生產(chǎn)方式、環(huán)保技術(shù)的交流，為區(qū)內(nèi)企業(yè)的綠色轉(zhuǎn)型提供了經(jīng)驗。

據(jù)此，本文提出以下假說：

H1：開發(fā)區(qū)設(shè)立的政策效應(yīng)和集聚效應(yīng)能夠降低企業(yè)污染排放強度，企業(yè)主要通過綠色技術(shù)創(chuàng)新水平的提高實現(xiàn)污染減排。

H2：設(shè)立開發(fā)區(qū)能夠有效激勵區(qū)內(nèi)企業(yè)進行綠色轉(zhuǎn)型。

二、研究設(shè)計

（一）數(shù)據(jù)來源及處理

本文所用數(shù)據(jù)主要來源于1998—2012 年中國工業(yè)企業(yè)污染排放數(shù)據(jù)庫和中國工業(yè)企業(yè)數(shù)據(jù)庫。參照 Brandt 等［13］、聶輝華等［14］的處理方法將兩個數(shù)據(jù)庫進行跨庫匹配形成面板數(shù)據(jù)，并對原始數(shù)據(jù)的異常值作了如下處理：（1）刪除開業(yè)時間早于1949 年的企業(yè)；（2）刪除從業(yè)人數(shù)少于8 人的企業(yè)；（3）刪除工業(yè)總產(chǎn)值、固定資產(chǎn)、負債總額、主營業(yè)務(wù)收入小于0 的企業(yè)；（4）刪除固定資產(chǎn)大于總資產(chǎn)的企業(yè)；（5）刪除其他缺少重要變量以及不符合一般會計準則的企業(yè)；（6）剔除工業(yè)廢水、工業(yè)廢氣、化學(xué)需氧量、二氧化硫、煙塵和粉塵排放量為負數(shù)或0 的企業(yè)。 城市層面控制變量主要來自1999—2013 年《中國城市統(tǒng)計年鑒》。 基于企業(yè)所在城市行政區(qū)劃代碼，本文將上述企業(yè)層面微觀數(shù)據(jù)與城市層面數(shù)據(jù)合并，最終形成1998—2012 年間涵蓋299 個城市的非平衡面板數(shù)據(jù)。

（二）模型設(shè)定和變量說明

由于開發(fā)區(qū)是分批次設(shè)立的，因此，傳統(tǒng)“一刀切”的雙重差分法并不合適，本文采用“漸進式”雙重差分法對開發(fā)區(qū)環(huán)境績效進行評估，模型設(shè)定如下：

其中，下標i和t分別表示企業(yè)和年份；lnpolluit表示i企業(yè)在第t年的污染物排放強度綜合指標值的對數(shù)；mt為開發(fā)區(qū)政策虛擬變量；Control為企業(yè)和城市層面的控制變量；∑firm、∑proyear、∑ind和∑indyear分別表示企業(yè)固定效應(yīng)、省份?年固定效應(yīng)、行業(yè)固定效應(yīng)以及行業(yè)?年固定效應(yīng)；本文重點關(guān)注mt的估計值α1。

1.被解釋變量：企業(yè)污染排放強度

本文參考一般文獻做法，選取工業(yè)廢氣、工業(yè)廢水、二氧化硫、化學(xué)需氧量、煙塵和粉塵6 種典型污染物的單位產(chǎn)出排放量構(gòu)造企業(yè)污染排放強度綜合指標，以此衡量企業(yè)污染排放行為，具體指標計算公式如下：

由于污染物排放量單位的不同，為消除不同量綱的影響，SP表示線性標準化后的企業(yè)各項污染物排放強度，U 表示賦予各項污染物排放強度的權(quán)重，本文以企業(yè)各項污染物排放強度占全國污染排放強度比重來表示。 其中u 為污染物種類，m 為具體的污染物種類數(shù)，本文利用上述6 種典型污染物排放強度進行加權(quán)加總后的綜合值來衡量企業(yè)的污染排放行為。

