我國(guó)蘋果出口貿(mào)易的特點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

陳瑞升 劉萃軍 張治瑞 董南

摘 要：我國(guó)蘋果產(chǎn)業(yè)產(chǎn)能過(guò)剩問(wèn)題十分突出，解決這一問(wèn)題的根本途徑唯有擴(kuò)大我國(guó)的蘋果出口貿(mào)易，而現(xiàn)階段我國(guó)蘋果貿(mào)易的主要出口國(guó)家多采用信用證的結(jié)算方式。故本文從信用證實(shí)務(wù)出發(fā)，分析了蘋果信用證特征及其背后的條款背景，進(jìn)一步研究了我國(guó)蘋果出口企業(yè)面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，并提出相關(guān)應(yīng)對(duì)建議。

關(guān)鍵詞：蘋果貿(mào)易;出口;信用證;風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì);風(fēng)險(xiǎn)分析

中圖分類號(hào)：F752 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：2096-0298（2021）04（b）--03

1 我國(guó)蘋果貿(mào)易概況

改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)蘋果的栽培面積和產(chǎn)量逐年增長(zhǎng)，蘋果產(chǎn)業(yè)得到長(zhǎng)足發(fā)展。至今，我國(guó)蘋果的栽培面積和產(chǎn)量均已位居世界第一。2013—2017年的五年時(shí)間，我國(guó)的蘋果產(chǎn)量持續(xù)呈上漲勢(shì)頭，且每年蘋果產(chǎn)量均占全球產(chǎn)量的50%以上。但在2018年，我國(guó)蘋果產(chǎn)量大幅下滑，主要受自然災(zāi)害的影響，期間蘋果主要產(chǎn)地遭受了嚴(yán)重霜凍，隨后又遇到暴雨和冰雹等極端天氣，部分產(chǎn)地受災(zāi)嚴(yán)重，蘋果產(chǎn)量銳減。總體而言，近幾年我國(guó)不斷上漲的蘋果產(chǎn)量，早已超過(guò)我國(guó)國(guó)內(nèi)的蘋果消費(fèi)量，蘋果產(chǎn)業(yè)產(chǎn)能過(guò)剩問(wèn)題十分突出。雖然我國(guó)蘋果產(chǎn)量位居世界第一，甚至比世界第二的歐盟多出一倍有余，但出口量卻落后于歐盟，僅居世界第二。出口比重遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后歐盟，而且近年來(lái)該指標(biāo)呈下降趨勢(shì)。我國(guó)蘋果平均出口單價(jià)雖有所提高，但仍低于美國(guó)、法國(guó)、意大利、新西蘭等發(fā)達(dá)國(guó)家。一直以來(lái)無(wú)法解決的產(chǎn)能過(guò)剩問(wèn)題，進(jìn)一步阻礙我國(guó)蘋果售價(jià)上漲，造成銷售不暢。

目前我國(guó)蘋果的銷售仍主要依靠國(guó)內(nèi)消費(fèi)，相比我國(guó)的蘋果產(chǎn)量，我國(guó)蘋果出口量比重仍較低。2017年我國(guó)蘋果出口量133萬(wàn)噸，為近幾年最高值。但這與我國(guó)龐大的蘋果產(chǎn)量相對(duì)比，仍然微不足道。為了鼓勵(lì)蘋果出口貿(mào)易繼續(xù)發(fā)展，自2018年11月開(kāi)始，我國(guó)蘋果出口退稅率從5%提升到10%。但與之相反的是，我國(guó)的蘋果出口量從2018年開(kāi)始呈現(xiàn)下滑趨勢(shì)（如圖1所示）。原因在于俄羅斯和東南亞地區(qū)等主要市場(chǎng)已經(jīng)趨于飽和，并且受價(jià)格接受水平和技術(shù)壁壘加嚴(yán)的影響，價(jià)格空間難于突破。長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，解決我國(guó)蘋果產(chǎn)量過(guò)剩的根本途徑唯有大力發(fā)展我國(guó)的蘋果出口貿(mào)易，促進(jìn)蘋果產(chǎn)業(yè)國(guó)際化。

