互聯(lián)網(wǎng)金融下銀行財務(wù)的風(fēng)險管理

劉宇寧

摘要：近年來，隨著信息技術(shù)以及網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的飛速發(fā)展，人們提出了“互聯(lián)網(wǎng)+”理念，進一步拓展了傳統(tǒng)行業(yè)的發(fā)展思路，使傳統(tǒng)行業(yè)迎來了新的發(fā)展契機。其中互聯(lián)網(wǎng)與金融行業(yè)的融合產(chǎn)生了互聯(lián)網(wǎng)金融。不可否認(rèn)互聯(lián)網(wǎng)金融給金融活動帶來了前所未有的便利，但也給金融機構(gòu)帶來一些新的風(fēng)險。作為金融機構(gòu)重要代表的銀行，既要注重?fù)肀r代變化，積極運用互聯(lián)網(wǎng)金融優(yōu)勢，不斷提高服務(wù)水平，又要做好財務(wù)的風(fēng)險管理，靈活應(yīng)對互聯(lián)網(wǎng)金融下可能出現(xiàn)的各種風(fēng)險，為銀行金融業(yè)務(wù)的順利進行以及長遠(yuǎn)發(fā)展提供切實保障。

關(guān)鍵詞：互聯(lián)網(wǎng)金融 銀行財務(wù) 風(fēng)險管理 探究

互聯(lián)網(wǎng)金融并非是互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)與金融的簡單結(jié)合，而是兩者之間的深度融合，既保證支付安全，又能滿足廣大用戶的需求。在信息技術(shù)以及網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的堅實支撐下，我國的互聯(lián)網(wǎng)金融蓬勃發(fā)展，包括銀行在內(nèi)的一些金融機構(gòu)、互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)，紛紛推出自己的互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品。在這一背景下，為切實保證互聯(lián)網(wǎng)金融的健康發(fā)展，國家頒布了一系列的法規(guī)，以規(guī)范互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展秩序，其中2016年10月國務(wù)院辦公廳發(fā)布《互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險專項整治工作實施方案的通知》，2018年10月由中國人民銀行、銀監(jiān)會、證監(jiān)會共同制定并出臺《互聯(lián)網(wǎng)金融從業(yè)機構(gòu)反洗錢和反恐怖融資管理辦法（試行）》，因此，銀行在發(fā)展互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)時，要認(rèn)識到可能出現(xiàn)的各種財務(wù)風(fēng)險，嚴(yán)格執(zhí)行國家頒布的各類文件，同時做好內(nèi)部的財務(wù)風(fēng)險管理。

一、互聯(lián)網(wǎng)金融的定義及發(fā)展模式

人民銀行等十部門發(fā)布的《關(guān)于促進互聯(lián)網(wǎng)金融健康發(fā)展的指導(dǎo)意見》中指出互聯(lián)網(wǎng)金融是傳統(tǒng)金融機構(gòu)與互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)和信息通信技術(shù)實現(xiàn)資金融通、支付、投資和信息中介服務(wù)的新型金融業(yè)務(wù)模式。經(jīng)過一段時間的發(fā)展，互聯(lián)網(wǎng)金融主要包括：眾籌、P2P網(wǎng)貸、第三方支付等。

眾籌是指具有眾籌需求的企業(yè)或創(chuàng)業(yè)者，通過專門的互聯(lián)網(wǎng)平臺展示自己的項目，讓更多的人了解項目，從而獲得所需要的項目資金。眾籌在一定程度上解決了企業(yè)或創(chuàng)業(yè)者項目運營初期資金短缺的問題。因眾籌面向廣大網(wǎng)友，因此能夠獲得的資金幫助較為及時。同時，眾籌的門檻較低而且項目多種多樣，包括影視、科技、音樂等。

