對(duì)商業(yè)銀行開(kāi)展反洗錢合規(guī)工作的思考

潘麗霞

（廣州農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司廣東自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)橫琴分行，廣東 珠海 519000）

一、前言

隨著經(jīng)濟(jì)全球化的逐漸深化，資本流動(dòng)國(guó)際化時(shí)代到來(lái)，一些不法分子開(kāi)展的洗錢這一犯罪活動(dòng)的形式也在不斷發(fā)生變化，至今已經(jīng)呈現(xiàn)出專業(yè)化、多元化、隱蔽化等的發(fā)展趨勢(shì)，且一些數(shù)額較大的洗錢活動(dòng)通常還具有高度組織化的特點(diǎn)。由于洗錢活動(dòng)對(duì)整個(gè)世界的金融體系以及國(guó)際政治經(jīng)濟(jì)秩序都會(huì)造成嚴(yán)重影響，因此反洗錢工作也成為我國(guó)商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)過(guò)程中最重要的一項(xiàng)工作。在現(xiàn)階段的社會(huì)發(fā)展背景下，商業(yè)銀行具有在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中控制與監(jiān)管洗錢活動(dòng)的重要責(zé)任與義務(wù)。

二、洗錢活動(dòng)

（一）洗錢與反洗錢的定義

洗錢活動(dòng)是一些不法分子將犯罪資金轉(zhuǎn)化為正常收入的一個(gè)重要手段，全球銀行行業(yè)監(jiān)管的標(biāo)桿《巴塞爾協(xié)議》中對(duì)于洗錢活動(dòng)有明確的描述。該協(xié)議認(rèn)為，銀行或者社會(huì)上一些金融機(jī)構(gòu)在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，可能會(huì)在不知情的情況下被犯罪分子作為轉(zhuǎn)移非法收入或者對(duì)犯罪資金進(jìn)行存儲(chǔ)的渠道。犯罪人員可與其犯罪同伙運(yùn)用商業(yè)銀行或者其他金融系統(tǒng)，將犯罪資金從其中一個(gè)賬戶轉(zhuǎn)移到另一個(gè)賬戶，旨在掩蓋非法收入的實(shí)際來(lái)源，并轉(zhuǎn)變犯罪款項(xiàng)的來(lái)源與所有權(quán)之間的權(quán)屬關(guān)系。與此同時(shí)，犯罪人員還會(huì)運(yùn)用商業(yè)銀行或者其他金融系統(tǒng)為廣大客戶提供的資金保管服務(wù)存放非法收入。反洗錢主要指銀行或者金融機(jī)構(gòu)在運(yùn)行過(guò)程中，通過(guò)不同的打擊與預(yù)防方式，最大限度地預(yù)防犯罪分子利用機(jī)構(gòu)內(nèi)的服務(wù)體系將所獲得的犯罪款項(xiàng)轉(zhuǎn)變?yōu)楹戏ㄊ杖氲姆缸锘顒?dòng)。

（二）洗錢活動(dòng)的主要表現(xiàn)形式

洗錢活動(dòng)主要指犯罪分子通過(guò)不同類型的活動(dòng)形式，將非法收入的來(lái)源以及收入性質(zhì)進(jìn)行掩蓋與轉(zhuǎn)化，經(jīng)過(guò)一系列的復(fù)雜操作，將原來(lái)通過(guò)犯罪獲得的非法收入轉(zhuǎn)化為合法收入，進(jìn)而使銀行或者相關(guān)管理部門誤認(rèn)為該筆款項(xiàng)為合法收入?，F(xiàn)階段，我國(guó)出現(xiàn)的洗錢活動(dòng)方式主要有以下六個(gè)類型。

