財政轉(zhuǎn)移支付對縣域社會經(jīng)濟發(fā)展的效應研究

武蕊君 郝治超

摘 要：云南省作為西部欠發(fā)達省份，是承接中央轉(zhuǎn)移支付的主要省份之一。上級轉(zhuǎn)移支付資金已成為全省各縣市政府財政收入的主要來源，對推動地方社會經(jīng)濟發(fā)展發(fā)揮著重要作用。本文通過構建云南省125個縣市2009—2018年面板數(shù)據(jù)，基于系統(tǒng)GMM模型，從規(guī)模效應、分配效果兩方面研究轉(zhuǎn)移支付對云南省縣域社會經(jīng)濟發(fā)展的影響。實證結果顯示：轉(zhuǎn)移支付對云南省縣域社會經(jīng)濟起到了極大的促進作用，但受地方經(jīng)濟發(fā)展水平、經(jīng)濟結構和財政支出分配結構等影響，貧困地區(qū)運用轉(zhuǎn)移支付資金效果不佳，擴大了地區(qū)發(fā)展差異。

關鍵詞：財政轉(zhuǎn)移支付;經(jīng)濟增長效率;縣域社會經(jīng)濟;公共服務;經(jīng)濟發(fā)展

中圖分類號：F127 文獻標識碼：A 文章編號：2096-0298（2021）05（a）--03

1 文獻綜述

1.1 轉(zhuǎn)移支付均等化分為財力均等化和公共服務均等化

李凡（2013）論述了轉(zhuǎn)移支付促進公共服務均等化的內(nèi)在機制，指出轉(zhuǎn)移支付制度促進地區(qū)財力均衡的作用有助于實現(xiàn)公共服務均等化。胡斌等（2018）實證得出：轉(zhuǎn)移支付規(guī)模的擴大在概率上顯著增加了基本公共服務均等化，晉升壓力是影響公共服務均等化的重要條件，只有實現(xiàn)轉(zhuǎn)移支付制度改革與晉升壓力協(xié)同配合，才能最大限度提升基本公共服務均等化。

但依靠轉(zhuǎn)移支付促進公共服務均等化仍面臨諸多問題。劉勇政等（2009）指出，不合理的轉(zhuǎn)移支付制度可能抑制地方政府的財政努力和創(chuàng)新積極性，產(chǎn)生“荷蘭病”和“粘蠅紙效應”。

1.2 轉(zhuǎn)移支付對經(jīng)濟增長效率的影響

正面激勵：經(jīng)濟增長理論認為，邊際報酬遞減規(guī)律的存在使平衡分配能夠提高效率，轉(zhuǎn)移支付與經(jīng)濟增長呈正相關。李素艷（2016）通過對西部民族地區(qū)八省20年的數(shù)據(jù)研究發(fā)現(xiàn)，中央一直在加大對西部民族地區(qū)的轉(zhuǎn)移支付力度，使得西部民族地區(qū)的經(jīng)濟穩(wěn)健上升。王麗艷等（2018）表示人均轉(zhuǎn)移支付每增加1%，人均GDP將增加約1%。

負面激勵： Checherita和Nickel（2009）通過研究歐盟轉(zhuǎn)移支付數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)，轉(zhuǎn)移支付產(chǎn)生的“貧困化收斂”使地區(qū)實行再分配，但減少了地區(qū)的產(chǎn)出，阻礙了經(jīng)濟增長。袁平（2014）指出，我國中央政府在支出責任下放過程中可能會造成地方政府激勵扭曲，導致成本增加，轉(zhuǎn)移支付會給部分地方政府帶來一定的負向激勵。