P2P網(wǎng)貸的本質(zhì)屬于信貸，是指通過專門的網(wǎng)絡(luò)平臺實現(xiàn)借貸雙方的自動匹配。其中借款人能夠通過平臺找到愿意提供資金的貸款人，以解決項目運營中資金短缺的問題。同時，在網(wǎng)絡(luò)平臺上貸款人還可與其他貸款人共同向借款人提供資金，以降低貸款風(fēng)險。目前來看，P2P網(wǎng)貸主要分為兩類：第一類，借貸過程中的各個環(huán)節(jié)均發(fā)生在線上。如要求借款人通過上傳相關(guān)的視頻、個人資料信息、銀行流水賬單等完成對借款人資質(zhì)的審核。通過審核后便將資金轉(zhuǎn)入到借款人的賬戶;第二類，則是由借款人在網(wǎng)絡(luò)平臺上提交借款申請，相關(guān)的資質(zhì)審核則主要在線下進行，有專門的調(diào)查機構(gòu)負(fù)責(zé)對借款人資質(zhì)進行實地調(diào)查，通過審核后才會將資金轉(zhuǎn)入到借款人的賬戶。

第三方支付是指具有一定實力和資質(zhì)的非銀行機構(gòu)，通過信息以及互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)與各大銀行簽約，在用戶與銀行支付結(jié)算系統(tǒng)之間建立連接的電子支付模式。目前國家對第三方支付牌照申請的審核、管理越來越嚴(yán)格。競爭也主要表現(xiàn)為寡頭之間的競爭，尤其以騰訊的財付通以及支付寶間的競爭最為激烈。

二、互聯(lián)網(wǎng)金融給銀行財務(wù)管理帶來的影響

互聯(lián)網(wǎng)金融的出現(xiàn)給傳統(tǒng)的金融行業(yè)帶來一定程度的沖擊。一些金融機構(gòu)不得不調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，改進財務(wù)管理辦法。其中互聯(lián)網(wǎng)金融給銀行財務(wù)管理帶來的影響主要體現(xiàn)在以下方面：

（一）導(dǎo)致金融產(chǎn)品研發(fā)投入增加

互聯(lián)網(wǎng)金融下一些非銀行機構(gòu)紛紛投身于互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)，使得互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)間的競爭非常激烈，尤其一些具有實力的互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)憑借其自身產(chǎn)品的優(yōu)勢能夠更容易獲取、挖掘人們的金融消費需求，因此，銀行要想占據(jù)競爭的優(yōu)勢，需要拿出更多的資金用于互聯(lián)網(wǎng)金融新產(chǎn)品的研發(fā)，不斷地提高服務(wù)質(zhì)量與服務(wù)水平，以贏得更多消費者的青睞。

（二）促使財務(wù)管理模式發(fā)生轉(zhuǎn)變

以往銀行的財務(wù)管理主要依托實體進行，由各營業(yè)網(wǎng)點負(fù)責(zé)財務(wù)的管理，并將相關(guān)的信息統(tǒng)一上報。而互聯(lián)網(wǎng)金融下，無論是金融產(chǎn)品的銷售，還是各項資金的周轉(zhuǎn)，還是財務(wù)信息的核算，一般都通過網(wǎng)絡(luò)進行。因此，銀行需要積極轉(zhuǎn)變財務(wù)管理概念，創(chuàng)新財務(wù)管理模式，才能更好地適應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)金融下財務(wù)管理工作要求，確保銀行互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)的順利進行。

（三）一定程度上增加財務(wù)管理風(fēng)險

互聯(lián)網(wǎng)金融在一定程度使銀行的一些業(yè)務(wù)操作便利化，提高了各項財務(wù)信息的共享效率，但也促使財務(wù)管理風(fēng)險的增加。眾所周知，以往銀行的財務(wù)管理主要局限在銀行系統(tǒng)內(nèi)部，即便出現(xiàn)一些風(fēng)險，也能夠及時地加以控制。但是互聯(lián)網(wǎng)金融下各種金融產(chǎn)品層出不窮，而且金融業(yè)務(wù)主要通過網(wǎng)絡(luò)進行，一定程度上增加了財務(wù)管理的難度，甚至出現(xiàn)風(fēng)險后會引起連鎖反應(yīng)，造成較大的經(jīng)濟損失。

三、互聯(lián)網(wǎng)金融下銀行財務(wù)管理面臨的風(fēng)險

互聯(lián)網(wǎng)金融下為應(yīng)對非銀行機構(gòu)的競爭，一些銀行推出了自己的網(wǎng)上銀行以及手機銀行。但其仍面臨一些財務(wù)風(fēng)險，主要包括：資本不足風(fēng)險、資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險、流動性風(fēng)險以及盈利性下降風(fēng)險。

