工程項(xiàng)目投資效益與風(fēng)險管控研究

謝冬生 徐鑫

作者簡介：謝冬生（1986— ），男，漢族，廣西臨桂人，碩士。主要研究方向：公共投資項(xiàng)目管理。

摘 要：建設(shè)工程項(xiàng)目建設(shè)周期長，建設(shè)過程受到政治、經(jīng)濟(jì)、社會、環(huán)境等因素影響，這些因素對工程建設(shè)進(jìn)度，以及工程項(xiàng)目建設(shè)的經(jīng)濟(jì)效益造成直接影響。下面，在對提高建筑工程項(xiàng)目管理經(jīng)濟(jì)效益的基礎(chǔ)上，對風(fēng)險管控內(nèi)容進(jìn)行深入研究，希望對建設(shè)行業(yè)發(fā)展能夠有所裨益。

關(guān)鍵詞：建設(shè)工程;投資效益;風(fēng)險管控;工程管理

黨的十九大以來，我國社會與經(jīng)濟(jì)都得到了飛速發(fā)展，我國人們生活質(zhì)量得到了顯著提升，國內(nèi)建設(shè)工程規(guī)模不斷擴(kuò)大、工程投資額不斷上升、項(xiàng)目數(shù)量不斷增多，對于建設(shè)工程各方主體來說項(xiàng)目建設(shè)的機(jī)遇與挑戰(zhàn)并存，工程建設(shè)期間會遇到法律政策環(huán)境、合同履行、項(xiàng)目實(shí)施、人工材料上漲等多種類型項(xiàng)目風(fēng)險。因此，為實(shí)現(xiàn)開展工程項(xiàng)目建設(shè)的目的，切實(shí)提高工程建設(shè)經(jīng)濟(jì)效益和社會效益，做好工程項(xiàng)目風(fēng)險管控就勢在必行。

一、風(fēng)險管控模式概述與討論

（一）項(xiàng)目風(fēng)險管控的作用

1.實(shí)現(xiàn)工程項(xiàng)目的可持續(xù)發(fā)展

建筑工程需要達(dá)到的要求，隨著行業(yè)發(fā)展、環(huán)境變化不斷增多，從而增加了管理難度，建筑工程現(xiàn)場的一些風(fēng)險管控效果不理想，會導(dǎo)致成本過多消耗。另外，風(fēng)險管理與效益管控相關(guān)人員意識不強(qiáng)，致使工程項(xiàng)目的盈利水平不斷降低，這些問題的存在均是可持續(xù)發(fā)展的制約因素?；诖?，工程項(xiàng)目開展投資效益、風(fēng)險管控一方面可以提高現(xiàn)場資源配置合理性與有效性，另一方面也能夠?qū)崿F(xiàn)可 持續(xù)發(fā)展的目標(biāo)。

2.滿足管理需求

一些建筑工程在投資效益和風(fēng)險管控兩個方面存在結(jié)構(gòu)性矛盾，例如投資風(fēng)險和項(xiàng)目效益之間的矛盾。面臨這一問題會增加成本控制難度，甚至降低盈利水平。工程項(xiàng)目質(zhì)量得不到保障，現(xiàn)場風(fēng)險管理也會面臨困境。所以，工程項(xiàng)目風(fēng)險管控與投資效益在實(shí)施的過程中分別有對應(yīng)的制度，為了滿足建筑行業(yè)發(fā)展、新形勢基本需求，風(fēng)險管控也要以投資效益為中心，提高整體管控實(shí)力，或者直接利用風(fēng)險管控機(jī)制，在風(fēng)險管控方面增加投入，在建筑行業(yè)激烈的市場競爭中脫穎而出。

（二）風(fēng)險管控模式要點(diǎn)

建筑工程風(fēng)險效益管控在實(shí)施過程中，要將重點(diǎn)放在兩個方面：①管控創(chuàng)新。建筑企業(yè)在實(shí)施投資效益與風(fēng)險管控中，需要加強(qiáng)創(chuàng)新，設(shè)定若干個控制單元，組織效益評價，確定各項(xiàng)資金投入細(xì)節(jié)，判斷得出效益指標(biāo)值。針對現(xiàn)場管理產(chǎn)生的風(fēng)險，建議采取分類管理與風(fēng)險預(yù)評價的方法，以免低效投資、無效投資降低工程項(xiàng)目的整體效益水平。加強(qiáng)投資效益與風(fēng)險管控之后，建設(shè)成本有效降低，工程項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益會有直接提升。②效益優(yōu)化。工程項(xiàng)目實(shí)際產(chǎn)能與經(jīng)濟(jì)效益，要采用針對性的效益評價指標(biāo)，完善投資方案內(nèi)容，加強(qiáng)審核流程的規(guī)范性。既要明確投資效益與風(fēng)險管控、投資結(jié)構(gòu)等的合理性，又能夠?qū)崿F(xiàn)工程項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)、社會效益的最大化。

