高速公路運營企業(yè)降本增效途徑研究
——以山東高速四川產(chǎn)業(yè)運營公司為例

董營營,宗清華,王殿鈞,楊杰

（山東高速四川產(chǎn)業(yè)運營公司，四川 樂山 614000）

一、引言

高速公路運營企業(yè)的主要收入來源是通行費收入，而通行費收入由政府批準(zhǔn)的收費標(biāo)準(zhǔn)和影響經(jīng)濟發(fā)展的車流量決定，二者均為不可控因素。但隨著高速公路運營的年限增加，維修保養(yǎng)成本逐年增加，運營管理成本占總成本的比重不斷加大，運用科學(xué)合理的方式降本增效，提升高速公路運營企業(yè)的經(jīng)濟效益迫在眉睫。現(xiàn)有的關(guān)于對高速公路運營企業(yè)降本增效途徑的研究，大多集中在理論層面，具體的案例分析較少，參考價值不高。因此，文章以山東高速四川產(chǎn)業(yè)運營公司為例，重點研究高速公路運營企業(yè)實現(xiàn)降本增效的各種途徑及應(yīng)用成果，為促進其健康、穩(wěn)定、可持續(xù)發(fā)展提供參考。

二、高速公路運營企業(yè)降本增效的必要性

（一）降本增效有助于降低綜合運營成本

高速公路運營企業(yè)的運營成本由不可控成本和可控成本兩部分構(gòu)成，其中不可控成本包括折舊與攤銷、稅費和財務(wù)費用，可控成本包括人工成本和其他運營成本。由于不可控成本調(diào)控空間較小，因此可控成本成為降本增效的關(guān)鍵點。山東高速四川產(chǎn)業(yè)運營公司（以下簡稱“運營公司”）的帶息負(fù)債主要為項目貸款，在當(dāng)前融資環(huán)境下，利率成本的下降空間有限且為階段性措施，因此財務(wù)費用支出較高。人工成本相對穩(wěn)定，但員工不重視降本增效或認(rèn)為與己無關(guān)，工作積極性、工作效率得不到有效提升。其他可控成本為日常收費、養(yǎng)護、機電維護等管養(yǎng)成本，雖然比財務(wù)費用和人工成本的絕對金額小，但隨著運營年限和物價水平的上漲，也成為成本管理的重點。

降本增效應(yīng)從優(yōu)化控制環(huán)境方面出發(fā)，大力宣傳降本增效的重要性。上到運營公司管理層，下到每一個員工，都能認(rèn)識到降本增效的必要性，明確自身定位，激發(fā)主觀能動性，提升工作效率。只有扎實降本增效的環(huán)境基礎(chǔ)，將降本增效的理念灌輸給每一個員工，企業(yè)降本增效的舉措才能順利長遠地開展。

（二）降本增效有助于完善預(yù)算管理

大部分高速公路運營企業(yè)是按月通報生產(chǎn)經(jīng)營指標(biāo)進度情況，不利于各階層管理人員實時掌控信息和全過程管理生產(chǎn)經(jīng)營情況。同時，由于高速公路運營企業(yè)的費用支出項目繁多，容易出現(xiàn)項目費用超支、資金使用浪費等情況，不利于預(yù)算管理控制［1］。實現(xiàn)降本增效，需要采取有效的成本費用控制措施，提高資源利用率、優(yōu)化內(nèi)部控制、強化預(yù)算管理。運營公司實施全面預(yù)算管理時，要以資金計劃為抓手，將年度預(yù)算按月分解控制，并結(jié)合財務(wù)共享平臺，自行開發(fā)設(shè)計預(yù)算執(zhí)行報表管理系統(tǒng)，運營公司、各部室、收費站能實時查詢預(yù)算指標(biāo)執(zhí)行情況，實現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營指標(biāo)在時間與空間上的雙線控制。

（三）降本增效有助于優(yōu)化資源配置

提升高速公路運營企業(yè)資源利用率是降本增效的重要目標(biāo)。首先，高速公路運營企業(yè)職工眾多，內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置冗雜、重復(fù)，人力資源浪費嚴(yán)重，急需精簡機構(gòu)，提升人力資源利用率。其次，高速公路運營企業(yè)在資產(chǎn)管理上缺乏完善的制度和執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致部分資產(chǎn)閑置，甚至出現(xiàn)資產(chǎn)流失的現(xiàn)象。最后，高速公路運營企業(yè)的資金管理能力有待增強，在運營期間普遍面臨還本付息的壓力和支付工程款等資金壓力，此環(huán)節(jié)需要嚴(yán)格把控還貸進度，提高資金使用與支付計劃的適配度，提升資金利用率［2］。因此，優(yōu)化內(nèi)部控制，完善組織架構(gòu)、人力資源、資產(chǎn)管理等制度政策，優(yōu)化企業(yè)資源配置，實時監(jiān)督和評價各項控制的實施情況，是降本增效的重要手段。

