探索構(gòu)建高等職業(yè)教育重點(diǎn)領(lǐng)域“3-3-10”模式的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制

丁紅蓮

[摘? ? ? ? ? ?要]? 伴隨著高等職業(yè)教育的迅猛發(fā)展，內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)防范力度需要同步加強(qiáng)。為了從源頭上防范風(fēng)險(xiǎn)，有效地提高教育領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)防控能力，需要建立健全重大風(fēng)險(xiǎn)防控工作體系，從而構(gòu)建起高等職業(yè)教育重點(diǎn)領(lǐng)域“3-3-10”模式的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，搭建起融合法律、合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控一體化的“3-3-10”模式內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控平臺，智能化地做到內(nèi)部流程管控科學(xué)化、制度化、規(guī)范化、信息化。

[關(guān)? ? 鍵? ?詞]? 高等職業(yè)教育;“3-3-10”模式;風(fēng)險(xiǎn);管理;防控;機(jī)制

[中圖分類號]? G712? ? ? ? ? ? ? ? ? ? [文獻(xiàn)標(biāo)志碼]? A? ? ? ? ? ? ? ? ? [文章編號]? 2096-0603（2022）01-0124-03

近年來，我國高等職業(yè)教育發(fā)展迅猛，而伴隨迅猛發(fā)展的同時(shí)必然會同步出現(xiàn)各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)。為防范風(fēng)險(xiǎn)，需要加大管理力度，通過規(guī)范管理、有效控制、追責(zé)問責(zé)、防范風(fēng)險(xiǎn)等多種形式，切實(shí)建立有效的監(jiān)督和制約機(jī)制。

一、概念的界定

1.職業(yè)教育。職業(yè)教育與普通教育是兩種不同的教育類型，但具有同等重要的地位。職業(yè)教育是指對受教育者實(shí)施可從事某種職業(yè)或生產(chǎn)勞動所必需的職業(yè)知識、技能和職業(yè)道德的教育，包括職業(yè)學(xué)校教育和職業(yè)培訓(xùn)。我國職業(yè)教育存在體系建設(shè)不夠完善、職業(yè)技能實(shí)訓(xùn)基地建設(shè)有待加強(qiáng)、制度標(biāo)準(zhǔn)不夠健全、企業(yè)參與辦學(xué)的動力不足、有利于技術(shù)技能人才成長的配套政策尚待完善、辦學(xué)和人才培養(yǎng)質(zhì)量水平參差不齊等問題。

2.高等職業(yè)教育。高等職業(yè)教育是我國教育的重要組成部分，包括高等專科教育、高等職業(yè)教育和成人高等教育（以下簡稱“高職教育”），是教育發(fā)展中的一種類型，肩負(fù)著為經(jīng)濟(jì)社會建設(shè)與發(fā)展培養(yǎng)人才的使命，也是我國職業(yè)教育體系中的高層次教育。

3.風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)指遇到破壞或損失的機(jī)會或危險(xiǎn)。就是指某種特定的危險(xiǎn)事件（事故或意外事件）發(fā)生的可能性與其產(chǎn)生的后果的組合。風(fēng)險(xiǎn)是由兩個(gè)因素共同作用組合而成的：一是該危險(xiǎn)發(fā)生的可能性，即危險(xiǎn)概率;二是該危險(xiǎn)事件發(fā)生后所產(chǎn)生的后果。

4.風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。為消除或減少風(fēng)險(xiǎn)，化險(xiǎn)為夷甚至轉(zhuǎn)害為利，而制訂的策略、計(jì)劃、方案、組織制度等。

5.高等職業(yè)教育內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的重點(diǎn)領(lǐng)域。單位整體層面包括組織架構(gòu)、學(xué)校治理、發(fā)展規(guī)劃、關(guān)鍵崗位與人員、會計(jì)與信息系統(tǒng);業(yè)務(wù)流程層面包括預(yù)決算管理、采購管理、資產(chǎn)管理、合同管理、工程項(xiàng)目管理、收入管理、支出管理、人力資源管理（干部管理）、“三重一大”事項(xiàng)、履職待遇等重點(diǎn)且關(guān)鍵的業(yè)務(wù)領(lǐng)域。