二、提高建設(shè)工程投資效益的合理措施

（一）提高建設(shè)工程項(xiàng)目管理水平

為提高建設(shè)工程整體投資效益，就必然要提高建設(shè)工程項(xiàng)目管理水平，而項(xiàng)目管理水平的提高則離不開合理、優(yōu)化的施工管理措施和較高的項(xiàng)目管理水平。在建設(shè)工程施工中，要嚴(yán)格執(zhí)行相應(yīng)施工管理規(guī)定規(guī)范及有效管控措施，確保項(xiàng)目工程建設(shè)的可靠性、穩(wěn)定性、安全性，通過嚴(yán)格質(zhì)量評價和質(zhì)量監(jiān)督，可以切實(shí)提高項(xiàng)目管理實(shí)力。同時，依據(jù)建設(shè)項(xiàng)目工程施工建設(shè)中的具體規(guī)定，簽訂法律經(jīng)濟(jì)相關(guān)合同，實(shí)現(xiàn)對建設(shè)工程經(jīng)濟(jì)效益的管理。針對建設(shè)工程要從管控施工質(zhì)量監(jiān)督與管控施工作業(yè)入手，要從材料采購、材料進(jìn)場、材料送檢、施工進(jìn)度等各個環(huán)節(jié)入手，切實(shí)做好項(xiàng)目管理工作，著力避免對施工項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度、工程質(zhì)量、建設(shè)成本，以及最終經(jīng)濟(jì)效益造成不良影響。在工程建設(shè)期間，要對項(xiàng)目主體的項(xiàng)目管理防控體系進(jìn)行不斷深化，通過合理化措施，提高建設(shè)工程施工質(zhì)量、加快項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，做好合同管理管理工作，進(jìn)而提高項(xiàng)目建設(shè)效益。

（二）提高項(xiàng)目管理風(fēng)險管控能力

建設(shè)工程項(xiàng)目管理風(fēng)險主要集中表現(xiàn)在招標(biāo)投標(biāo)風(fēng)險、合同履約風(fēng)險、設(shè)計變更風(fēng)險、現(xiàn)場收方與簽證把關(guān)風(fēng)險、項(xiàng)目竣工驗(yàn)收風(fēng)險等五大方面。從設(shè)計變更風(fēng)險來看，建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)全面遵循變更管理原則，采取建設(shè)工程合同約定的變更方式和程序進(jìn)行管控，實(shí)現(xiàn)對責(zé)任風(fēng)險、施工工期、結(jié)算等各項(xiàng)風(fēng)險的管控，進(jìn)一步提高設(shè)計變更風(fēng)險防控處理措施，進(jìn)而做好建設(shè)工程施工變更管控。在設(shè)計變更前，應(yīng)組織各方專家研究確定變更的可行性、必要性、經(jīng)濟(jì)性，確實(shí)需要變更的，應(yīng)嚴(yán)格履行變更審批手續(xù)后方可實(shí)施;在設(shè)計變更后，項(xiàng)目施工單位應(yīng)嚴(yán)格按照設(shè)計變更圖紙的要求進(jìn)行建設(shè)，不得未經(jīng)批準(zhǔn)進(jìn)行所謂的“變通”施工;在項(xiàng)目竣工驗(yàn)收時，項(xiàng)目業(yè)主在對整個項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收的基礎(chǔ)上應(yīng)特別注意加強(qiáng)對設(shè)計變更內(nèi)容的驗(yàn)收把關(guān)力度。

三、建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險管控內(nèi)容分析

（一）風(fēng)險類型劃分

1.進(jìn)度風(fēng)險

建設(shè)工程項(xiàng)目在實(shí)際開展期間會遇到的各種不利因素的影響，導(dǎo)致工程建設(shè)無法完全按照施工進(jìn)度計劃開展施工。建設(shè)工程無法依據(jù)計劃開展的因素主要有以下幾點(diǎn)：

（1）計劃風(fēng)險。施工進(jìn)度計劃是由施工單位編制并經(jīng)監(jiān)理單位總監(jiān)理工程師批準(zhǔn)同意后的作為施工組織計劃的重要組成部分，施工進(jìn)度計劃制定的不全面或不合理，那么在實(shí)際施工時勢必會遇到許多不同類型的施工流水沖突問題，這不僅會對施工的順利開展造成嚴(yán)重阻礙，甚至還會造成嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)損失。同時，它也會對建設(shè)工程項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度造成極為不利的影響，導(dǎo)致無法按合同約定工期竣工交付使用。