三、高速公路運營企業(yè)降本增效的主要措施

為降低成本，提升公司經(jīng)濟效益，運營公司各部室積極采取措施，初步建立常態(tài)化降本增效機制。

（一）優(yōu)化精簡機構(gòu)設(shè)置，推進系統(tǒng)性改革

一是整合機關(guān)機構(gòu)設(shè)置。將原有的9個機關(guān)部室優(yōu)化整合為7個部室，明晰各部室職能職責(zé)，編制覆蓋機關(guān)全員的崗位責(zé)任書，打造精簡高效的運行體系，提高執(zhí)行效能。二是優(yōu)化基層人員配置。實施收費站系統(tǒng)性改革，進一步優(yōu)化組織設(shè)置和人員配置，取消票據(jù)崗，優(yōu)化電工配置。三是實施片區(qū)化管理模式。積極開展收費片區(qū)化管理，設(shè)立4個收費片區(qū)，制定公司、片區(qū)、收費站三級考核管理措施，促進片區(qū)內(nèi)資源共享、人員共管、業(yè)務(wù)共促，進一步提升收費管理水平。

（二）強化成本管控，建立行動常態(tài)化機制

一是以全面預(yù)算為核心，以降本增效為抓手，踐行“質(zhì)量山高”治企興企理念。通過用友預(yù)算前置和自行開發(fā)預(yù)算執(zhí)行管理系統(tǒng)，實現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營指標(biāo)時間與空間上的雙線控制。二是實行收費站電費精細(xì)化管理，安裝智能電表分別管控收費站生產(chǎn)和生活用電，嚴(yán)格控制生活用電電費。三是積極推行商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票，降低資金占用率和融資需求，從而降低財務(wù)費用。四是在公司范圍內(nèi)征集降本增效的有效舉措，印發(fā)降本增效活動方案，并建立降本增效工作案例庫，宣傳推廣有效方案，形成常態(tài)化機制。五是實施收費站食堂管理改革方案，將自主做餐模式更改為發(fā)放補貼或就近搭伙做飯模式，不僅能節(jié)約人工成本和電費，而且能減少食品安全隱患。六是每月進行生產(chǎn)經(jīng)營調(diào)度，從11月中旬開始，每周發(fā)布生產(chǎn)經(jīng)營調(diào)度單，確保按進度完成生產(chǎn)經(jīng)營指標(biāo)。七是搭建樂宜樂自公司資金平衡模型，對比分析每月資金計劃和執(zhí)行情況，及時預(yù)判資金需求與資金支付情況，監(jiān)督管理公司資金，充分提升資金使用效率。八是印發(fā)《運營公司成本管理考核辦法》，統(tǒng)計分析每年可控成本的完成情況，并根據(jù)考核辦法進行相應(yīng)的獎懲，激勵各部室開展有效的成本管理。

（三）深挖潛能，不斷發(fā)掘營收利潤增長點

一是盤活閑置資產(chǎn)，形成閑置淘汰設(shè)備再利用的常態(tài)化管理機制，按照“一地一策”原則綜合開發(fā)利用閑置或低效土地。二是強化堵漏增收，完善通行費稽核管理流程，利用部（省）級稽核平臺追繳通行費。三是大力發(fā)展路衍產(chǎn)業(yè)，深化“高速公路資源+N”模式，進一步豐富服務(wù)區(qū)充電站、LNG等經(jīng)營業(yè)態(tài)，打造特色服務(wù)區(qū)。四是通過多維營銷模式全面提升廣告牌出租率，印發(fā)《廣告位租賃業(yè)務(wù)全員營銷方案》，發(fā)動全體員工推薦客戶到公司咨詢廣告位，充分調(diào)動公司全體員工的積極性，深層次挖掘廣告位投放客戶，有效推動樂宜、樂自（含繞城）高速公路沿線廣告位租賃生產(chǎn)經(jīng)營工作的開展。五是搶抓通信基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)機遇，適時推進高速公路通信管道共享及5G基站建設(shè)工作。六是加強與地方政府、企業(yè)合作，逐步建立協(xié)同發(fā)展機制，共同開發(fā)、承建公司路段的項目改造、樞紐互通建設(shè)等項目。