6.高等職業(yè)教育內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)覆蓋的重點(diǎn)環(huán)節(jié)。一是制度制訂環(huán)節(jié)。強(qiáng)化對規(guī)章制度、改革方案等重要文件的審查，確保符合法律規(guī)定、監(jiān)管規(guī)定等要求。二是決策環(huán)節(jié)。嚴(yán)格落實(shí)“三重一大”決策制度，細(xì)化各層級決策事項(xiàng)和權(quán)限，加強(qiáng)對決策事項(xiàng)的合法合規(guī)的論證把關(guān)，避免流程合規(guī)而內(nèi)容違規(guī)，保障決策依法合規(guī)。三是運(yùn)營管理環(huán)節(jié)。嚴(yán)格執(zhí)行合規(guī)管理制度，加強(qiáng)對重點(diǎn)流程的監(jiān)督檢查，確保運(yùn)營管理過程中照章辦事、按章操作。

二、識別高等職業(yè)教育領(lǐng)域的常見風(fēng)險(xiǎn)

1.風(fēng)險(xiǎn)管理是院校用以降低風(fēng)險(xiǎn)的消極結(jié)果的決策過程，通過風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)估測、風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)，并在此基礎(chǔ)上選擇與優(yōu)化組合各種風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，對風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施有效控制和妥善處理風(fēng)險(xiǎn)所致?lián)p失的后果，從而以最小的成本收獲最大的安全保障。

首先，風(fēng)險(xiǎn)管理必須識別風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)識別是確定何種風(fēng)險(xiǎn)可能會對院校產(chǎn)生影響，最重要的是量化不確定性的程度和每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)可能造成損失的程度。

其次，風(fēng)險(xiǎn)管理要著眼于風(fēng)險(xiǎn)控制，通常采用積極的措施來控制風(fēng)險(xiǎn)。通過降低其損失發(fā)生的概率，縮小其損失程度來達(dá)到控制目的?？刂骑L(fēng)險(xiǎn)的最有效方法就是制定切實(shí)可行的應(yīng)急方案，編制多個(gè)備選的方案，最大限度地對院校所面臨的風(fēng)險(xiǎn)做好充分的準(zhǔn)備。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后，按照預(yù)先的方案實(shí)施，可將損失控制在最低限度。

最后，風(fēng)險(xiǎn)管理要學(xué)會規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。在既定目標(biāo)不變的情況下，改變方案的實(shí)施路徑，從根本上消除特定的風(fēng)險(xiǎn)因素。例如設(shè)立現(xiàn)代激勵(lì)機(jī)制、培訓(xùn)方案、做好人才備份工作等，可以降低教職員工流失的風(fēng)險(xiǎn)。

2.根據(jù)高等職業(yè)教育高校的實(shí)際情況，常見風(fēng)險(xiǎn)可以分為以下幾類。

第一類是發(fā)展規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)。因在戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃決策的制訂和實(shí)施方面出現(xiàn)失誤，或因未能及時(shí)隨著國際國內(nèi)外環(huán)境、政策法規(guī)、體制機(jī)制改革等的改變而及時(shí)做出適當(dāng)?shù)恼{(diào)整，從而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。

第二類是監(jiān)督監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)。因管理流程和制度的原因，造成對各項(xiàng)活動的監(jiān)督監(jiān)管不到位，可能存在營私舞弊和腐敗等方面的風(fēng)險(xiǎn)。

第三類是業(yè)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)。在業(yè)務(wù)管理過程中，由于對外部環(huán)境的復(fù)雜性和變動性缺失研判或預(yù)判有誤，對外部環(huán)境的認(rèn)知能力和適應(yīng)能力的有限性，從而導(dǎo)致業(yè)務(wù)管理失敗或使業(yè)務(wù)管理活動達(dá)不到預(yù)期目標(biāo)而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。

第四類是財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)。主要指在預(yù)算管理、財(cái)務(wù)收支及資產(chǎn)管理運(yùn)營與處置等方面的風(fēng)險(xiǎn)。