一是創(chuàng)設(shè)空殼公司進(jìn)行洗錢。該種洗錢方式是比較經(jīng)典的洗錢模式，也是大部分犯罪分子應(yīng)用的模式，犯罪分子通常會(huì)將自己的非法收入通過(guò)在同一地區(qū)內(nèi)開(kāi)設(shè)如餐飲業(yè)、娛樂(lè)場(chǎng)所等一些具有一定規(guī)模的商鋪，進(jìn)而將自己的犯罪所得混入商鋪的日常合法營(yíng)收中，進(jìn)而將其轉(zhuǎn)化為合法收入。二是運(yùn)用不同類型的金融交易將“黑錢”洗白。一些犯罪人員在得到非法收入后利用金融交易活動(dòng)簽發(fā)并不具有經(jīng)濟(jì)交易關(guān)系的銀行匯票，從而將這些非法收入轉(zhuǎn)移到其他地區(qū)具有一定關(guān)聯(lián)的個(gè)人或者企業(yè)賬戶，并在此過(guò)程中通過(guò)高頻率的轉(zhuǎn)賬對(duì)“黑錢”進(jìn)行洗白，直至這些資金與其實(shí)際來(lái)源地的關(guān)系比較模糊，從而使其成為合法收入。三是通過(guò)購(gòu)買銀行或者金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的債券或票券對(duì)非法收入進(jìn)行清洗。在此過(guò)程中，犯罪分子會(huì)將非法收入轉(zhuǎn)化為不同類型的金融產(chǎn)品或者股票，并通過(guò)反復(fù)操作，贖回這些票券，最終成功套現(xiàn)資金。四是運(yùn)用國(guó)際進(jìn)出口經(jīng)濟(jì)貿(mào)易對(duì)非法收入進(jìn)行洗白。該種洗錢方式需要國(guó)外犯罪同伙的輔助，其主要是在國(guó)內(nèi)將非法收入作為消費(fèi)品購(gòu)買本金，將數(shù)額較大的非法收入?yún)R到國(guó)外的某一賬戶中，然后再通過(guò)低價(jià)出售商品的方式，將這些犯罪資金再次匯到國(guó)內(nèi)，進(jìn)而達(dá)到非法資金合法化的犯罪目的。五是通過(guò)數(shù)量較多的電子渠道將非法款項(xiàng)套取為現(xiàn)金。該種方式主要運(yùn)用化整為零的犯罪手段，在多個(gè)不同的銀行中開(kāi)立銀行賬戶，并在賬戶中高頻率地存入相應(yīng)數(shù)量的資金。為避免資金受到懷疑，犯罪人員會(huì)運(yùn)用銀行為客戶提供的電子服務(wù)對(duì)這些資金進(jìn)行轉(zhuǎn)賬，將這些非法收入轉(zhuǎn)移到實(shí)體公司或者運(yùn)用這些資金支付不同類型的商業(yè)貸款等等。六是運(yùn)用民間借貸進(jìn)行洗錢。這種方式主要是將非法收入用于民間借貸，主要將這些犯罪款項(xiàng)借給城鄉(xiāng)地區(qū)的一些業(yè)主，并將業(yè)主返還的資金存入犯罪人員自己的銀行賬戶，進(jìn)而達(dá)到洗錢目的。

三、商業(yè)銀行反洗錢工作的現(xiàn)狀

（一）未按規(guī)定履行客戶服務(wù)義務(wù)

商業(yè)銀行在日常運(yùn)營(yíng)過(guò)程中、在開(kāi)展反洗錢工作的過(guò)程中仍然存在很多缺陷，并且在服務(wù)客戶時(shí)沒(méi)有按照相關(guān)規(guī)定履行對(duì)客戶的服務(wù)義務(wù)。這主要表現(xiàn)在以下五個(gè)方面。