2.核心解釋變量

本文借鑒已有文獻做法對開發(fā)區(qū)企業(yè)進行識別，若企業(yè)當年地址信息的文本中出現(xiàn)了“開發(fā)”、“工業(yè)園”、“工業(yè)區(qū)”、“園區(qū)”、“高新區(qū)”等字段，則認定該企業(yè)為開發(fā)區(qū)企業(yè)；反之則為非開發(fā)區(qū)企業(yè)。 若企業(yè)i 從t 年開始進入了開發(fā)區(qū)，則t 年及之后的mt賦值為1，t 年之前的mt賦值為0。

3.其他控制變量

企業(yè)層面控制變量包括：（1）企業(yè)規(guī)模，采用企業(yè)總資產(chǎn)來表示，取對數(shù)計入方程。 （2）企業(yè)年齡，采用企業(yè)當年所處自然年份減去企業(yè)開業(yè)年份加1 來度量。 （3）融資約束。 采用應(yīng)收賬款占資產(chǎn)總額比重來測算。 （4）資產(chǎn)收益率，采用營業(yè)利潤總額占資產(chǎn)總額比重來衡量。 城市層面控制變量包括：（1）經(jīng)濟發(fā)展水平，采用GDP 平減指數(shù)處理后的人均地區(qū)生產(chǎn)總值來表示，取對數(shù)計入方程。 （2）人口密度，利用城市人口總數(shù)與轄區(qū)總面積比值來度量，取對數(shù)計入方程。（3）城市化水平，以城市非農(nóng)業(yè)人口占年末總?cè)丝诒戎貋砗饬俊?（4）教育水平，以高等學(xué)校在校生數(shù)與城市年末總?cè)丝跀?shù)比值來測度，取對數(shù)計入方程。

三、實證結(jié)果分析

（一）基準回歸結(jié)果

表1 報告了開發(fā)區(qū)設(shè)立對區(qū)內(nèi)企業(yè)污染排放強度影響的基本回歸結(jié)果。 在控制城市和企業(yè)層面影響因素后，表1（見下頁）第（1）列回歸結(jié)果顯示mt的估計系數(shù)在1%的水平上顯著，說明設(shè)立開發(fā)區(qū)后區(qū)內(nèi)企業(yè)污染排放強度明顯降低。 為控制企業(yè)本身及宏觀因素系統(tǒng)性變化帶來的影響，本文逐步加入企業(yè)、省份?年固定效應(yīng)，回歸結(jié)果報告在第（2）列、第（3）列，結(jié)果顯示開發(fā)區(qū)設(shè)立依然顯著降低了企業(yè)污染排放強度。 由于企業(yè)所在行業(yè)尤其是細分行業(yè)的變化會對結(jié)果造成影響，本文進一步加入三位數(shù)行業(yè)固定效應(yīng)，結(jié)果報告在第（4）列。 同時，為剔除兩位數(shù)行業(yè)隨時間變化對回歸結(jié)果帶來的干擾，本文控制了兩位數(shù)行業(yè)?年固定效應(yīng)，結(jié)果報告在第（5）列。 本文逐步加入控制變量和固定效應(yīng)的回歸結(jié)果較為穩(wěn)定，說明設(shè)立開發(fā)區(qū)所產(chǎn)生的政策效應(yīng)和集聚效應(yīng)能夠有效促進區(qū)內(nèi)企業(yè)積極進行污染治理，提升企業(yè)綠色環(huán)境績效，基準回歸結(jié)果證明假說1 成立。

表1 基準回歸結(jié)果

（二）假設(shè)檢驗

1.平行趨勢檢驗

雙重差分法能夠有效識別因果關(guān)系的重要前提是平行趨勢假設(shè)成立，即在開發(fā)區(qū)設(shè)立之前實驗組和控制組的污染排放強度趨勢需保持一致。為準確識別開發(fā)區(qū)設(shè)立的環(huán)境效應(yīng)，本文利用事件分析法進行平行趨勢檢驗，模型估計形式如下：