第五類是法律風(fēng)險(xiǎn)。在教育教學(xué)管理運(yùn)行過程中違反相關(guān)法律法規(guī)，簽訂合同的內(nèi)容在法律條款上存在缺陷或不完善之處，從而引發(fā)法律糾紛甚至導(dǎo)致無法正常履約等面臨的風(fēng)險(xiǎn)。

三、構(gòu)建“3-3-10”模式的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制

構(gòu)建“3-3-10”模式的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，意在統(tǒng)籌協(xié)調(diào)全面風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)控管理與法律風(fēng)險(xiǎn)防范、合規(guī)管理、審計(jì)監(jiān)察、紀(jì)檢監(jiān)察等各類核心與關(guān)鍵崗位工作職責(zé)，建立打造以防范風(fēng)險(xiǎn)的管理為導(dǎo)向，以內(nèi)控管理、質(zhì)量管理、合規(guī)管理為核心，開發(fā)具有通用性的協(xié)同高效的大監(jiān)督體系的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，以確保內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)防范管理體系有效運(yùn)行。建立起一整套合理、合法、合規(guī)的管理運(yùn)行機(jī)制，以保障風(fēng)險(xiǎn)防范管理體系的持續(xù)運(yùn)行、定期更新和不斷優(yōu)化，具體的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制如下：

“3”：是“三位一體”的風(fēng)險(xiǎn)防范組織架構(gòu)。構(gòu)建領(lǐng)導(dǎo)小組、建設(shè)小組、監(jiān)督小組等“三位一體”的管理組織架構(gòu)，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、緊密配合、協(xié)同聯(lián)動的工作機(jī)制，共同推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)防范管理的有效運(yùn)行。

“3”：是風(fēng)險(xiǎn)控制三道防線。風(fēng)險(xiǎn)控制建設(shè)參與部門是防范風(fēng)險(xiǎn)的第一道防線，業(yè)務(wù)人員及其負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)首要責(zé)任;綜合管理部門是防范風(fēng)險(xiǎn)的第二道防線，同時(shí)也是體系建設(shè)的責(zé)任單位;內(nèi)部審計(jì)和紀(jì)檢監(jiān)察部門是防范風(fēng)險(xiǎn)的第三道防線，監(jiān)督整體風(fēng)險(xiǎn)防控措施的有效性。

“10”：是十項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。

第一項(xiàng)是聯(lián)席會議機(jī)制。遵循經(jīng)濟(jì)性和實(shí)用性，尊重歷史及現(xiàn)有部門職責(zé)基本不變?yōu)樵瓌t，通過建立聯(lián)席會議制度，將風(fēng)險(xiǎn)管理與現(xiàn)有管理體系相銜接，打破條塊分割，實(shí)現(xiàn)互聯(lián)互通、信息共享。

聯(lián)席會議有定期會議和臨時(shí)會議，定期會議每年至少應(yīng)該召開兩次。聯(lián)席會議的主要職責(zé)包括：指導(dǎo)和協(xié)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理，研究提出重要政策，統(tǒng)籌解決風(fēng)險(xiǎn)管理重大問題，組織監(jiān)督檢查，協(xié)調(diào)重大風(fēng)險(xiǎn)與違規(guī)調(diào)查，確定重大獎懲事項(xiàng)。

第二項(xiàng)是風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制。準(zhǔn)確識別企業(yè)潛在的重大風(fēng)險(xiǎn)，采取相應(yīng)管理手段管控相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。綜合部門負(fù)責(zé)牽頭對重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及影響程度進(jìn)行分析評估，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評級確定重點(diǎn)管控領(lǐng)域，制定有針對性的防控措施，明確各部門責(zé)任分工，落實(shí)崗位責(zé)任，對于典型性、普遍性和后果較嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)發(fā)布預(yù)警。建議1～2年開展一次系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)評估工作，如存在特定情況，也可以隨時(shí)啟動風(fēng)險(xiǎn)評估。

第三項(xiàng)是風(fēng)險(xiǎn)審查機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)審查應(yīng)作為規(guī)章制度制定、重大事項(xiàng)決策、重要合同簽訂、重大項(xiàng)目運(yùn)營、重大采購銷售、重大資金管理等經(jīng)營管理行為的必經(jīng)程序。重大疑難復(fù)雜風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)可以委托外部專家、管理咨詢機(jī)構(gòu)聯(lián)合開展論證。風(fēng)險(xiǎn)審查還包括對合作伙伴資質(zhì)的審查、對業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)內(nèi)容的審查以及對關(guān)鍵崗位員工的審查等。

