國有企業(yè)如何有效發(fā)揮監(jiān)事會職能

李向勇

監(jiān)事會是現(xiàn)代企業(yè)制度中代表著全體投資者向企業(yè)董事會以及企業(yè)管理層行使監(jiān)督權力的組織機構。監(jiān)事會通過履行其監(jiān)督職權日常監(jiān)督企業(yè)的董事會和管理階層，有效保障企業(yè)、股東的合法利益。企業(yè)股東的所有權、董事會的管理經(jīng)營權和監(jiān)事會的企業(yè)監(jiān)督權三者對企業(yè)的共同管理控制，形成了較為穩(wěn)定的三方分立互相轄制的企業(yè)管理結(jié)構。在我國國有企業(yè)進行改革現(xiàn)代企業(yè)制度的過程中，監(jiān)事會在企業(yè)治理工作結(jié)構中一直穩(wěn)定的擔任著保障國有資產(chǎn)安全、提升國有資產(chǎn)的價值、避免國有資產(chǎn)不當流失、維護國有企業(yè)持續(xù)性的健康發(fā)展等至關重要的職責。但根據(jù)市場上的研究調(diào)查，我國仍存在一部分國有中小型企業(yè)的監(jiān)事會制度未得到有效的運行，未能最大限度地履行其職責，在企業(yè)的監(jiān)督治理結(jié)構中還存在著許多的不足，影響了監(jiān)事會正常職能的發(fā)揮。隨著我國國企改革的不斷深入，要求企業(yè)進一步落實監(jiān)事會的職權，在改革中充分利用好監(jiān)事會的保障、監(jiān)督作用。

一、監(jiān)事會的主要職責作用

監(jiān)事會又稱為監(jiān)察委員會，是股份制企業(yè)所必需具備的監(jiān)察機構。企業(yè)的監(jiān)事會由兩個部分組成：一是股東大會上選舉出來的監(jiān)事成員，二是由公司在職人員民主選舉出來的監(jiān)事成員，二組共同組成整體的企業(yè)監(jiān)事會，是監(jiān)督企業(yè)工作活動、法定常設和必設的企業(yè)治理組織機關。監(jiān)事會與董事會在企業(yè)中處于并列的地位，二者都由股東大會統(tǒng)一領導，監(jiān)事會在企業(yè)中行使著監(jiān)督董事會及其他管理階層的權利。

國有企業(yè)中設置的監(jiān)事會除了需要履行監(jiān)察企業(yè)董事會及管理階層的職責外，還作為國家監(jiān)督保障國有資產(chǎn)價值的機構行使監(jiān)督權力。監(jiān)督企業(yè)的財務決策、利潤分配、資金流動、企業(yè)負責人的經(jīng)營管理行為等都屬于監(jiān)事會的職責所在。將國有企業(yè)監(jiān)事會的職責細分，主要有四個作用。

1.維護國家的利益，避免企業(yè)董事會、高級管理階層獨攬大權。隨著我國國有企業(yè)改革工作的不斷深入，個別私人股東利用企業(yè)中存在的監(jiān)管漏洞，通過操控企業(yè)的董事會，給企業(yè)的利益造成了極大地損害，侵占損害了國家、人民的利益，事件因為互聯(lián)網(wǎng)信息通道的打開，被頻頻揭露在公眾的視線中。

2.避免損害債權人利益的行為出現(xiàn)，維護債權人的權益。企業(yè)資產(chǎn)在實際上的減少、財務會計做假賬等行為都會直接影響債權人的合法利益。為了保障債權人的合法利益，法律規(guī)定監(jiān)事會可以監(jiān)察企業(yè)的財務會計管理，可以有效防范企業(yè)在職人員的違法獲利行為。

3.保障企業(yè)職工的權益。國有企業(yè)除了需要創(chuàng)造經(jīng)濟價值，還需要承擔社會責任，保障企業(yè)職工的就業(yè)權益就是國有企業(yè)的社會責任之一。國有企業(yè)需要維持長期穩(wěn)定的發(fā)展才能保證企業(yè)在崗職工工作的穩(wěn)定，監(jiān)事會的正常運作有助于促進企業(yè)持續(xù)健康地發(fā)展，可以從根本上保障企業(yè)職工的工作權益。

4.維護投資市場的穩(wěn)定，保證股民的權益。監(jiān)事會的監(jiān)督職能在已經(jīng)上市的國有企業(yè)，可以起到預防上市企業(yè)在財務上弄虛作假，避免給股票交易市場帶來不好的影響，有效降低股民因此產(chǎn)生利益損失的風險。