其中，Dk表示開發(fā)區(qū)設(shè)立的第k 年，如D－1代表開發(fā)區(qū)設(shè)立前一年，本文將開發(fā)區(qū)設(shè)立前一年作為事件分析的基準年，平行趨勢檢驗結(jié)果顯示，①限于篇幅，本文并未匯報平行趨勢及后文安慰劑、穩(wěn)健性檢驗結(jié)果，留存?zhèn)渌?。在開發(fā)區(qū)設(shè)立之前的估計系數(shù)并不顯著，說明在開發(fā)區(qū)設(shè)立之前企業(yè)污染排放強度在實驗組和控制組中不存在差別，即本文的平行趨勢假設(shè)前提成立。

2.安慰劑檢驗

雖然本文盡可能對影響結(jié)果的干擾因素進行剔除，如在已有回歸中對城市、企業(yè)層面的影響因素進行控制，并加入了企業(yè)、省份?年、三位數(shù)細分行業(yè)以及行業(yè)?年固定效應(yīng)，但仍無法完全排除遺漏變量可能帶來的問題。 為此，本文進一步通過虛構(gòu)實驗組進行安慰劑檢驗，以保證研究結(jié)論的有效性。 本文主要通過人為設(shè)定和隨機抽取兩種方式設(shè)置開發(fā)區(qū)企業(yè)作為本文的實驗組，并基于構(gòu)造的樣本進行回歸結(jié)果估計。 從500 次抽取樣本的估計結(jié)果來看，估計系數(shù)集中在0 值附近并呈現(xiàn)出正態(tài)分布，此時開發(fā)區(qū)企業(yè)污染排放并未明顯下降，說明在本文虛構(gòu)的實驗組中開發(fā)區(qū)政策并未發(fā)生實際作用，安慰劑檢驗成立。

（三）穩(wěn)健性檢驗

本文還通過以下多種方式進行穩(wěn)健性檢驗：（1）更換被解釋變量。 參考彭倩和干鎧駿［15］等文獻對企業(yè)污染排放強度的測度方法，利用主成分分析法重新構(gòu)建本文的被解釋變量。 （2）剔除極端和異常值。 本文對企業(yè)污染排放強度最高和最低兩端各2.5%的極端值樣本進行剔除，并且由于2010年企業(yè)污染排放數(shù)據(jù)中存在的問題可能對估計結(jié)果造成影響，本文也對剔除2010 年數(shù)據(jù)后的樣本進行重新檢驗。 （3）排除其他政策干擾。 雖然各批次開發(fā)區(qū)設(shè)立時間不同，但中國大規(guī)模設(shè)立開發(fā)區(qū)主要集中在2006 年。 在2006 年前后實行的排放權(quán)交易試點以及兩控區(qū)政策極有可能干擾到本文研究結(jié)論。 為此，本文分別加入排放權(quán)交易試點、兩控區(qū)等政策虛擬變量和政策時間的交互項進行檢驗。（4）標準誤的處理。 企業(yè)內(nèi)可能存在組內(nèi)相關(guān)，因此本文將標準誤聚類到企業(yè)層面。 上述多種檢驗方式所得結(jié)果與基準回歸結(jié)果相比并未發(fā)生實質(zhì)性變化，說明本文結(jié)論較為穩(wěn)健，開發(fā)區(qū)設(shè)立能夠推進區(qū)內(nèi)企業(yè)減排、實現(xiàn)綠色發(fā)展。