第四項(xiàng)是風(fēng)險(xiǎn)反饋機(jī)制。參與部門有責(zé)任對日常業(yè)務(wù)中潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定期自查，必要時(shí)可聘請包括律師事務(wù)所、管理咨詢機(jī)構(gòu)、智庫等獨(dú)立的第三方進(jìn)行評估。深入分析內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)中的目標(biāo)是否管控到位，重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)建立健全應(yīng)對業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)的保障措施。上述風(fēng)險(xiǎn)評估、審查、風(fēng)險(xiǎn)反饋是對重大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行甄別審核，對重要問題進(jìn)行日常監(jiān)控的重要手段，共同構(gòu)成了管理制度有效運(yùn)行的“四大支柱”。

第五項(xiàng)是風(fēng)險(xiǎn)嵌入機(jī)制。通過風(fēng)險(xiǎn)評估、審查、風(fēng)險(xiǎn)反饋等發(fā)現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)后，需要將相關(guān)要求和風(fēng)險(xiǎn)防控措施持續(xù)不斷地嵌入制度和流程中，達(dá)到“硬約束”效果，從而保證風(fēng)控動態(tài)運(yùn)行和持續(xù)改進(jìn)。

第六項(xiàng)是調(diào)查機(jī)制。應(yīng)確立調(diào)查基本方式，包括調(diào)查參與部門和人員組成、調(diào)查方案和時(shí)限、調(diào)查報(bào)告撰寫、調(diào)查匯報(bào)線等。經(jīng)調(diào)查核實(shí)，確有重大違規(guī)行為的，要根據(jù)違規(guī)處罰辦法進(jìn)行相應(yīng)處理;涉及違法犯罪的，應(yīng)移交司法處理。調(diào)查可以與紀(jì)檢監(jiān)察部門聯(lián)動開展，根據(jù)側(cè)重點(diǎn)不同來確立現(xiàn)實(shí)可行的調(diào)查開展以及分工協(xié)調(diào)模式。

第七項(xiàng)是考核評價(jià)機(jī)制。把經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)管理情況納入對各部門和所屬企業(yè)負(fù)責(zé)人的年度綜合考核評價(jià)， 細(xì)化考核評價(jià)指標(biāo)。對員工職責(zé)履行情況進(jìn)行評價(jià)，并將評價(jià)結(jié)果作為員工考核、干部任用、評先評優(yōu)等的重要依據(jù)。通過考核評價(jià)機(jī)制，提升員工的風(fēng)險(xiǎn)意識和風(fēng)險(xiǎn)防控執(zhí)行力。

第八項(xiàng)是宣傳培訓(xùn)機(jī)制。需建立制度化、常態(tài)化的培訓(xùn)宣傳機(jī)制并納入年度培訓(xùn)計(jì)劃，通過行之有效的方式將規(guī)章制度傳達(dá)給全體員工，加強(qiáng)風(fēng)控知識、能力教育的培訓(xùn)，確保員工理解、遵循風(fēng)控目標(biāo)和要求。通過制度化、常態(tài)化和多元化的宣傳培訓(xùn)，積極培育內(nèi)控文化，樹立依法合規(guī)、守法誠信的價(jià)值觀。

第九項(xiàng)是信息化機(jī)制。加強(qiáng)信息化建設(shè)，通過信息化手段優(yōu)化管理流程，記錄和保存相關(guān)信息，保證管理制度和流程落地。運(yùn)用大數(shù)據(jù)等工具，強(qiáng)化實(shí)時(shí)在線監(jiān)測和風(fēng)險(xiǎn)分析，實(shí)現(xiàn)信息集成與共享。