（2）技術(shù)風(fēng)險。建設(shè)工程施工期間會涉及到大量專業(yè)化的施工作業(yè)，各項(xiàng)施工作業(yè)的開展都要由施工技術(shù)人員完成，在施工中如出現(xiàn)失誤，將會導(dǎo)致出現(xiàn)工程質(zhì)量不合格、拆除返工重做等一系列問題，甚至是出現(xiàn)建設(shè)工程重特大安全生產(chǎn)事故，發(fā)生不可挽回的重大損失，所有這些都會直接影響到建設(shè)工程經(jīng)濟(jì)效益和社會效益的有效實(shí)現(xiàn)。

2.管理風(fēng)險

管理風(fēng)險是建設(shè)工程管理施工作業(yè)開展過程中一項(xiàng)重要風(fēng)險，管理風(fēng)險主要分為以下幾種：

（1）建設(shè)工程項(xiàng)目管理體系不完善。如管理體系構(gòu)建機(jī)構(gòu)不合理，這會提高各項(xiàng)管理風(fēng)險發(fā)生幾率，影響建設(shè)工程建設(shè)。

（2）建設(shè)工程項(xiàng)目中的合同內(nèi)容存在不明確問題。合同中沒有對各方責(zé)、權(quán)、利內(nèi)容進(jìn)行明確約定，會導(dǎo)致工作開展面臨各種難題，會存在各種不便，極容易引發(fā)各種問題。

3.成本風(fēng)險

成本控制是建設(shè)工程項(xiàng)目管理工作中的一項(xiàng)重要內(nèi)容，工程施工期間如發(fā)生由于征地拆遷不到位項(xiàng)目業(yè)主無法及時提供建設(shè)場地的情況，就勢必會產(chǎn)生施工人員、施工機(jī)械的停工，而這種停工有可能持續(xù)時間數(shù)月甚至是長達(dá)數(shù)年之久，加之項(xiàng)目建設(shè)所必須的砂、石、混凝土、磚、鋼材等材料價格和人工費(fèi)價格的上漲，必然會使建設(shè)項(xiàng)目成本面臨大幅度的增加風(fēng)險。

（二）科學(xué)評估建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險

1.科學(xué)評估風(fēng)險

科學(xué)評估風(fēng)險指的是利用科學(xué)的理論和方法識別建設(shè)工程中潛在的各種不同類型風(fēng)險，通過利用計算機(jī)對風(fēng)險進(jìn)行細(xì)化和量化，針對可能存在的各種風(fēng)險，以及發(fā)生的概率情況進(jìn)行全面分析，對自身的風(fēng)險承受能力加以明確和掌握，從而在建設(shè)工程中依據(jù)項(xiàng)目具體情況，制定出一套與實(shí)際情況相符的措施對各項(xiàng)風(fēng)險進(jìn)行有效排除，從而實(shí)現(xiàn)對各項(xiàng)風(fēng)險的有效控制。

2.評估風(fēng)險關(guān)鍵步驟

（1）施工單位中的施工人員在作業(yè)期間，要嚴(yán)格依據(jù)工程施工規(guī)范要求，對各項(xiàng)施工數(shù)據(jù)進(jìn)行采集。需要注意的是，建設(shè)工程風(fēng)險具有多樣性和多層次性。因此，必須確保各項(xiàng)數(shù)據(jù)內(nèi)容客觀、合理、真實(shí)，進(jìn)而為后續(xù)工作開展提供強(qiáng)有力的準(zhǔn)確數(shù)據(jù)支持。

（2）構(gòu)建一套合理風(fēng)險分析模式，對收集的建設(shè)工程項(xiàng)目中各項(xiàng)數(shù)據(jù)內(nèi)容進(jìn)行量化處理，從而完成對建設(shè)工程中存在的各種潛在風(fēng)險的合理評估。

（3）合理的風(fēng)險分析模式可以幫助建筑施工企業(yè)實(shí)現(xiàn)對各種不同類型風(fēng)險進(jìn)行科學(xué)評價，依據(jù)評價結(jié)果，制定合理風(fēng)險管控措施，科學(xué)管控。

