集團(tuán)公司戰(zhàn)略管控模式下母子公司規(guī)章制度合規(guī)轉(zhuǎn)換路徑研究

李海濤等＊ /中國(guó)航天科技集團(tuán)有限公司

提高規(guī)章制度的法律和政策符合性，讓企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理和員工的行為始終處于制度設(shè)定和許可的范圍內(nèi)，是公司法治工作和內(nèi)部控制的重要抓手，也是建立和完善具有中國(guó)特色現(xiàn)代企業(yè)制度的必然要求。大型集團(tuán)公司的制度數(shù)量龐大，母子公司制度之間存在不銜接、不配套、不協(xié)調(diào)，制度內(nèi)容重復(fù)嚴(yán)重，甚至沖突的現(xiàn)象，影響經(jīng)營(yíng)管理效率和效果。制修訂規(guī)章制度應(yīng)堅(jiān)持科學(xué)規(guī)范、精簡(jiǎn)高效的基本原則，對(duì)于母公司已經(jīng)有的且子公司能直接執(zhí)行的制度，快速完成轉(zhuǎn)換，可實(shí)現(xiàn)精簡(jiǎn)高效，避免因母公司規(guī)章制度的修訂或者廢止而引起子公司制度合法合規(guī)性問(wèn)題。

集團(tuán)公司是為了一定的目的組織起來(lái)共同行動(dòng)的團(tuán)體公司，是指以資本為主要聯(lián)接紐帶，以母子公司為主體，以集團(tuán)章程為最高的共同行為規(guī)范，由母公司、子公司、參股公司及其他成員共同組成的企業(yè)法人聯(lián)合體。規(guī)章制度是企事業(yè)單位等制定并實(shí)施的關(guān)于生產(chǎn)操作、經(jīng)營(yíng)管理等方面的各類(lèi)規(guī)則與制度的統(tǒng)稱(chēng)，一般包括公司戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)、管理支持、內(nèi)部監(jiān)督、黨的建設(shè)等方面制度。集團(tuán)公司以戰(zhàn)略管控為主進(jìn)行差異化管控，規(guī)章制度體系應(yīng)體現(xiàn)集團(tuán)公司總體戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)并適應(yīng)母子公司管理體制，母子公司的共同戰(zhàn)略目標(biāo)需通過(guò)統(tǒng)一的規(guī)章制度體系推動(dòng)和實(shí)施。母公司對(duì)子公司的業(yè)務(wù)、人員、財(cái)務(wù)管理制定統(tǒng)一的政策和要求，是合理的、必要的，也有利于提升集團(tuán)公司整體管控的效率和效益，保證整體戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，但必須要在合法合規(guī)的范圍內(nèi)，應(yīng)切實(shí)注意維護(hù)下屬公司的獨(dú)立法人財(cái)產(chǎn)制度。

集團(tuán)公司管理中經(jīng)常出現(xiàn)各層級(jí)規(guī)章制度上下一般粗的問(wèn)題，即各層級(jí)的制度大同小異，甚至層層照抄。規(guī)章制度不在多，而在于精，在于務(wù)實(shí)管用，突出針對(duì)性和指導(dǎo)性。規(guī)章制度的制定應(yīng)堅(jiān)持必要性原則，如母公司有相關(guān)制度且無(wú)需進(jìn)一步細(xì)化，就不需要再另行制定。確實(shí)需要制定的制度，子公司應(yīng)依據(jù)上級(jí)母公司的管理制度細(xì)化執(zhí)行條款，制定符合自身經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的規(guī)章制度。對(duì)于母公司已經(jīng)有的并能直接執(zhí)行的制度，不需要按部就班的照抄，經(jīng)合規(guī)路徑轉(zhuǎn)換后可直接執(zhí)行。母子公司規(guī)章制度合規(guī)轉(zhuǎn)換，能夠提高集團(tuán)公司整體內(nèi)部控制設(shè)計(jì)工作效率和質(zhì)量，提高制度科學(xué)性、規(guī)范性、可操作性，提高制度銜接的準(zhǔn)確性和制度廢止、修訂的及時(shí)性，進(jìn)而降低制度編制和使用的時(shí)間成本，提高決策效率，實(shí)現(xiàn)管理效能最大化。