本文以云南省為例，通過理論與實證分析，對財政轉(zhuǎn)移支付在縣域社會經(jīng)濟發(fā)展中產(chǎn)生的效應進行研究。

2 云南省轉(zhuǎn)移支付現(xiàn)狀與經(jīng)濟發(fā)展情況

根據(jù)轉(zhuǎn)移支付制度設計，轉(zhuǎn)移性資金重點向邊疆貧困地區(qū)傾斜，地區(qū)間存在較大差異。2009—2018年，中央對云南省財政轉(zhuǎn)移支付快速增長，年規(guī)模從969.22億元增加到3360.37億元，年均增速14.81%，超過GDP年均增速4.06個百分點。西北部地區(qū)轉(zhuǎn)移支付與GDP均保持較快增長。滇西北地區(qū)（迪慶州、怒江州、麗江市）人均轉(zhuǎn)移支付整體增量較大，德欽縣、貢山縣、香格里拉市等處于 “三州三區(qū)”的深度貧困縣，2009—2018年人均轉(zhuǎn)移支付增量分別為34477.79元、32697.02元、20820.46元，增長規(guī)模位列全省前三位;因政策扶持、人口較少等影響，地區(qū)人均GDP增長較快，香格里拉市、德欽縣人均GDP增量分別為46912元、35338元。南部邊疆地區(qū)轉(zhuǎn)移支付規(guī)模大，但人均GDP增量小。西南地區(qū)西盟縣、孟連縣、瀾滄縣、江城縣，滇東南地區(qū)富寧縣、麻栗坡等邊疆深度貧困縣是轉(zhuǎn)移支付重點保障地區(qū)，人均轉(zhuǎn)移支付規(guī)模較大，但因地區(qū)人口總量大，人均GDP增量較少。滇中地區(qū)人均GDP增長最快，轉(zhuǎn)移支付增量最少。當前，云南省產(chǎn)業(yè)、人口集中在昆明、曲靖、玉溪等滇中地區(qū)，區(qū)域發(fā)展水平相對較高，對轉(zhuǎn)移支付依賴程度較低。除少數(shù)地區(qū)外，大多數(shù)縣市人均轉(zhuǎn)移支付增量少于6000元，人均GDP增量少于30000元。

3 轉(zhuǎn)移支付對縣域社會經(jīng)濟發(fā)展效應的實證分析

3.1 研究數(shù)據(jù)

選取云南省125個縣市數(shù)據(jù)進行實證分析，數(shù)據(jù)來源于《中國縣（市）社會經(jīng)濟統(tǒng)計年鑒》《云南統(tǒng)計年鑒》及人民銀行國庫數(shù)據(jù)。

3.2 縣域社會經(jīng)濟發(fā)展情況評價

3.2.1 縣域社會經(jīng)濟發(fā)展評價指數(shù)計算方法

為全面反映縣域社會經(jīng)濟發(fā)展水平，運用高菠陽等（2018）提出的利用熵TOPSIS法構建縣域社會經(jīng)濟發(fā)展評價指數(shù)，通過熵值法評價指標值構成的判斷矩陣，確定各個指標所占權重，消除各因素權重的主觀性，使評價結果更符合實際。運用TOPSIS方法（又稱雙基點法）檢測評價對象與理想解、負理想解的距離來進行排序，若評價對象最靠近理想值同時又最遠離負理想值，則為最好;反之則為最差。在指標計算中分別選取人均GDP，第二產(chǎn)業(yè)、第三產(chǎn)業(yè)增加值占比，人均教育支出，人均醫(yī)療支出，人均銀行存款額及城鎮(zhèn)居民人均工資7個指標。

3.2.2 社會經(jīng)濟發(fā)展評價指數(shù)結果檢驗

基于熵的TOPSIS法計算得到各縣市2009—2018年的縣域社會經(jīng)濟發(fā)展評價指數(shù)，按由大到小排列確定各縣發(fā)展狀況的優(yōu)劣次序。為檢驗測算結果的穩(wěn)健性，使用2014年國務院扶貧開發(fā)領導小組辦公室認定的云南省88個貧困縣名單，因貧困縣人均GDP、人均財政收入、農(nóng)民人均純收入偏低，社會經(jīng)濟發(fā)展水平程度整體較差，對縣域社會經(jīng)濟發(fā)展評價指數(shù)結果排序時，貧困縣應位于優(yōu)劣排序的末端。對比發(fā)現(xiàn)，2016年88個貧困縣中80個縣域位入排序尾端，即37至125的位次，匹配程度90.91%;2017年仍未實現(xiàn)脫貧目標的貧困縣有74個，匹配程度77.03%?？梢哉J為測得的縣域社會經(jīng)濟發(fā)展評價指數(shù)能夠反映縣市社會經(jīng)濟發(fā)展水平，具有較強的可信度。