（一）資本不足風(fēng)險

眾所周知，通過貸款業(yè)務(wù)獲取利息差是銀行利潤的主要來源。如銀行的資本不足不僅影響其貸款業(yè)務(wù)的正常進行，導(dǎo)致其利潤下降，而且還會促使資金債權(quán)人提前提取存款，在社會上形成不良影響，引起銀行的信譽受損，給其繼續(xù)吸收存款造成一定程度的阻礙。銀行資本在對是否充分使用資本充足率這一指標(biāo)進行衡量時，需要在互聯(lián)網(wǎng)金融下提高認(rèn)識，時刻關(guān)注資本充足率，及時察覺與解決可能發(fā)生的資金不足風(fēng)險，尤其要結(jié)合自身業(yè)務(wù)實際，維持充足資金金額。

（二）資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險

資產(chǎn)質(zhì)量用于衡量資產(chǎn)能否在銀行管理系統(tǒng)中發(fā)揮作用，由此可見，資產(chǎn)質(zhì)量越高對銀行的發(fā)展越有利?；ヂ?lián)網(wǎng)金融下一些銀行雖然依托互聯(lián)網(wǎng)辦理貸款業(yè)務(wù)，使得貸款業(yè)務(wù)數(shù)量以及服務(wù)質(zhì)量得到一定程度的提升，但仍會面臨一些資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險，表現(xiàn)為不良貸款率以及不良貸款余額的增加，尤其在疫情影響下，不良貸款余額還有可能進一步增加，因此，銀行應(yīng)對資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險加以足夠的重視。

（三）流動性風(fēng)險

《商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理指引》中指出流動性風(fēng)險是指商業(yè)銀行雖然有清償能力，但無法及時獲得充足資金或無法以合理成本及時獲得充足資金以應(yīng)對資產(chǎn)增長或支付到期債務(wù)的風(fēng)險?；ヂ?lián)網(wǎng)金融下銀行的流動性風(fēng)險，如很多產(chǎn)品的交易特性為T+0，較T+1模式流動性有所增強，因此，一個錯誤的決定可能會引發(fā)較大的損失以及社會影響，這在一定程度上會促進銀行流動性風(fēng)險的增加，因此為更好地應(yīng)對流動性風(fēng)險，應(yīng)將存貸比控制在合理的范圍內(nèi)。

（四）盈利性下降風(fēng)險

互聯(lián)網(wǎng)金融下各種非銀行機構(gòu)加入到競爭的行列之中，尤其一些互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)在金融互聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)品的推廣上比銀行更加容易接近客戶，會在一定程度上爭搶銀行的一些潛在客戶。研究顯示，一些對貸款需求較低的客戶，更加傾向于向非互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)借貸。這種情況的出現(xiàn)，會導(dǎo)致銀行客戶的流失，增加其盈利性下降風(fēng)險。

四、互聯(lián)網(wǎng)金融下銀行財務(wù)風(fēng)險管理的不足

針對互聯(lián)網(wǎng)金融下銀行財務(wù)管理面臨的風(fēng)險，一些銀行開始制定相關(guān)的對策，但仍暴露出一些管理上的不足，主要體現(xiàn)在以下幾點：

（一）風(fēng)險管理認(rèn)識有待加強

很長時間以來，銀行已經(jīng)習(xí)慣于運用傳統(tǒng)的思維與模式進行財務(wù)管理。然而互聯(lián)網(wǎng)金融下儲蓄資金來源、貸款渠道變得更為靈活，銀行應(yīng)認(rèn)識到發(fā)生了這一改變，與時俱進，做好財務(wù)風(fēng)險管理工作的調(diào)整。然而部分銀行對互聯(lián)網(wǎng)金融下的業(yè)務(wù)特點認(rèn)識不充分，把握不深入，在財務(wù)風(fēng)險管理上對傳統(tǒng)管理思維與模式仍有較大的依賴，尤其在解決新問題上因沒有成熟的經(jīng)驗可參考，工作效率低下。同時，互聯(lián)網(wǎng)金融下的一些銀行的財務(wù)管理主動性較差，主要依賴央行以及銀監(jiān)會發(fā)布的相關(guān)文件開展工作，并未結(jié)合自身的實際情況成立專門的部門以應(yīng)對互聯(lián)網(wǎng)金融下出現(xiàn)的各種新的風(fēng)險，應(yīng)對互聯(lián)網(wǎng)金融下財務(wù)風(fēng)險管理的各項體系并未充分建立起來，在一些內(nèi)容上還存在漏洞。