一、合規(guī)轉(zhuǎn)換路徑的重要性

《中華人民共和國(guó)公司法（2018修正）》第14條規(guī)定，“子公司具有法人資格，依法獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任”。公司的獨(dú)立人格和股東的有限責(zé)任是現(xiàn)代公司制度的兩大基石，規(guī)章制度的制修訂應(yīng)維護(hù)公司法人的人格獨(dú)立，確保公司法的股東有限責(zé)任制度和公司治理結(jié)構(gòu)。在公司法層面，母公司和子公司同為獨(dú)立法人，有獨(dú)立法人人格，對(duì)外獨(dú)立承擔(dān)責(zé)任；在勞動(dòng)法層面，母公司和子公司同為獨(dú)立用人單位，可獨(dú)立實(shí)行勞動(dòng)用工管理。各全資或控股子公司、孫公司首先按照現(xiàn)代企業(yè)制度建立完善的法人治理結(jié)構(gòu)，母公司以資本為紐帶，逐級(jí)通過(guò)其法人治理結(jié)構(gòu)履行出資人實(shí)際控制權(quán)利。立法和司法實(shí)踐中也設(shè)立了相關(guān)的制度和裁判規(guī)則，防止控股股東與公司人格混同，損害其他小股東和公司債權(quán)人利益。

因此，子公司可直接執(zhí)行的母公司規(guī)章制度應(yīng)經(jīng)合規(guī)路徑轉(zhuǎn)換，如果不能正確把握母公司規(guī)章制度在子公司適用的程序、路徑問(wèn)題，會(huì)破壞子公司的法人人格獨(dú)立，動(dòng)搖股東的有限責(zé)任和子公司的治理結(jié)構(gòu)，損害其員工的合法權(quán)益，對(duì)母子公司均形成合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，甚至帶來(lái)訴訟風(fēng)險(xiǎn)，國(guó)家司法機(jī)關(guān)或仲裁機(jī)構(gòu)也可能基于子公司內(nèi)部決策程序的瑕疵而否定相關(guān)規(guī)章制度在子公司的法律效力。

二、合規(guī)轉(zhuǎn)換路徑的探討

公司規(guī)章制度發(fā)生效力應(yīng)依法合規(guī)，即貫徹落實(shí)黨章黨規(guī)、國(guó)家法律法規(guī)、相關(guān)政策及上位制度要求，符合黨和國(guó)家及上級(jí)部門(mén)在合規(guī)管理等方面的監(jiān)管要求。依法合規(guī)應(yīng)具備以下3個(gè)條件：規(guī)章制度內(nèi)容合規(guī)、決策機(jī)構(gòu)合規(guī)、決策程序合規(guī)。集團(tuán)公司戰(zhàn)略管控模式下母子公司規(guī)章制度合規(guī)轉(zhuǎn)換路徑應(yīng)同時(shí)滿足以上3個(gè)條件。

1.涉及企業(yè)決策與經(jīng)營(yíng)管理的制度

根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法（2018修正）》，股東會(huì)（或股東大會(huì)）負(fù)責(zé)制定及修改公司章程，董事會(huì)負(fù)責(zé)制定基本管理制度，總經(jīng)理（經(jīng)理層）負(fù)責(zé)制定具體規(guī)章。只有一個(gè)法人股東的有限責(zé)任公司的公司章程由股東制定。

集團(tuán)公司可以基于國(guó)資監(jiān)管、戰(zhàn)略規(guī)劃、規(guī)范治理等需要，明確相關(guān)規(guī)章制度“適用于集團(tuán)公司及所屬各單位”，但此處的適用范圍主要指集團(tuán)公司各層級(jí)間管理要求。涉及企業(yè)決策及經(jīng)營(yíng)管理的規(guī)章制度在子公司內(nèi)部執(zhí)行，子公司應(yīng)依據(jù)公司章程等經(jīng)相應(yīng)決策機(jī)構(gòu)、決策程序?qū)彾ㄍㄟ^(guò)后正式印發(fā)。