（三）評估風(fēng)險主要方法

對于建設(shè)工程風(fēng)險進(jìn)行評估方法有很多，建筑企業(yè)要依據(jù)工程類型的區(qū)別，采取科學(xué)方式進(jìn)行評估。從目前我國建筑行業(yè)發(fā)展情況來看，常用的風(fēng)險評估方案有以下兩種：

（1）經(jīng)驗(yàn)分析法。該方法就是依據(jù)建筑施工企業(yè)以往施工經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合本建設(shè)工程項(xiàng)目的施工特點(diǎn)和項(xiàng)目地質(zhì)情況，找出安全標(biāo)準(zhǔn)與安全狀況之間的具體差距，從而以盈虧分析方式計算出相應(yīng)工作中可能存在風(fēng)險的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)和重要施工工藝。

（2）模型分析法。該方法是對在收集到的各項(xiàng)數(shù)據(jù)內(nèi)容定量分析基礎(chǔ)上，進(jìn)行事項(xiàng)定性分析，然后完成對各種潛在風(fēng)險進(jìn)行全面評估。通過風(fēng)險評估，及時發(fā)現(xiàn)問題、分析問題、解決問題，從而避免導(dǎo)致項(xiàng)目難以管控的局面。

四、控制建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險管控合理措施

（一）教育提高員工綜合能力

工程項(xiàng)目建設(shè)是一項(xiàng)復(fù)雜而漫長的工作，工程施工期間有可能會遇到各種惡劣環(huán)境，這會對建設(shè)工程施工作業(yè)能否順利完成造成直接影響。針對這一問題，施工企業(yè)必須對所有施工人員開展安全教育，對現(xiàn)有施工人員進(jìn)行安全宣傳和培訓(xùn)，確保所有施工人員都必須嚴(yán)格按照施工規(guī)范和安全生產(chǎn)規(guī)章制度開展施工，從而保證即使在惡劣天氣下，施工作業(yè)仍然能夠順利進(jìn)行;從而減少安全生產(chǎn)事故發(fā)生，進(jìn)而最大程度降低事故造成的經(jīng)濟(jì)損失。與此同時，建筑企業(yè)還要加強(qiáng)相應(yīng)管控作業(yè)，一旦發(fā)現(xiàn)違規(guī)指揮或違規(guī)操作問題，要及時糾正、及時消除影響。

（二）保證建設(shè)工程資金充足

建筑施工企業(yè)在發(fā)展期間要能夠靈活應(yīng)對宏觀調(diào)控及匯率變動等各項(xiàng)因素，要儲備一定量資金，保證各項(xiàng)資金足夠充足，進(jìn)而確保建設(shè)工程施工作業(yè)能夠順利進(jìn)行，保證建設(shè)工程能夠在合同約定工期順利竣工交付。與此同時，建筑企業(yè)在施工期間還要針對可能遇到的各種惡劣天氣、緊急事件預(yù)留合理備用資金，通過對人力、物力、財力等各項(xiàng)內(nèi)容科學(xué)調(diào)配，最大程度減少惡劣天氣、突發(fā)事件對建設(shè)工程造成的不良影響，減少人員傷害，降低經(jīng)濟(jì)損失，提高工程經(jīng)濟(jì)效益。

（三）材料、技術(shù)、安全管理

1.施工材料管理

建筑施工企業(yè)要對施工組織進(jìn)行適當(dāng)優(yōu)化，對于建筑工程施工中采用的圖紙進(jìn)行全面審核，及時地與項(xiàng)目業(yè)主及設(shè)計單位做好圖紙會審等技術(shù)交底工作。同時，針對建設(shè)中采用的原材料，要做好入場檢驗(yàn)和復(fù)查工作，一旦發(fā)現(xiàn)施工材料質(zhì)量存在問題，要及時將問題材料退回供應(yīng)商并說明理由，不得在施工中使用未經(jīng)檢驗(yàn)或是檢驗(yàn)不合格的建筑材料，從而保證建筑工程質(zhì)量。此外，建筑材料運(yùn)輸?shù)绞┕がF(xiàn)場之后要科學(xué)存儲，避免由于存儲不當(dāng)，損壞施工材料。

2.施工技術(shù)管理

工程建設(shè)會受到許多不確定因素影響，在實(shí)際施工期間，采用的施工工藝可能會發(fā)生變更，針對這一現(xiàn)象，應(yīng)立即與設(shè)計人員進(jìn)行交流，做好技術(shù)交底，而且還要對各項(xiàng)成本進(jìn)行合理預(yù)算。