3.3 基于系統(tǒng)GMM的財政轉(zhuǎn)移支付效果的實證分析

3.3.1 模型設計

構建縣域社會經(jīng)濟發(fā)展水平與人均轉(zhuǎn)移支付的動態(tài)面板數(shù)據(jù)，考慮短面板數(shù)據(jù)特征及地區(qū)社會經(jīng)濟發(fā)展具有時間連續(xù)性，系統(tǒng)廣義矩估計（SYS-GMM）模型可以將被解釋變量的滯后項對當期被解釋變量的影響納入模型，并且可規(guī)避差分GMM存在的弱工具變量問題。故本文選取系統(tǒng)GMM研究財政轉(zhuǎn)移支付政策效應對縣域社會經(jīng)濟發(fā)展的影響。模型一如下：

由于貧困地區(qū)的財政收支與轉(zhuǎn)移支付規(guī)模相關，并且財政支出主要依賴于轉(zhuǎn)移支付，為進一步研究貧困地區(qū)的財政轉(zhuǎn)移支付分配效應，即財政轉(zhuǎn)移支付使用效果對貧困縣域社會經(jīng)濟發(fā)展的影響，構建模型二如下：

3.3.2 變量說明

模型一中，以測得的縣域社會經(jīng)濟發(fā)展水平（）為被解釋變量，因經(jīng)濟發(fā)展具有連續(xù)性，當年經(jīng)濟發(fā)展受上年經(jīng)濟發(fā)展水平的影響，引入縣域社會經(jīng)濟發(fā)展水平滯后一期（）以及當年當?shù)孬@得的人均財政轉(zhuǎn)移支付水平（）作為回歸分析的解釋變量，并引入虛擬變量貧困地區(qū)人均財政轉(zhuǎn)移支付水平（），當?shù)胤险邩藴时徽J定為貧困縣記為1，否則為0。

選取其他解釋變量時，選取當年固定資產(chǎn)投資總額占GDP的比重（）及當年社會消費品零售總額占GDP的比重（）兩個變量。選取當年地方財政自給率（FSS）作為控制變量，綜合衡量地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展程度;為隨機擾動項。

模型二中，選取滿足貧困縣條件的縣域社會經(jīng)濟發(fā)展水平（SED）為被解釋變量。財政轉(zhuǎn)移支付對地方財政重點支出項目的保障水平（TRAS）為主要解釋變量。

選取解釋變量時，支出方面選取地方財政支出重點項目建設性支出（CS），包含城鄉(xiāng)社區(qū)及交通運輸支出;公共服務支出（PS）包括公共安全、教育、科學技術、文化和旅游、社會保障、醫(yī)療衛(wèi)生、節(jié)能環(huán)保及農(nóng)林水方面支出; 收入方面選取非稅收入（FBR）以及政府性基金預算收入（NTR）。

3.3.3 實證結果

為消除量綱平滑數(shù)據(jù)，對TRAS、TRA、TRA、POL、NTR、FBR、PS及CS五個變量的觀測值數(shù)據(jù)取對數(shù)處理。使用豪斯曼檢驗對兩個模型的解釋變量的內(nèi)生性問題各自進行檢驗，結果均為拒絕原假設H0，說明存在內(nèi)生解釋變量，可以使用工具變量法。使用STATA 15運用系統(tǒng)GMM對面板數(shù)據(jù)進行分析，兩個模型各自的分析結果如表1所示。