一是在面向客戶群體時(shí)，并未對(duì)客戶的身份證件以及其他能夠證明客戶資金來(lái)源的有關(guān)憑證進(jìn)行明確核實(shí)，尤其是網(wǎng)絡(luò)高度發(fā)達(dá)的今天，虛擬性以及自主性非常強(qiáng)的電子渠道業(yè)務(wù)數(shù)量也飛速增加，銀行面對(duì)這一業(yè)務(wù)類型無(wú)法進(jìn)行監(jiān)管，并且識(shí)別客戶身份的措施也不夠完善。二是商業(yè)銀行內(nèi)所登記的客戶信息不夠準(zhǔn)確且完整性較差。在開(kāi)展客戶服務(wù)時(shí)，沒(méi)有按照銀行內(nèi)相關(guān)管理制度以及銀行系統(tǒng)中的身份核查系統(tǒng)對(duì)每個(gè)客戶的身份進(jìn)行驗(yàn)證，并且在企業(yè)對(duì)公賬戶的開(kāi)戶過(guò)程中，對(duì)于企業(yè)所填寫的開(kāi)戶申請(qǐng)書中的企業(yè)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的實(shí)際控制人、企業(yè)內(nèi)所有控股的股東或者相關(guān)代理人等信息，銀行內(nèi)部相關(guān)管理人員并沒(méi)有進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)察與核實(shí)，并且對(duì)于代表企業(yè)身份的營(yíng)業(yè)組織機(jī)構(gòu)代碼等一些數(shù)據(jù)資料也沒(méi)有進(jìn)行精準(zhǔn)核實(shí)。三是沒(méi)有按照銀行內(nèi)部的實(shí)際工作要求對(duì)客戶的代理人實(shí)際身份進(jìn)行詳細(xì)核實(shí)，并且代理人身份信息的核實(shí)工作也并沒(méi)有及時(shí)落實(shí)。四是商業(yè)銀行在開(kāi)展客戶信息收集與存檔工作時(shí)，忽視了對(duì)客戶身份信息的識(shí)別與更新，且在對(duì)客戶信息進(jìn)行管理的過(guò)程中，客戶身份初次識(shí)別、持續(xù)識(shí)別以及重新識(shí)別的工作執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)與實(shí)際要求并沒(méi)有一個(gè)清晰明確的規(guī)定，且沒(méi)有按照既定周期對(duì)客戶的身份信息進(jìn)行更新與補(bǔ)充，如客戶的聯(lián)系方式以及住址信息等。五是商業(yè)銀行在為客戶提供服務(wù)時(shí)會(huì)產(chǎn)生較多的交易信息、業(yè)務(wù)憑證、賬簿等相關(guān)金融資料以及與客戶身份有關(guān)的數(shù)據(jù)資料，但商業(yè)銀行在實(shí)際管理過(guò)程中并沒(méi)有妥善保管這些資料，并且客戶通過(guò)電子渠道進(jìn)行資金交易的信息與日志也沒(méi)有得到完整保存。

（二）客戶風(fēng)險(xiǎn)分類和評(píng)級(jí)依據(jù)不充分，分類結(jié)果不精準(zhǔn)

銀行在日常運(yùn)營(yíng)中要按照不同標(biāo)準(zhǔn)對(duì)客戶群體進(jìn)行分類。而在此過(guò)程中，由于銀行內(nèi)部建構(gòu)的客戶分類標(biāo)準(zhǔn)并不明確，因此其在開(kāi)展反洗錢工作時(shí)，對(duì)于部分反洗錢客戶的分類標(biāo)準(zhǔn)建構(gòu)得比較模糊，對(duì)銀行內(nèi)的客戶群體并沒(méi)有進(jìn)行科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分。與此同時(shí)，相關(guān)工作人員在對(duì)所有客戶進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別劃分的過(guò)程中，由于對(duì)客戶的風(fēng)險(xiǎn)程度評(píng)估不夠準(zhǔn)確，因此在劃分時(shí)，對(duì)于客戶的描述也不夠精準(zhǔn)。此外，商業(yè)銀行所面臨的不同等級(jí)的客戶之間具有較大差異，他們?cè)阢y行存放的金額的數(shù)量也相差甚大，但多數(shù)銀行在實(shí)際工作中并沒(méi)有對(duì)不同等級(jí)的客戶采取相應(yīng)的資金監(jiān)管措施，也未及時(shí)發(fā)現(xiàn)客戶在資金交易過(guò)程中出現(xiàn)的異常交易，并且也沒(méi)有在日后提升這類客戶的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。

四、優(yōu)化商業(yè)銀行反洗錢合規(guī)工作的有效策略

（一）正確處理反洗錢與業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系

如果商業(yè)銀行在發(fā)展過(guò)程中不能按照行業(yè)內(nèi)相關(guān)法律法規(guī)經(jīng)營(yíng)，那么銀行內(nèi)部所有業(yè)務(wù)就無(wú)法得到穩(wěn)定發(fā)展，并且一旦發(fā)生問(wèn)題，就會(huì)出現(xiàn)不可估量的經(jīng)濟(jì)損失，還會(huì)使社會(huì)大眾對(duì)銀行失去信任，股東失去信心。因此，要想保障商業(yè)銀行對(duì)反洗錢工作的落實(shí)程度，最重要的是需要銀行內(nèi)部所有工作人員都能夠?qū)Ψ聪村X工作予以高度重視，并且能夠深刻認(rèn)識(shí)到反洗錢工作與銀行業(yè)務(wù)在開(kāi)展過(guò)程中出現(xiàn)對(duì)立現(xiàn)象的嚴(yán)重性，使銀行內(nèi)部所有工作人員在發(fā)展銀行業(yè)務(wù)的過(guò)程中，都能夠?qū)蛻糁黧w的資金來(lái)源和去向有一個(gè)明確的認(rèn)知，并且在實(shí)施與落實(shí)銀行業(yè)務(wù)過(guò)程中，嚴(yán)格遵守我國(guó)相關(guān)法律法規(guī)，最大限度地規(guī)避銀行在開(kāi)展業(yè)務(wù)時(shí)，為完成制定的工作任務(wù)誤成為犯罪分子將非法所得轉(zhuǎn)化為合法收入的犯罪工具。