3.安全技術(shù)管理

安全管理是工程施工中一項(xiàng)重要內(nèi)容，針對安全管理作業(yè)，要堅(jiān)持預(yù)防在先、防范為主的管理原則，嚴(yán)格落實(shí)專職安全員制度，針對危性較高的崗位和工作地點(diǎn)，要重點(diǎn)管理、重點(diǎn)傾斜，針對各項(xiàng)內(nèi)容要點(diǎn)要加以明確，保證施工人員安全，提高建筑工程質(zhì)量，以及經(jīng)濟(jì)效益。

（四）回避與預(yù)防投資風(fēng)險

有效回避工程項(xiàng)目投資風(fēng)險，作為建筑工程單位必須加強(qiáng)對風(fēng)險管理的關(guān)注，提前分析各項(xiàng)風(fēng)險因素可能會帶來的影響、影響程度與經(jīng)濟(jì)損失。如果在工程建設(shè)中發(fā)現(xiàn)有相對嚴(yán)重的風(fēng)險存在，建議風(fēng)險管控人員及時分析，若確定風(fēng)險較為嚴(yán)重，建議與施工人員共同商討風(fēng)險的解決對策。工程項(xiàng)目建設(shè)期間，往往存在諸多影響因素，而這些因素均是引發(fā)風(fēng)險的關(guān)鍵，最終評估發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險大小，也必然會出現(xiàn)相應(yīng)的變化，所以風(fēng)險評估時，要立足于各個風(fēng)險類別分別評估。重新風(fēng)險評估還需要判斷風(fēng)險大小，由工程項(xiàng)目的決策人員，詳細(xì)對比風(fēng)險大小、預(yù)期狀況，以此為前提討論是否需要放棄該項(xiàng)目，規(guī)避投資風(fēng)險較為嚴(yán)重的項(xiàng)目，是避免巨大經(jīng)濟(jì)損失的直接方法。

工程項(xiàng)目的投資風(fēng)險有可能會帶來嚴(yán)重?fù)p失，必須做好預(yù)防工作，從多個渠道來防范工程項(xiàng)目的投資風(fēng)險，采取針對性的風(fēng)險控制方法。一般回避風(fēng)險、降低風(fēng)險存在明顯差別，回避風(fēng)險是指投資風(fēng)險概率可以降為零，工程項(xiàng)目投資風(fēng)險的預(yù)防也起到重要作用。建議組建投資風(fēng)險防控隊(duì)伍，要求團(tuán)隊(duì)成員具備專業(yè)素質(zhì)與風(fēng)險預(yù)防的豐富經(jīng)驗(yàn)，參與風(fēng)險防控工作還要樹立投資效益風(fēng)險預(yù)防的意識，在預(yù)防鳳霞過程中優(yōu)化風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，在風(fēng)險管控制度與系統(tǒng)的支持下，可以深入落實(shí)各項(xiàng)風(fēng)險管理措施。另外，工程項(xiàng)目投資環(huán)節(jié)的風(fēng)險預(yù)防，加以提前到施工現(xiàn)場勘查，了解所在地區(qū)工程項(xiàng)目風(fēng)險預(yù)防規(guī)劃方案、工程項(xiàng)目通訊條件等，掌握施工現(xiàn)場地下自然屬性、埋藏物實(shí)際情況，仔細(xì)檢查簽訂合同的內(nèi)容，以免合同中一些內(nèi)容模糊引發(fā)后續(xù)的投資效益風(fēng)險。

風(fēng)險預(yù)防與管控部門在工程項(xiàng)目建設(shè)過程中，科學(xué)采用有效的投資效益風(fēng)險管理方法，加強(qiáng)管理人員安全意識與責(zé)任感，在工程項(xiàng)目建設(shè)的各個流程展開實(shí)時監(jiān)管，可以實(shí)時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險隱患，按照風(fēng)險管控制度要求采取合理的解決方法，加強(qiáng)工程風(fēng)險防范水平與工程項(xiàng)目質(zhì)量。施工現(xiàn)場所有信息資料在采集之后做好整理，也是風(fēng)險預(yù)防的有效資料。

五、結(jié)語

本文通過指出提高建設(shè)工程項(xiàng)目管理水平、風(fēng)險管控能力是實(shí)現(xiàn)工程項(xiàng)目投資效益的必然要求，進(jìn)而分析論證風(fēng)險管控的實(shí)現(xiàn)首先需要對管控內(nèi)容分析，其次需要科學(xué)評估建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險，最后指出建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險管控的合理措施。希望本文能夠?qū)ㄔO(shè)行業(yè)發(fā)展有所裨益，如有不足之處，敬請指正。

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其他作者簡介：徐鑫（1986— ），男，漢族，廣西博白人。主要研究方向：政府采購。