二、國有企業(yè)監(jiān)事會運作中出現(xiàn)的主要問題

1.企業(yè)監(jiān)事會的監(jiān)督作用沒有得到正確認知。 法律規(guī)定國有企業(yè)需要設置監(jiān)事會加入企業(yè)的管理結(jié)構中，但很多企業(yè)即使是在有明確法律條文規(guī)定的情況下，仍然沒有妥善地設置好企業(yè)中的監(jiān)事會，存在著監(jiān)事會主要管理人員或監(jiān)事人員崗位的空缺，這主要是因為股東、董事會以及相關管理部門對監(jiān)事會的職權認識不夠正確。他們認為在企業(yè)中紀檢管理部門負責監(jiān)督企業(yè)管理階層的人員、風險管理控制部門和財務審計部門負責企業(yè)經(jīng)營中的管理控制工作，有這些部門就可以維持企業(yè)的穩(wěn)定運行，并不需要再建立一個具有實權的監(jiān)事會來管理監(jiān)督企業(yè)活動。企業(yè)建立監(jiān)事會并配置一定的人員，只是為了達到法律要求，樹立完成工商注冊，之后就可以將監(jiān)事人員調(diào)離到企業(yè)的其他崗位上去。因為監(jiān)事會人員的調(diào)動以及老員工退休，出現(xiàn)了大量職位空缺，嚴重影響了監(jiān)事會正常發(fā)揮作用。

2.國企中監(jiān)事會對企業(yè)日常監(jiān)督與指導不足?，F(xiàn)在大多數(shù)中小型基層國企的監(jiān)事會對企業(yè)的監(jiān)督管理作用僅僅體現(xiàn)在一年會舉辦的一至兩次董事會議上，審議企業(yè)的業(yè)績報告以及下一個階段的經(jīng)營計劃，日常會議制度、監(jiān)督檢查計劃很少提及。雖然法律明確規(guī)定了監(jiān)事會需要忠實勤勉的為企業(yè)服務，認真履行監(jiān)督企業(yè)日常運營、審閱企業(yè)的財務會計相關報告文件、熟悉企業(yè)的經(jīng)營狀況以及董事會、管理階層的工作執(zhí)行狀況等。但因為企業(yè)中的監(jiān)事人員大多數(shù)都是兼職，沒有專業(yè)的能力，而且也沒有相關日常監(jiān)督工作的規(guī)范指導流程，即使企業(yè)的報表出現(xiàn)問題，他們也很難從中發(fā)現(xiàn)。企業(yè)的監(jiān)事會議往往只在需要補充新的監(jiān)事人員時才會召開，沒有發(fā)揮其重要的職能。

3.部分國企監(jiān)事會的工作職能不夠明確。直屬政府的國有企業(yè)一般都設立了政府外派的監(jiān)事會管理人員，企業(yè)的監(jiān)事會由國有資產(chǎn)管理部門進行統(tǒng)一的指導管理，運行較為規(guī)范。但不在政府直接管理范圍內(nèi)的大部分企業(yè)都出現(xiàn)了監(jiān)事會職責歸屬不明、考評機制不完善、監(jiān)事會工作人員沒有具體管理的組織部門等問題。監(jiān)事人員的檢查報告對象不明確，監(jiān)督考評機制的缺失無法激勵監(jiān)事人員認真工作，容易滋生懈怠情緒，監(jiān)事會缺乏監(jiān)督管理企業(yè)的積極性。

4.國企監(jiān)事會成員缺乏沒有人力資源保障。部分國有企業(yè)監(jiān)事會成員多為企業(yè)內(nèi)部的行政部門工作人員兼職，工資待遇及相關保障也由行政部門負責，他們在其他部門也有著工作，僅負責企業(yè)的分管領導工作，基本不具備單獨行使監(jiān)督企業(yè)董事會及管理階層的能力。監(jiān)事會的工作人員大多都是掛名兼職，并沒有設立專門的崗位待遇，企業(yè)沒有給他們相應的監(jiān)督權力，所以監(jiān)事會的職能地位在企業(yè)中也無法得到重視。

5.國企監(jiān)事會的工作人員實踐工作能力不足。我國法律賦予了企業(yè)監(jiān)事會極大地監(jiān)督職權，同時也對監(jiān)事會的在崗人員提出了較為嚴苛的要求。法律要求監(jiān)事會在職人員熟知國家的法律法規(guī)、了解企業(yè)經(jīng)營管理的具體工作事項、具有一定的專業(yè)財務會計知識、可以綜合分析企業(yè)事務，并具有較強的獨立工作能力以及公文寫作能力。目前，實際的國企工作情況中，企業(yè)中的監(jiān)事人員工作能力參差不齊，存在很多兼職現(xiàn)象，且兼職人員并不具備財務會計等專業(yè)性較強的能力，同時對監(jiān)事會的工作內(nèi)容理解也不夠充分，缺乏監(jiān)事專業(yè)能力，無法從專業(yè)的角度對企業(yè)事務進行分析，監(jiān)督董事會及管理階層的任務難度非常大。