（二）優(yōu)化對(duì)客戶身份識(shí)別的管理

犯罪人員在洗錢的過(guò)程中最重視的環(huán)節(jié)是將自己身份信息以及犯罪款項(xiàng)的來(lái)源進(jìn)行保密?；谶@種特征，一方面，商業(yè)銀行內(nèi)部相關(guān)管理人員可結(jié)合這一點(diǎn)，在開(kāi)展反洗錢工作時(shí)，對(duì)銀行所覆蓋的所有客戶的身份信息進(jìn)行嚴(yán)格核查，并在客戶開(kāi)戶過(guò)程中對(duì)客戶提供的身份信息、單位證明以及其他能夠代表其身份的相關(guān)資料進(jìn)行核實(shí)與明確，全面貫徹商業(yè)銀行內(nèi)的真實(shí)身份認(rèn)證體系。對(duì)于代理他人開(kāi)設(shè)個(gè)人存款賬戶的，商業(yè)銀行應(yīng)加大審查力度，擴(kuò)大審查范圍，對(duì)代理人與被代理人的身份資料進(jìn)行詳細(xì)整理與分析，并做好相應(yīng)的存檔工作。另一方面，商業(yè)銀行在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，應(yīng)對(duì)客戶日常形成的金融交易信息以及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)管，并且對(duì)于部分特殊客戶，銀行還要了解其實(shí)際控制人以及某些經(jīng)濟(jì)交易的實(shí)際受益人，不斷優(yōu)化對(duì)銀行內(nèi)所有客戶身份信息的持續(xù)識(shí)別工作。此外，對(duì)于網(wǎng)上銀行以及其他途徑產(chǎn)生的非面對(duì)面交易，銀行內(nèi)部相關(guān)管理人員還應(yīng)做好識(shí)別與分析工作，并對(duì)此環(huán)節(jié)產(chǎn)生的所有數(shù)據(jù)信息進(jìn)行及時(shí)收集與保存。

（三）加強(qiáng)對(duì)客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類的動(dòng)態(tài)管理

在銀行內(nèi)建構(gòu)客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)管理體系的核心作用是對(duì)銀行輻射的所有客戶存在的資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估與分類，并結(jié)合客戶的實(shí)際特點(diǎn)，采取相應(yīng)的監(jiān)管控制措施，進(jìn)而有效降低商業(yè)銀行在運(yùn)行過(guò)程中所產(chǎn)生的成本和運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。在此過(guò)程中，銀行應(yīng)及時(shí)根據(jù)客戶的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)變化，秉承審慎性、差異性、持續(xù)性等工作原則，按照銀行既定的安全風(fēng)險(xiǎn)界定程序以及劃分類別，對(duì)客戶進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)管并定期根據(jù)客戶的經(jīng)濟(jì)動(dòng)態(tài)對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)進(jìn)行適時(shí)調(diào)整，最大限度地保障客戶風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。此外，商業(yè)銀行還要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)較高的客戶做好相應(yīng)的動(dòng)態(tài)管理工作。按照反洗錢工作的實(shí)際工作要求，建構(gòu)相應(yīng)的防洗錢業(yè)務(wù)指引，全面加大對(duì)銀行內(nèi)出現(xiàn)的異常交易信息的監(jiān)察力度，并且對(duì)銀行的高風(fēng)險(xiǎn)客戶群體展開(kāi)更高層次的識(shí)別，對(duì)其賬戶產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)交易活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)測(cè)與分析，對(duì)于洗錢風(fēng)險(xiǎn)大的客戶，銀行應(yīng)及時(shí)對(duì)其產(chǎn)生的金融交易進(jìn)行整理與分析，并形成專業(yè)的數(shù)據(jù)報(bào)告提交給上級(jí)。