2.直接涉及職工切身利益的重要規(guī)章制度

《中華人民共和國(guó)公司法（2018修正）》第18條規(guī)定，“公司研究決定改制以及經(jīng)營(yíng)方面的重大問(wèn)題、制定重要的規(guī)章制度時(shí)，應(yīng)當(dāng)聽(tīng)取公司工會(huì)的意見(jiàn)，并通過(guò)職工代表大會(huì)或者其他形式聽(tīng)取職工的意見(jiàn)和建議?！?/p>

《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)合同法（2012修訂）》第4條中明確，“用人單位在制定、修改或者決定有關(guān)勞動(dòng)報(bào)酬、工作時(shí)間、休息休假、勞動(dòng)安全衛(wèi)生、保險(xiǎn)福利、職工培訓(xùn)、勞動(dòng)紀(jì)律以及勞動(dòng)定額管理等直接涉及勞動(dòng)者切身利益的規(guī)章制度或者重大事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)職工代表大會(huì)或者全體職工討論，提出方案和意見(jiàn)，與工會(huì)或者職工代表平等協(xié)商確定。在規(guī)章制度和重大事項(xiàng)決定實(shí)施過(guò)程中，工會(huì)或者職工認(rèn)為不適當(dāng)?shù)模袡?quán)向用人單位提出，通過(guò)協(xié)商予以修改完善。用人單位應(yīng)當(dāng)將直接涉及勞動(dòng)者切身利益的規(guī)章制度和重大事項(xiàng)決定公示，或者告知?jiǎng)趧?dòng)者?！?/p>

直接涉及職工切身利益的母公司制度轉(zhuǎn)換為子公司制度，應(yīng)經(jīng)子公司職工代表大會(huì)或全體職工討論，同時(shí)征求公司工會(huì)的意見(jiàn)與建議，依據(jù)公司章程經(jīng)相應(yīng)決策機(jī)構(gòu)、決策程序?qū)彾ㄍㄟ^(guò)，并經(jīng)公司內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)、公示欄、內(nèi)部刊物等持續(xù)公開(kāi)的方式予以公示，并保留相關(guān)書(shū)面證據(jù)材料。在履行公示程序時(shí)，可以采用讓員工直接在規(guī)章制度上簽字的方式確認(rèn)，或?qū)⒁?guī)章制度作為勞動(dòng)合同補(bǔ)充協(xié)議或保留培訓(xùn)記錄等辦法。

3.涉及黨的建設(shè)領(lǐng)域的規(guī)章制度

《中國(guó)共產(chǎn)黨章程》第10條明確，“黨員個(gè)人服從黨的組織，少數(shù)服從多數(shù)，下級(jí)組織服從上級(jí)組織，全黨各個(gè)組織和全體黨員服從黨的全國(guó)代表大會(huì)和中央委員會(huì)?！钡?6條中明確，“黨的下級(jí)組織必須堅(jiān)決執(zhí)行上級(jí)組織的決定。下級(jí)組織如果認(rèn)為上級(jí)組織的決定不符合本地區(qū)、本部門(mén)的實(shí)際情況，可以請(qǐng)求改變；如果上級(jí)組織堅(jiān)持原決定，下級(jí)組織必須執(zhí)行，并不得公開(kāi)發(fā)表不同意見(jiàn)，但有權(quán)向再上一級(jí)組織報(bào)告?！?/p>

黨的組織為垂直領(lǐng)導(dǎo)，黨的規(guī)章制度是黨組織內(nèi)部的規(guī)范性文件，下級(jí)黨組織、黨員應(yīng)無(wú)條件執(zhí)行黨中央、上級(jí)黨組織的規(guī)章制度。因此，母公司關(guān)于黨的規(guī)章制度不需通過(guò)子公司內(nèi)部程序進(jìn)行審議批準(zhǔn)，而能夠在子公司黨的組織及全體黨員中直接遵照?qǐng)?zhí)行。