在Sargan檢驗中，兩個模型的P值大于0.1，接受 “所有工具變量都有效”的原假設，說明選取的工具變量可以看作有效。在有關序列的相關性檢驗中，AR（1）和AR（2）的P值反映出，殘差序列的差分雖然在一階序列相關，但不存在二階序列相關，即AR檢驗原假設成立，殘差不存在序列相關性，兩個模型總體是正確的。

4 結果分析

（1）財政轉(zhuǎn)移支付對云南省縣域社會經(jīng)濟發(fā)展起到了正向促進作用。財政轉(zhuǎn)移支付制度有效彌補了財政收支缺口，為縣域社會經(jīng)濟發(fā)展提供資金支持，從總量上增加地方公共物品的供給，提升地區(qū)公共服務水平，吸引社會資本投入，促進地方經(jīng)濟增長和社會進步。

（2）模型一結果顯示，貧困地區(qū)轉(zhuǎn)移支付對地區(qū)社會經(jīng)濟發(fā)展水平呈現(xiàn)負效應，財政自給率對地區(qū)社會經(jīng)濟發(fā)展呈現(xiàn)正效應并且影響程度較高;模型二結果顯示，非稅收入規(guī)模對地區(qū)社會經(jīng)濟發(fā)展水平起反向作用。轉(zhuǎn)移支付制度設計，導致地方政府獲取轉(zhuǎn)移支付的難度遠小于進行經(jīng)濟建設，過度依賴轉(zhuǎn)移支付可能造成地方政府的激勵扭曲，主觀上降低自身努力程度，弱化了轉(zhuǎn)移支付對社會經(jīng)濟發(fā)展的正向促進作用。

（3）因財政資源有限，貧困地區(qū)“保工資、保運轉(zhuǎn)、保民生”的分配方式呈現(xiàn)“粘蠅紙效應”。貧困地區(qū)缺乏足夠的財政資源，在滿足地方政府基本開支后，才會將資金用于保障經(jīng)濟建設需求和優(yōu)質(zhì)公共服務供給，對其他公共服務支出產(chǎn)生擠出效應，限制地方社會經(jīng)濟發(fā)展。

（4）在目前的產(chǎn)業(yè)結構和經(jīng)濟發(fā)展水平下，貧困地區(qū)公共服務支出促進地方社會經(jīng)濟發(fā)展效果弱于建設支出。模型二結果顯示，貧困地區(qū)公共服務支出對縣域社會經(jīng)濟發(fā)展效果不明顯：一是受制于惡劣的地理條件、歷史發(fā)展水平等因素，貧困縣特別是深度貧困縣的地方政府在公共服務領域的投入最終轉(zhuǎn)化為提升地方教育、醫(yī)療、科技水平的效果較差，而相對發(fā)達地區(qū)公共服務支出撬動民生發(fā)展的能力則更強。二是建設支出對基礎設施建設相對薄弱的貧困地區(qū)尤為重要。模型二結果顯示，貧困地區(qū)建設支出對社會經(jīng)濟發(fā)展水平拉動作用為正，且大于公共服務支出。

目前，固定資產(chǎn)投資是拉動貧困地區(qū)社會經(jīng)濟發(fā)展的重要因素，以政府投資拉動為主的基礎設施建設，如修建機場、高速公路、高鐵等大型項目對提升貧困地區(qū)人民生活水平、經(jīng)濟發(fā)展等方面意義重大。

綜上所述，轉(zhuǎn)移支付制度可以有效提升地方社會經(jīng)濟發(fā)展水平，但這種正向激勵作用取決于地方政府財政努力程度及財政支出分配結構。地方政府過度依賴轉(zhuǎn)移支付而產(chǎn)生的負激勵作用，或因資源稟賦不足，保障政府基本職能運轉(zhuǎn)后對公共服務及建設等方面投入不足，都可能削弱轉(zhuǎn)移支付促進社會經(jīng)濟發(fā)展的作用。

參考文獻

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