（四）建立健全資產(chǎn)管理制度，優(yōu)化企業(yè)資源配置

一是建立健全資產(chǎn)管理制度，最大限度發(fā)揮國有資產(chǎn)效益，先后修訂印發(fā)《固定資產(chǎn)管理辦法》和《無形資產(chǎn)管理辦法》。二是上線欣碼資產(chǎn)管理系統(tǒng)，實現(xiàn)固定資產(chǎn)、低值易耗品、備品備件、機電設(shè)備資產(chǎn)等一物一碼，推進資產(chǎn)領(lǐng)用、借用、維修等系統(tǒng)化、精細(xì)化、智能化管理。三是做好設(shè)備預(yù)防性巡查保養(yǎng)，及時發(fā)現(xiàn)處理隱患，減少故障頻率；分析故障設(shè)備類型點位，加強對代維單位的考核，優(yōu)化人員駐點，使維修人員40分鐘內(nèi)可到達現(xiàn)場，120分鐘內(nèi)可修復(fù)，提升故障修復(fù)效率，縮短站口封閉時間。四是提前謀劃，最大限度發(fā)揮資產(chǎn)效能。與清障救援外協(xié)單位共同使用維修保養(yǎng)費用高的5臺清障救援設(shè)備，維修費、保養(yǎng)費、燃料費、年檢費、保險費等費用由外協(xié)單位承擔(dān)，每年預(yù)計節(jié)約車輛使用費用19.17萬元。五是制定《應(yīng)收賬款管理辦法》，建立應(yīng)收賬款臺賬機制，定期梳理逾期應(yīng)收賬款，對相關(guān)業(yè)務(wù)部門進行通報并發(fā)送催收單，實行應(yīng)收盡收的管理方法。

四、山東高速四川產(chǎn)業(yè)運營公司降本增效取得的成效

（一）實行片區(qū)化管理，資源重組有成績

通過實施“三新三改革”方式，建立新的管理組織架構(gòu)，統(tǒng)籌開展票據(jù)員崗位、電工崗位、食堂管理改革，實現(xiàn)收費片區(qū)化管理“資源共享、人員共管、業(yè)務(wù)共促”的目標(biāo)。2021年收費員人數(shù)相比去年減少25人，年節(jié)約人工成本約195.5萬元。

（二）強化聯(lián)勤聯(lián)動，堵漏增收見成效

一是強化“一路三方”聯(lián)勤聯(lián)動機制，通過省高管局2021年高速公路車輛通行費欠費追繳專項行動，積極開展現(xiàn)場追繳通行費工作。2021年收費現(xiàn)場累計增收129筆，增收金額18.94萬元。二是制定精準(zhǔn)補貼和差異化收費引車上路等方案，聯(lián)合中油（四川）能源公司開展引車上路宣傳活動，服務(wù)重點客戶，累計增收84.96萬元。三是協(xié)調(diào)仁沐新岷江大橋，由半幅施工轉(zhuǎn)入全封閉施工，吸引車輛繞行犍為南收費站，2021年3月至4月樂宜高速通行費收入增加611萬元。四是主動協(xié)調(diào)地方交通局，吸引沙灣、峨邊方向車輛繞行樂宜、樂自高速，2021年7月至10月施工期間通行費收入累計增加419萬元。

（三）聚焦資產(chǎn)盤活，增收創(chuàng)收顯效果

工作中，重點圍繞閑置土地、機電、房屋等資產(chǎn)，采取有效措施。盤活閑置機電設(shè)備，創(chuàng)收56萬元；出租犍為南養(yǎng)護工區(qū)和運營公司辦公樓閑置房屋，每年創(chuàng)收48.4萬元；出租養(yǎng)護機械設(shè)備，創(chuàng)收25萬元；通過處置廢舊護欄板、閑置計重秤臺、收費崗?fù)だf回收創(chuàng)收66萬余元；在立柱廣告牌架設(shè)4G補點通信基站，每年創(chuàng)收1.05萬元；閑置土地出租每年可增收近42.46萬元，4年合約期內(nèi)合計增收近154.03萬元。