三、強化國有企業(yè)監(jiān)事會職能的思考方向

1.健全企業(yè)監(jiān)事會的人員配備，完善國有企業(yè)的法人治理機制。法律明文規(guī)定國有的獨資企業(yè)監(jiān)事會人員構成不能少于五人，設置完整的監(jiān)事會人員才能有效發(fā)揮監(jiān)事會具有基本的監(jiān)督、議事、決策等功能。在企業(yè)建設監(jiān)事會，穩(wěn)固監(jiān)事會職能的初期，可以積極推廣政府或上級國有企業(yè)派遣專業(yè)的監(jiān)事會工作人員對企業(yè)的監(jiān)事會進行初步的業(yè)務指導。監(jiān)事會的主要管理人員由政府或上級國有企業(yè)人員擔任，可以有效強化企業(yè)監(jiān)事會的權威性獨立性，賦予監(jiān)事人員真正的監(jiān)督職權，將監(jiān)事會對國有企業(yè)經(jīng)營的監(jiān)督管理職責落實。

2.明確企業(yè)監(jiān)事人員的職責，細化國企監(jiān)事會工作規(guī)范。法律賦予了企業(yè)監(jiān)事會監(jiān)督企業(yè)經(jīng)營的權利，但并沒有具體劃分這些權力的實施路徑，國有企業(yè)需要結(jié)合現(xiàn)代企業(yè)改革的進程，對企業(yè)的監(jiān)事會職權作出進一步的詳細規(guī)定。例如，監(jiān)事會的專職專崗、定期向國家資源管理部門報告企業(yè)的運營發(fā)展情況、監(jiān)事人員的日常工作準則、監(jiān)事會的獎懲機制、與企業(yè)領導定期展開會談等等。要落實企業(yè)監(jiān)事會的追責制度，激勵監(jiān)事人員積極開展工作，有效履行監(jiān)事會的職能。

3.培養(yǎng)專業(yè)的監(jiān)事工作團隊，完善企業(yè)監(jiān)事會職業(yè)制度。法律規(guī)定了就職的監(jiān)事人員需要具備一定的專業(yè)能力，才能有效地發(fā)揮好監(jiān)事職能，監(jiān)事會需要走專業(yè)化的道路。企業(yè)監(jiān)事會可以實行資格證制度，設立學歷、專業(yè)知識的基礎門檻，需要配置一定的實習培訓期，提高監(jiān)事人員的整體素質(zhì)，入職后也應該定期展開培訓，不斷提升監(jiān)事工作團隊的監(jiān)管能力。

4.提升監(jiān)事人員的工作積極性，完善監(jiān)事會績效考評制度。企業(yè)要認識到監(jiān)事會對企業(yè)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展所做出的貢獻，認識到監(jiān)事會具有保護國有資產(chǎn)的價值、避免國有資產(chǎn)違法流失的重要作用。監(jiān)事會作為企業(yè)中的監(jiān)管代表機構，應該得到政府的積極重視。國有企業(yè)應當合理設定監(jiān)事人員的職業(yè)薪資和工作福利，對監(jiān)事會成員的工作內(nèi)容進行合理分配，加強監(jiān)事會的工作質(zhì)量，形成完善的績效考評制度。面對工作中出現(xiàn)不規(guī)范的工作行為，導致企業(yè)或他人利益遭受損失等問題，應健全監(jiān)事會的責任追究制度?？茖W合理的獎懲機制，可以最大限度地激發(fā)監(jiān)事人員的工作積極性，為企業(yè)營造出能說能做、敢說敢做的良好監(jiān)督環(huán)境，最大限度履行監(jiān)事會的監(jiān)管職能。

四、結(jié)語

我國法律規(guī)定了監(jiān)事會在企業(yè)中強力的監(jiān)督管理地位，監(jiān)事會行使著企業(yè)股東對董事會、高級管理階層在企業(yè)活動中的監(jiān)督權。監(jiān)事會的正常運行可以有效保障國有資產(chǎn)價值，避免國有資產(chǎn)被不法之人利用，同時可以維護股市的穩(wěn)定，保障職工的基本權益等。目前仍有很多中小型企業(yè)未重視監(jiān)事會的職能，對監(jiān)事會的重要作用缺乏整體認知，監(jiān)事會成員不但缺乏專業(yè)水準，還出現(xiàn)缺崗的問題，企業(yè)沒有制定準確的規(guī)章制度明確監(jiān)事會在企業(yè)的地位以及需要完成的工作，績效考評標準也不明確，導致企業(yè)監(jiān)事會無法正常運作。國有企業(yè)應當完善監(jiān)事會的人員配置，提高對監(jiān)事人員的專業(yè)能力要求，制定較為詳細的監(jiān)事會工作準則及績效考評標準，創(chuàng)造出良好的監(jiān)察環(huán)境，有效發(fā)揮監(jiān)事會的職能，促進國有企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。

（作者單位：讀者出版?zhèn)髅焦煞萦邢薰咀C券法務部）