第十項(xiàng)是風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告機(jī)制。發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)事件后，相關(guān)責(zé)任部門應(yīng)及時(shí)向綜合部門和管理負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。重大風(fēng)險(xiǎn)事件還應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)要求向上級單位報(bào)告，并及時(shí)采取應(yīng)對措施，最大限度地降低風(fēng)險(xiǎn)和損失。每年應(yīng)形成年度報(bào)告，全面分析評估風(fēng)險(xiǎn)防控工作情況。

構(gòu)建“3-3-10”模式的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，以有效防控、事前預(yù)防、強(qiáng)制監(jiān)管內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)為目的，利于推動各個(gè)職責(zé)部門主動進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控，按照要求主動定期完善業(yè)務(wù)管理制度和流程，開展職責(zé)范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)識別和隱患排查，發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，發(fā)起內(nèi)控風(fēng)控的內(nèi)外部審計(jì)審查，及時(shí)向綜合管理部門咨詢和通報(bào)有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，積極做好職責(zé)范圍內(nèi)的培訓(xùn)和對業(yè)務(wù)伙伴的盡職調(diào)查等工作。

四、搭建“3-3-10”模式的智能化風(fēng)險(xiǎn)防控信息化平臺

在構(gòu)建“3-3-10”模式的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制基礎(chǔ)之上，搭建智能化的風(fēng)險(xiǎn)防控信息化平臺。建立多部門參與的風(fēng)險(xiǎn)防控聯(lián)動工作機(jī)制，構(gòu)建具有創(chuàng)新性和實(shí)用性的“3-3-10”模式的智能化風(fēng)險(xiǎn)防控信息化平臺。

目前，日常辦公已經(jīng)逐步實(shí)現(xiàn)數(shù)字化、數(shù)據(jù)化，但在后臺管理系統(tǒng)中，只是實(shí)現(xiàn)了依據(jù)制度流程來做信息化的推動流轉(zhuǎn)，并沒有實(shí)現(xiàn)對內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)這塊進(jìn)行監(jiān)控監(jiān)督。還難以切實(shí)做到在歸口管理、崗位設(shè)置、廉政廉潔、關(guān)鍵崗位等形成相互監(jiān)督制約的大監(jiān)控格局。此外，現(xiàn)有的后臺管理系統(tǒng)中內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的力度尚顯薄弱，還難以有效地、智能化地預(yù)先事前來防范舞弊、預(yù)防腐敗。

搭建“3-3-10”模式的內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控平臺，可以智能化地實(shí)現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測、預(yù)判、應(yīng)對、報(bào)告工作機(jī)制，依據(jù)系統(tǒng)提示就可以做到及時(shí)高效地預(yù)警提示風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)事件。內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控平臺包括后臺管理系統(tǒng)、責(zé)任隨機(jī)分配、規(guī)避模型、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型、責(zé)任監(jiān)督、內(nèi)控審計(jì)檢查等單元。實(shí)現(xiàn)審批留痕、監(jiān)督留痕、監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警留痕，可以做到對異常數(shù)據(jù)進(jìn)行溯源檢查追責(zé)。這樣的內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控平臺能夠大大提高智能化的監(jiān)管監(jiān)督力度，還能起到內(nèi)部控制管理相互制約、相互監(jiān)督、相互協(xié)同的作用。

五、結(jié)語

總之，為建立健全重大風(fēng)險(xiǎn)防控工作體系，構(gòu)建高等職業(yè)教育重點(diǎn)領(lǐng)域“3-3-10”模式的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，迫切需要搭建起融合法律、合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控一體化的“3-3-10”模式內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控平臺?！?-3-10”模式的內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控平臺可以數(shù)字化、數(shù)據(jù)化、智能化地做到內(nèi)部流程管控科學(xué)化、制度化、規(guī)范化、信息化，強(qiáng)化了第一責(zé)任人職責(zé)，可以數(shù)據(jù)化地統(tǒng)籌推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)防控工作，著力于提前預(yù)見智能化地防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)，確保內(nèi)控風(fēng)控?cái)?shù)據(jù)信息可追溯。建立健全從源頭就可以防范風(fēng)險(xiǎn)的長效機(jī)制，可以更有效地提高教育領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)防控能力，推進(jìn)提高執(zhí)行力度，提升智能化工作效率。

參考文獻(xiàn)：

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◎編輯 司 楠