四、機制分析

上述理論分析和基準實證結(jié)果表明開發(fā)區(qū)設(shè)立產(chǎn)生了正向的環(huán)境效應(yīng)，開發(fā)區(qū)內(nèi)企業(yè)憑借政策優(yōu)勢和集聚效應(yīng)實現(xiàn)了污染減排。 為進一步厘清企業(yè)污染減排的機理，本文結(jié)合企業(yè)研發(fā)及能源利用等情況進行分析。 參考一般文獻做法，本文選取企業(yè)單位煤炭消耗的產(chǎn)值來代表能源利用率，利用廢氣治理設(shè)施數(shù)?單位廢氣治理設(shè)施處理能力（標立方千米／時）表示企業(yè)的廢氣處理能力，利用廢水治理設(shè)施數(shù)?單位廢水治理設(shè)施處理能力（噸／日）表示企業(yè)廢水處理能力，以企業(yè)研發(fā)費用占主營業(yè)務(wù)收入比重來衡量企業(yè)研發(fā)狀況，結(jié)果報告在表2 中。開發(fā)區(qū)作為國家或地方政府設(shè)立的特定區(qū)域，能夠促成大量同類型或產(chǎn)業(yè)鏈上下游企業(yè)在一定空間范圍內(nèi)的聚集，開發(fā)區(qū)內(nèi)大量優(yōu)質(zhì)內(nèi)外資企業(yè)間要素的流動共享、專業(yè)化的分工有利于內(nèi)部資源循環(huán)利用、先進技術(shù)的擴散及更快的知識溢出，因此如表2 第（1）－（3）列所示，開發(fā)區(qū)設(shè)立能夠顯著提高企業(yè)能源利用率，促進企業(yè)廢氣及廢水處理能力的進一步提升。同時，開發(fā)區(qū)為吸引企業(yè)入駐而提供的優(yōu)待措施一定程度上降低了企業(yè)生產(chǎn)成本尤其是創(chuàng)新的邊際成本，增強了企業(yè)研發(fā)動力，因此，開發(fā)區(qū)企業(yè)會將更多資源投入到新產(chǎn)品和新技術(shù)的研發(fā)活動中，如第（4）列結(jié)果所示，設(shè)立開發(fā)區(qū)后極大提高了區(qū)內(nèi)企業(yè)的研發(fā)水平。

表2 企業(yè)能源利用、污染處理及研發(fā)狀況

為探究開發(fā)區(qū)設(shè)立是否會推動更多的企業(yè)從事節(jié)能環(huán)?；顒?，提高企業(yè)環(huán)境績效。 本文按照第一次全國污染源普查方案中確定的11 個重污染行業(yè)，將企業(yè)所在行業(yè)劃分為重污染行業(yè)和非重污染行業(yè)；將企業(yè)主營業(yè)務(wù)中為“脫硫裝置設(shè)備制造”、“環(huán)保設(shè)備制造”等明確可以看出從事節(jié)能環(huán)?；顒拥钠髽I(yè)納入環(huán)保產(chǎn)業(yè)的統(tǒng)計中。 本文將企業(yè)從重污染行業(yè)轉(zhuǎn)向環(huán)保產(chǎn)業(yè)的行為定義為企業(yè)綠色轉(zhuǎn)型，設(shè)置企業(yè)綠色轉(zhuǎn)型虛擬變量，并利用Logit 模型對此進行估計，回歸結(jié)果報告在表3中（見下頁）。 從第（1）列結(jié)果來看，開發(fā)區(qū)內(nèi)企業(yè)有更高的意愿從事節(jié)能環(huán)?；顒?，因此開發(fā)區(qū)設(shè)立后有更多的企業(yè)從重污染行業(yè)轉(zhuǎn)向環(huán)保行業(yè)，開發(fā)區(qū)政策進一步加速了企業(yè)的綠色轉(zhuǎn)型。此外，開發(fā)區(qū)吸引了大量優(yōu)質(zhì)的內(nèi)外資企業(yè)在一定空間范圍內(nèi)的聚集，特別是高科技行業(yè)和外資企業(yè)所帶來的環(huán)保理念、高層次人才及先進技術(shù)，一定程度上也帶動開發(fā)區(qū)內(nèi)企業(yè)從事節(jié)能環(huán)?；顒?。 因此如第（2）－（3）列所示，開發(fā)區(qū)設(shè)立后區(qū)內(nèi)非重污染企業(yè)和環(huán)保企業(yè)數(shù)量明顯增多。