（四）嚴(yán)格項目考核，管養(yǎng)成本見降低

一是基于保養(yǎng)費用包干的管理模式，針對路容路貌整治等養(yǎng)護薄弱環(huán)節(jié)，逐條修訂完善日常小修保養(yǎng)的管理考核標(biāo)準(zhǔn)，提升考核標(biāo)準(zhǔn)的可操作性和約束引導(dǎo)力，處理保養(yǎng)各環(huán)節(jié)不到位情況，累計扣款76.16萬元，降低了養(yǎng)護管理成本。二是通過加強與交警、執(zhí)法等部門的溝通，研究制定適合各專項工程的施工方案。對路面養(yǎng)護專項工程實施多點開花、流水作業(yè)的同步施工方案，大大加快施工進度，原計劃40天的工期，15天全部完工。既保證了養(yǎng)護工程的施工質(zhì)量，又有利于施工單位加大對設(shè)備和人力的投入，形成有效連續(xù)工作面，大大降低施工期間的安全布控風(fēng)險和交通組織壓力，從而增加工程效益。三是全面推廣養(yǎng)護“微創(chuàng)新”和“四新技術(shù)”，提升了預(yù)防性養(yǎng)護施工效率，縮短了施工占道時間，降低了占道施工成本和安全風(fēng)險。相較于傳統(tǒng)罩面施工，節(jié)約了材料，加快了施工進度，增加了工程效益。

（五）聚焦路衍產(chǎn)業(yè)，發(fā)展業(yè)態(tài)漸豐富

一是提供涉路施工審批前置服務(wù)。四川省內(nèi)涉路施工手續(xù)復(fù)雜、標(biāo)準(zhǔn)繁多，公司利用專業(yè)優(yōu)勢和人脈資源，為涉路施工單位在制定施工方案、交通保障方案時提供合理化建議等審批前置服務(wù)，保障審批通過率，與相關(guān)地方單位建立了良好的合作關(guān)系，2021年累計為公司創(chuàng)收近300萬元。二是收取跨線施工用地補償費用。嚴(yán)格按照川發(fā)改涉路文件規(guī)定，制定并嚴(yán)格執(zhí)行涉路施工費用收取流程、費用種類和收取標(biāo)準(zhǔn)。2020年全年共收取涉路施工費用1 468萬元，2021年上半年按照每畝15萬元收取樂西高速占地補償費1461.47萬元，在增收的同時實現(xiàn)了資產(chǎn)增值和變現(xiàn)。三是加強政企合作，與井研宣傳部通過非招標(biāo)項目、非公開采購方式，出租樂自高速井研段10座廣告牌，租期1年，增收17萬元。四是主動對接廣告合作商，打破傳統(tǒng)廣告媒介，與程鷺文化合作開發(fā)五通橋、大佛收費站崗?fù)ぜ巴斗耪卷敓粝鋸V告，每年創(chuàng)收10.21萬元。五是搶抓客戶年底短期批量宣傳契機，批量租賃樂宜、樂自高速25座單立柱廣告牌，增收約8萬元。六是將高速服務(wù)區(qū)餐廳、超市經(jīng)營權(quán)承包給經(jīng)營單位，預(yù)計可每年收入321.95萬元。

（六）堅持源頭管理，運營成本明顯降低

通過實施商業(yè)承兌匯票5 318.8萬元，按照綜合利率4.42%預(yù)計可節(jié)約財務(wù)費用117.55萬元；通過與工商銀行、中國銀行簽訂免費上門收款協(xié)議，可節(jié)約成本300萬元；配合四川公司完成了樂自公司56.86億元貸款LPR轉(zhuǎn)換，預(yù)計節(jié)約財務(wù)費用2 116萬元，樂宜39.04億元貸款LPR轉(zhuǎn)換，預(yù)計節(jié)約財務(wù)費用993.3萬元；配合四川公司成功發(fā)行19億元保險類永續(xù)債權(quán)計劃，其中預(yù)計每年可節(jié)約樂自公司3.48億元的保險類債權(quán)財務(wù)費用400.8萬元；2021年運營公司行政管理成本較2020年同期減少59萬元，同比減少26%。

五、結(jié)語

降本增效是企業(yè)經(jīng)營管理永恒的主題，同樣對于高速公路運營企業(yè)來講，在想方設(shè)法增加通行費收入的同時，必須將運營成本控制到相同重要的位置，開源節(jié)流、降本增效，才能更好地提高企業(yè)經(jīng)濟效益。文章以山東高速四川產(chǎn)業(yè)運營公司為例，探索公司為實現(xiàn)降本增效的各種途徑及其成效，為同行企業(yè)提供參考，但運營公司在降本增效的過程中仍存在很多不足，在未來的發(fā)展中還需注重并加強探索降本增效的新方法、新途徑，為公司的可持續(xù)發(fā)展打下堅實的基礎(chǔ)。