（二）風(fēng)險管理水平有待提高

我國的互聯(lián)網(wǎng)金融雖然發(fā)展迅速，但從整體上來看起步較晚，尤其一些銀行在應(yīng)對互聯(lián)網(wǎng)金融下的財務(wù)風(fēng)險管理方面缺乏經(jīng)驗，多是邊開展業(yè)務(wù)邊進行摸索，整體的風(fēng)險管理水平不高。一方面，并未結(jié)合互聯(lián)網(wǎng)金融下的各項業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)信息構(gòu)建財務(wù)風(fēng)險管理模型，無法對財務(wù)風(fēng)險進行動態(tài)的監(jiān)測以及量化評估，導(dǎo)致在財務(wù)風(fēng)險的定量分析上不足。另一方面，互聯(lián)網(wǎng)金融下銀行財務(wù)管理過程中還面臨著信息安全的問題，如不加強對銀行重要數(shù)據(jù)信息的保護，導(dǎo)致重要信息的泄露，會使得銀行的財務(wù)管理面臨較大風(fēng)險，甚至引發(fā)重大經(jīng)濟損失。

（三）風(fēng)險管理制度有待完善

互聯(lián)網(wǎng)金融下制定完善的財務(wù)風(fēng)險管理制度是銀行各項業(yè)務(wù)安全順利進行的重要保障。但對多數(shù)銀行而言，互聯(lián)網(wǎng)金融是一個全新的概念，一些財務(wù)風(fēng)險問題往往在實踐中才得以顯現(xiàn)，因此銀行在制定風(fēng)險管理制度上難免存在紕漏。另外，互聯(lián)網(wǎng)金融下金融交易活動多在線上進行，不僅具有虛擬化特點，而且往往涉及不同的參與主體，如何規(guī)范不同參與主體的相關(guān)職責(zé)，則需要出臺相關(guān)的法律。

五、互聯(lián)網(wǎng)金融下銀行財務(wù)風(fēng)險管理有效舉措

互聯(lián)網(wǎng)金融下銀行為應(yīng)對各種財務(wù)風(fēng)險管理，在保證自身財務(wù)安全的基礎(chǔ)上，為我國互聯(lián)網(wǎng)金融的穩(wěn)步、健康、長遠(yuǎn)發(fā)展做出應(yīng)有貢獻，積極研究與應(yīng)用應(yīng)對財務(wù)風(fēng)險管理的有效舉措。

（一）深化財務(wù)風(fēng)險管理認(rèn)識

互聯(lián)網(wǎng)金融下銀行應(yīng)以全新的姿態(tài)對財務(wù)風(fēng)險管理工作重新做出調(diào)整與部署，以應(yīng)對目前互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)發(fā)生的重大變化。一方面，在對互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品進行設(shè)計時應(yīng)將財務(wù)風(fēng)險管理工作考慮在內(nèi)，每上線一款互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品時應(yīng)認(rèn)真分析與評估其在交易的過程中可能會引發(fā)的財務(wù)風(fēng)險，提前制定好相關(guān)的條款以及針對性舉措加以應(yīng)對。同時應(yīng)注重借鑒發(fā)達國家互聯(lián)網(wǎng)金融財務(wù)風(fēng)險管理相關(guān)經(jīng)驗，結(jié)合自身業(yè)務(wù)特點加以針對性的創(chuàng)新，避免在財務(wù)風(fēng)險管理工作中犯錯。另一方面，互聯(lián)網(wǎng)金融下財務(wù)風(fēng)險類型較多，而且一些風(fēng)險難以預(yù)料，因此銀行應(yīng)提高認(rèn)識、主動出擊，既要注重認(rèn)真學(xué)習(xí)研究央行以及銀監(jiān)會頒布的相關(guān)文件，又要結(jié)合自身工作實際，積極制定相關(guān)的財務(wù)風(fēng)險管理舉措，尤其應(yīng)注重與其他銀行積極合作，共同探尋、制定互聯(lián)網(wǎng)金融下銀行財務(wù)風(fēng)險管理工作體系，及時堵住財務(wù)風(fēng)險管理漏洞。