表3 企業(yè)綠色轉(zhuǎn)型結(jié)果

五、拓展討論：異質(zhì)性分析

（一） 區(qū)域異質(zhì)性

開發(fā)區(qū)環(huán)境效應(yīng)會因為區(qū)域的不同存在差異，為此，本文在基準模型基礎(chǔ)上加入mt與開發(fā)區(qū)特征變量的交乘項，構(gòu)建三重差分模型對異質(zhì)性進行討論，結(jié)果如表4 所示（見151 頁）。 東部地區(qū)作為中國經(jīng)濟發(fā)展的主要引擎，在基礎(chǔ)設(shè)施、法制建設(shè)、科技創(chuàng)新實力和要素占有等方面普遍優(yōu)于中西部地區(qū)，因此東部地區(qū)企業(yè)得益于更多的政策優(yōu)待，更有動力積極推進環(huán)境治理。 本文按照企業(yè)注冊地所在城市將樣本劃分為東、中、西部地區(qū)，設(shè)定東部地區(qū)虛擬變量area為1，表4 第（1）列mt?area系數(shù)估計值在1%的水平上顯著為負，說明設(shè)立開發(fā)區(qū)產(chǎn)生的環(huán)境效應(yīng)存在明顯的區(qū)域異質(zhì)性，開發(fā)區(qū)設(shè)立對東部地區(qū)企業(yè)環(huán)境治理的激勵效應(yīng)明顯高于中西部地區(qū)企業(yè)，因此，東部地區(qū)企業(yè)污染減排更多。 開發(fā)區(qū)所在城市規(guī)模大小也是影響地區(qū)生態(tài)環(huán)境的重要因素，本文根據(jù)1989 年設(shè)定的城市規(guī)模劃分標準將樣本劃分為大規(guī)模城市與非大規(guī)模城市，①1 由于本文樣本區(qū)間為1998—2012 年，因此按照1989 年舊標準進行劃分。設(shè)置大規(guī)模城市虛擬變量size為1。 第（2）列交互項結(jié)果顯示，大規(guī)模城市開發(fā)區(qū)內(nèi)企業(yè)的污染治理更有成效。 一方面，大規(guī)模城市由于經(jīng)濟總量大往往能夠調(diào)動更多的社會經(jīng)濟資源［16］，這為開發(fā)區(qū)企業(yè)的發(fā)展提供了扎實的物質(zhì)基礎(chǔ)；另一方面，大規(guī)模城市對優(yōu)質(zhì)內(nèi)外資企業(yè)和高層次人才的吸引有助于企業(yè)間先進技術(shù)擴散和知識溢出，極大推動了企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新水平的提高。

（二） 企業(yè)異質(zhì)性

地方政府往往更偏好高技術(shù)行業(yè)對其具有更大的政策扶持力度，加上高技術(shù)行業(yè)本身更強的知識溢出和技術(shù)擴散效應(yīng)，一般而言，高技術(shù)行業(yè)在更高的綠色技術(shù)創(chuàng)新水平下能夠?qū)崿F(xiàn)更多的污染減排。 本文按照OECD 標準將樣本行業(yè)劃分為高技術(shù)密集型行業(yè)和非高技術(shù)密集型行業(yè)，設(shè)定高技術(shù)密集型行業(yè)虛擬變量tech，估計結(jié)果如表4第（3）列所示。mt?tech估計系數(shù)在1%的水平上顯著為負，說明高技術(shù)行業(yè)環(huán)境治理成效確實優(yōu)于中低技術(shù)行業(yè)。 所有權(quán)結(jié)構(gòu)是企業(yè)制度安排的核心，對企業(yè)污染治理具有重要影響，本文按照注冊資本將樣本劃分為國有企業(yè)和非國有企業(yè)，設(shè)定國有企業(yè)虛擬變量gover，估計結(jié)果如表4 第（4）列所示，相比民營、外資等企業(yè)，國有企業(yè)環(huán)境治理成效更為顯著。 一方面，國有企業(yè)往往能夠得到地方政府更多的資源傾斜，充沛的資金為其排污技術(shù)設(shè)備的采購及高風(fēng)險綠色創(chuàng)新研發(fā)活動提供了充足保障；另一方面，國有企業(yè)作為地區(qū)發(fā)展的中堅力量，在環(huán)境治理方面承擔著更多的責(zé)任和義務(wù)，會積極推進污染減排。