（四）提升可疑交易數(shù)據(jù)報(bào)送的時(shí)效性和質(zhì)量

為切實(shí)發(fā)揮商業(yè)銀行反洗錢工作的實(shí)效性，全面提升反洗錢工作的工作質(zhì)量，商業(yè)銀行在日常開(kāi)展柜臺(tái)業(yè)務(wù)的過(guò)程中，應(yīng)全面落實(shí)交易審查機(jī)制，對(duì)銀行中產(chǎn)生的所有交易進(jìn)行實(shí)時(shí)分析、判斷統(tǒng)計(jì)，并在此環(huán)節(jié)中，嚴(yán)格遵守對(duì)大額轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)、外匯業(yè)務(wù)的報(bào)告機(jī)制，只要發(fā)現(xiàn)客戶的資金往來(lái)出現(xiàn)異常，則對(duì)其展開(kāi)重點(diǎn)審查與分析。如發(fā)現(xiàn)客戶存在可疑交易，商業(yè)銀行內(nèi)部的相關(guān)管理類部門就應(yīng)及時(shí)向監(jiān)管部門報(bào)告。此外，商業(yè)銀行還應(yīng)在大數(shù)據(jù)技術(shù)以及信息化平臺(tái)的支持下，創(chuàng)建一個(gè)現(xiàn)代化的大額可疑交易資金監(jiān)管系統(tǒng)，將非面對(duì)面的金融交易全部納入該監(jiān)測(cè)系統(tǒng)中，全面提升商業(yè)銀行的反洗錢監(jiān)管能力。

（五）應(yīng)用新技術(shù)提高反洗錢合規(guī)管理工作的水平

黨的十九大工作會(huì)議中明確提出，必須堅(jiān)守質(zhì)量第一、效益為先的基本原則，以供給側(cè)結(jié)構(gòu)改革為依據(jù)，全面推進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的質(zhì)量與效率改革，強(qiáng)化全要素生產(chǎn)，大力推進(jìn)經(jīng)濟(jì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，促進(jìn)現(xiàn)代金融業(yè)的良好發(fā)展，同時(shí)也要重視人力資源協(xié)同的產(chǎn)業(yè)關(guān)系。另外，也強(qiáng)調(diào)要以科技建設(shè)提高國(guó)家綜合實(shí)力，重點(diǎn)發(fā)展航空航天事業(yè)、交通事業(yè)、網(wǎng)絡(luò)數(shù)字化產(chǎn)業(yè)、智慧城市，提高國(guó)家智慧水平，該理念在反洗錢合規(guī)領(lǐng)域一樣適用。

近年來(lái)，我國(guó)銀行飛速發(fā)展，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)不斷吸取發(fā)達(dá)國(guó)家的先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)，借鑒數(shù)據(jù)管理和智能管理模式，引入生物識(shí)別技術(shù)以及網(wǎng)絡(luò)安全技術(shù)手段，根據(jù)國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)實(shí)現(xiàn)用戶身份的精準(zhǔn)識(shí)別，全面優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)模型，進(jìn)一步加強(qiáng)相關(guān)基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)。推進(jìn)業(yè)務(wù)中后臺(tái)集中管理，提高交易與甄別效率，提升篩查質(zhì)量。利用現(xiàn)代化檢測(cè)模式以及先進(jìn)系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)更加專業(yè)以及高效的系統(tǒng)維護(hù)，為用戶提供良好的服務(wù)體驗(yàn)。增強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，有效規(guī)避金融犯罪問(wèn)題，還降低運(yùn)用成本與合規(guī)成本。堅(jiān)持以國(guó)家利益為核心，維護(hù)我國(guó)金融安全，推動(dòng)國(guó)家金融行業(yè)穩(wěn)定發(fā)展。

五、結(jié)語(yǔ)

在商業(yè)銀行的運(yùn)行過(guò)程中，反洗錢工作是一項(xiàng)決定銀行發(fā)展的重要工作。因此在開(kāi)展該項(xiàng)工作的過(guò)程中，相關(guān)管理人員要結(jié)合洗錢活動(dòng)的特征以及犯罪人員的實(shí)際需求，創(chuàng)設(shè)有針對(duì)性的反洗錢工作體系與策略，全面提高商業(yè)銀行開(kāi)展反洗錢工作的水平。