（二）注重提高風(fēng)險管理水平

互聯(lián)網(wǎng)金融下銀行不能滿足已有的成績，應(yīng)注重總結(jié)財務(wù)風(fēng)險管理經(jīng)驗教訓(xùn)，尤其應(yīng)認(rèn)識到在財務(wù)風(fēng)險管理中的不足，積極提高財務(wù)風(fēng)險管理水平。一方面，做好互聯(lián)網(wǎng)金融下各項業(yè)務(wù)信息的匯總與分析，尤其應(yīng)注重運用大數(shù)據(jù)技術(shù)，邀請相關(guān)的技術(shù)專家，認(rèn)真分析互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品特點、交易規(guī)律等，明確財務(wù)風(fēng)險管理指標(biāo)，構(gòu)建財務(wù)風(fēng)險管理定量模型，做好財務(wù)風(fēng)險實時跟蹤與定量分析，尤其應(yīng)針對不同的業(yè)務(wù)設(shè)置不同的風(fēng)險預(yù)警值，以提前發(fā)現(xiàn)、應(yīng)對各種潛在的風(fēng)險，避免風(fēng)險的發(fā)生以及進一步蔓延。另一方面，互聯(lián)網(wǎng)金融下應(yīng)做好各種金融信息安全管理工作，切實保障財務(wù)信息的安全，既要注重定期組織銀行工作人員開展信息安全專業(yè)知識培訓(xùn)活動，使其掌握一定的信息安全知識，養(yǎng)成良好的工作習(xí)慣，有效地避免財務(wù)信息的泄露，又要注重在安全硬件、軟件上增加投入，構(gòu)建安全的防護網(wǎng)，切實保障各財務(wù)工作細(xì)節(jié)的安全。

（三）積極完善風(fēng)險管理制度

為有效地避免互聯(lián)網(wǎng)金融下銀行各類財務(wù)風(fēng)險，積極完善相關(guān)的財務(wù)風(fēng)險管理制度尤為關(guān)鍵。一方面，既要注重以往財務(wù)風(fēng)險管理工作總結(jié)，注重成功經(jīng)驗的應(yīng)用，又要對互聯(lián)網(wǎng)金融下各項交易活動做深入的了解與調(diào)研，充分考慮每一個環(huán)節(jié)與細(xì)節(jié)，制定系統(tǒng)的財務(wù)風(fēng)險管理制度。同時，具備動態(tài)管理意識，結(jié)合互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展趨勢以及不同階段推出的互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品時機，對財務(wù)風(fēng)險管理制度內(nèi)容進行動態(tài)的調(diào)整，適應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展要求的同時，切實保障自身財物的安全。另一方面，注重與互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)建立良好的合作關(guān)系，做好在線金融產(chǎn)品各個環(huán)節(jié)的實時監(jiān)控，做到防患于未然。另外，注重向主管部門反映互聯(lián)網(wǎng)金融下財務(wù)管理風(fēng)險類型、財務(wù)風(fēng)險的具體表現(xiàn)、財務(wù)風(fēng)險帶來的損失等，共同努力及時出臺較為完善的法律法規(guī)。

六、總結(jié)

互聯(lián)網(wǎng)與金融業(yè)的深度融合給銀行的發(fā)展帶來一定的機遇，同時不可否認(rèn)也給銀行財務(wù)的風(fēng)險管理帶來諸多挑戰(zhàn)，因此銀行應(yīng)提高認(rèn)識，做好互聯(lián)網(wǎng)金融相關(guān)知識的學(xué)習(xí)與研究，積極推出能夠迎合廣大消費者的互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品，同時還應(yīng)積極轉(zhuǎn)變財務(wù)風(fēng)險管理理念，認(rèn)真研究財務(wù)風(fēng)險管理工作中出現(xiàn)的各種問題，積極運用有效的應(yīng)對舉措，尤其應(yīng)做好財務(wù)風(fēng)險管理工作總結(jié)，做好相關(guān)細(xì)節(jié)上的優(yōu)化，不斷提高財務(wù)風(fēng)險管理質(zhì)量與水平。

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作者單位：廣東省華南理工大學(xué)