（三） 開發(fā)區(qū)類型異質(zhì)性

相較于省級開發(fā)區(qū)，國家級開發(fā)區(qū)擁有更優(yōu)惠的稅收政策和更豐裕的政府補貼，為比較不同開發(fā)區(qū)類型的差異，本文設(shè)定國家級經(jīng)濟開發(fā)區(qū)虛擬變量nation，但從表4 第（5）列估計結(jié)果來看國家級經(jīng)濟開發(fā)區(qū)在政策傾斜下環(huán)境治理成效并未體現(xiàn)出明顯優(yōu)勢，這一結(jié)論不具有統(tǒng)計顯著性。自1984 年設(shè)立開發(fā)區(qū)以來經(jīng)過三十多年的發(fā)展，開發(fā)區(qū)呈現(xiàn)出“遍地開花”怪象，特別是地方政府出于政績訴求批準設(shè)立了名目繁多的各類開發(fā)區(qū)，為進一步規(guī)范開發(fā)區(qū)過多過濫、重復(fù)建設(shè)帶來的一系列問題，2003—2006 年中國對開發(fā)區(qū)進行了全面整頓和清理。 基于此，本文對開發(fā)區(qū)整頓前后企業(yè)污染排放強度差異進行檢驗，設(shè)定2006年后的時間虛擬變量y2006，第（6）列估計結(jié)果顯示開發(fā)區(qū)清理整頓有效促進和規(guī)范了開發(fā)區(qū)的發(fā)展，整頓后開發(fā)區(qū)內(nèi)企業(yè)污染排放強度進一步降低。

表4 開發(fā)區(qū)環(huán)境效應(yīng)的異質(zhì)性檢驗結(jié)果

六、研究啟示

本文為開發(fā)區(qū)的正向環(huán)境效應(yīng)提供了來自微觀企業(yè)層面的證據(jù)支持，研究結(jié)論具有重要啟示。首先，開發(fā)區(qū)經(jīng)過三十多年的發(fā)展在推動地區(qū)環(huán)境治理方面成效顯著，應(yīng)進一步健全完善開發(fā)區(qū)運行機制，充分發(fā)揮開發(fā)區(qū)設(shè)立優(yōu)勢，促進開發(fā)區(qū)優(yōu)化升級，通過政策優(yōu)惠等激勵方式進一步引導(dǎo)開發(fā)區(qū)內(nèi)企業(yè)從事清潔生產(chǎn)活動、實現(xiàn)綠色轉(zhuǎn)型。其次，在開發(fā)區(qū)優(yōu)惠政策基礎(chǔ)上要不斷強化開發(fā)區(qū)的集聚效應(yīng)，營造良好的外部環(huán)境促進開發(fā)區(qū)內(nèi)企業(yè)間的要素共享和互動交流，通過技術(shù)擴散和知識溢出進一步提升企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新水平，避免企業(yè)過度依賴資金補貼等財政手段而失去競爭力，充分發(fā)揮集聚的可持續(xù)效應(yīng)促進開發(fā)區(qū)企業(yè)長效發(fā)展。 最后，雖然開發(fā)區(qū)企業(yè)通過綠色技術(shù)創(chuàng)新水平的提高實現(xiàn)了污染減排，但開發(fā)區(qū)設(shè)立的環(huán)境效應(yīng)存在顯著異質(zhì)性，因此，中國開發(fā)區(qū)設(shè)立還應(yīng)當充分考慮不同地區(qū)、行業(yè)及企業(yè)的發(fā)展階段和實際經(jīng)濟特征，因地制宜、有針對性地推動開發(fā)區(qū)內(nèi)企業(yè)環(huán)境治理工作。