三、一人有限責(zé)任公司經(jīng)營(yíng)管理制度轉(zhuǎn)換路徑的區(qū)分與判別

一人有限責(zé)任公司是有限責(zé)任公司的一種特殊形式，從法理及法律規(guī)定來(lái)看，對(duì)法人人格否認(rèn)制度的適用原則是一致的，并實(shí)行更嚴(yán)格的“舉證責(zé)任倒置”要求，即一人有限責(zé)任公司的股東不能證明公司財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于股東個(gè)人財(cái)產(chǎn)的，必須對(duì)公司的債務(wù)承擔(dān)連帶清償責(zé)任。當(dāng)然，一人有限責(zé)任公司只有一個(gè)股東，治理結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)單，通常將股東、董事、經(jīng)理等身份融為一身，股東的控制權(quán)高度集中，而內(nèi)部的制約機(jī)構(gòu)難以有效發(fā)揮作用。而且公司法人制度的股東有限責(zé)任、公司獨(dú)立人格和法人人格否認(rèn)制度主旨是平衡公司股東與債權(quán)人、利益相關(guān)方的利益關(guān)系。法人人格否認(rèn)是因公司法人人格混同或被濫用，打破這種利益平衡狀態(tài)，債權(quán)人與利益相關(guān)方的利益受到損害并追究股東責(zé)任。適用法人人格否認(rèn)制度的結(jié)果要件是損害其它相關(guān)方利益的事實(shí)，所以如果一人有限責(zé)任公司股東因經(jīng)營(yíng)需要設(shè)置空殼公司，進(jìn)行自我交易及相關(guān)業(yè)務(wù)安排，但未因此造成任何債權(quán)人、利益相關(guān)方、社會(huì)公共的利益損害，就不能適用法人人格否認(rèn)制度。

因此，一人有限責(zé)任公司在經(jīng)營(yíng)中應(yīng)特別注意避免對(duì)相關(guān)方權(quán)益的損害。在此基礎(chǔ)上，應(yīng)區(qū)分涉及經(jīng)營(yíng)管理制度的轉(zhuǎn)換路徑。殼公司等主要開(kāi)展企事業(yè)單位內(nèi)部交易的子企業(yè)，不會(huì)對(duì)第三方造成利益損害的情況下，涉及企業(yè)決策及經(jīng)營(yíng)管理的制度可直接適用母公司相關(guān)制度；幾塊牌子一套人馬、一體化運(yùn)行的子公司，應(yīng)確保財(cái)產(chǎn)方面的制度轉(zhuǎn)換合規(guī)有效，防止財(cái)產(chǎn)混同，有力證明子公司的資產(chǎn)獨(dú)立于母公司的財(cái)產(chǎn)；主要對(duì)外合作、交易的子公司，應(yīng)嚴(yán)格遵守“分離原則”，涉及企業(yè)決策及經(jīng)營(yíng)管理的母公司規(guī)章制度在子公司內(nèi)部執(zhí)行，子公司主要管理者應(yīng)以不同的身份履行不同的職責(zé)，依據(jù)公司章程等經(jīng)相應(yīng)決策程序?qū)彾ㄍㄟ^(guò)后正式印發(fā)，只有確保一人有限責(zé)任公司的獨(dú)立人格，才能享有有限責(zé)任，避免母公司承擔(dān)子公司債務(wù)連帶責(zé)任。

集團(tuán)公司戰(zhàn)略管控模式下，子公司可以直接適用母公司行之有效的規(guī)章制度，達(dá)到落實(shí)管理要求、提高管理效能的良好效果。但應(yīng)注意轉(zhuǎn)換路徑一定要合法合規(guī)，并對(duì)不同領(lǐng)域的制度加以區(qū)分。涉及企業(yè)決策及經(jīng)營(yíng)管理的母公司規(guī)章制度，應(yīng)依據(jù)子公司的公司章程等經(jīng)相應(yīng)決策機(jī)構(gòu)、決策程序?qū)彾ㄍㄟ^(guò)后正式印發(fā)執(zhí)行；涉及廣大職工切身利益的母公司規(guī)章制度，應(yīng)與子公司職工平等協(xié)商，經(jīng)相應(yīng)決策機(jī)構(gòu)、決策程序?qū)彾ㄍㄟ^(guò)，并予以公示，并保留相關(guān)書(shū)面證據(jù)材料；一人有限責(zé)任公司涉及經(jīng)營(yíng)管理制度的轉(zhuǎn)換路徑可根據(jù)子公司業(yè)務(wù)范圍進(jìn)行區(qū)分判別。為進(jìn)一步提高決策效率，子公司可采用制度清單等形式，按批次進(jìn)行審定。