2019年我國(guó)共向全球60個(gè)國(guó)家和地區(qū)出口蘋果，其中我國(guó)周邊國(guó)家和地區(qū)占絕大多數(shù)，能夠銷往美國(guó)、歐盟及加拿大等傳統(tǒng)蘋果消費(fèi)大國(guó)的數(shù)量有限。其中出口孟加拉國(guó)、印度尼西亞和越南3個(gè)國(guó)家的數(shù)量在10萬(wàn)噸以上，合計(jì)達(dá)40.88萬(wàn)噸，占我國(guó)出口蘋果總量的42.10%;出口菲律賓、朝鮮和斯里蘭卡等11個(gè)國(guó)家和地區(qū)的數(shù)量在1萬(wàn)～10萬(wàn)噸，合計(jì)達(dá)52.00萬(wàn)噸，占我國(guó)出口蘋果總量的53.55%;出口其他國(guó)家合計(jì)占我國(guó)出口蘋果總量的4.36%。其中，出口孟加拉國(guó)的數(shù)量最多，為17.61萬(wàn)噸，出口額1.52億美元，較2018年分別增長(zhǎng)了18.82%和27.35%，占我國(guó)出口蘋果總量與總額的比重分別達(dá)18.13%和12.20%（如圖2所示）。而我國(guó)出口孟加拉國(guó)的蘋果貿(mào)易多采用信用證方式進(jìn)行結(jié)算，故下文將著眼于蘋果貿(mào)易中涉及的信用證條款特征進(jìn)行分析。

2 蘋果信用證條款特點(diǎn)

2.1 付款期限

付款期限一般為即期。蘋果屬于生鮮產(chǎn)品，金額一般較小，運(yùn)輸時(shí)效性較高，整個(gè)交易的流轉(zhuǎn)周期較短，基本不涉及融資。

2.2 貨物描述

（1）規(guī)定具體品種、大小和等級(jí)

信用證通常會(huì)在貨物描述中規(guī)定蘋果的具體品種、顏色、規(guī)格大小和品級(jí)等，對(duì)于包裝細(xì)節(jié)也會(huì)進(jìn)行較為具體的規(guī)定，比如規(guī)定每箱的重量。

（2）具體細(xì)節(jié)參照形式發(fā)票或合同

由于對(duì)蘋果這種商品的要求項(xiàng)目較多，且每項(xiàng)要求很細(xì)，所以一般會(huì)在信用證中規(guī)定與基礎(chǔ)貿(mào)易合同相關(guān)聯(lián)，以確保出口商嚴(yán)格按照合同備貨和發(fā)貨。

（3）貿(mào)易一般屬于CFR

蘋果貿(mào)易一般由賣方負(fù)責(zé)運(yùn)輸，而保險(xiǎn)一般由申請(qǐng)人在合同和信用證之外自行投保，因此需要受益人提前將裝船細(xì)節(jié)通過(guò)郵件等方式提供給申請(qǐng)人，所以在信用證表面貿(mào)易術(shù)語(yǔ)一般顯示為CFR，并在單據(jù)要求中另行要求裝船通知。

2.3 單據(jù)要求

（1）要求提交放射性測(cè)試證書（RADIOACTIVITY TEST CERTIFICATE）。

由于蘋果屬于在自然界中生長(zhǎng)的食用產(chǎn)品，因此有可能吸收到自然界中銫-137這種放射性元素，如果這個(gè)元素含量過(guò)高，會(huì)對(duì)人體造成損害甚至致死，因此在無(wú)法確定蘋果產(chǎn)地是否安全的情況下，要求提交放射性檢測(cè)證書可以幫助進(jìn)口商了解蘋果的銫-137含量，以確保進(jìn)口商品的安全。

（2）要求提交植物檢驗(yàn)證明（PHYTOSANITARY CERTIFICATE）。

植物檢驗(yàn)證是一種農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易中常見(jiàn)的單據(jù)，主要作為出口國(guó)履行國(guó)際植檢義務(wù)，防止國(guó)內(nèi)危害較高的病、蟲(chóng)、雜草等傳入國(guó)外。植檢證明一般要求由國(guó)家農(nóng)林部門或其他具有檢疫資質(zhì)的官方機(jī)構(gòu)來(lái)出具。

（3）要求提交商品檢驗(yàn)報(bào)告（TEST REPORT）。

檢驗(yàn)報(bào)告需由權(quán)威機(jī)構(gòu)出具，證實(shí)蘋果表面的農(nóng)藥殘留和福爾馬林含量不高于相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。

2.4 附加條款

（1）規(guī)定運(yùn)輸溫度

蘋果的適宜運(yùn)輸溫度是0～2℃，因此部分信用證會(huì)要求提單顯示具體的運(yùn)輸溫度。

（2）規(guī)定集裝箱規(guī)格

蘋果一般以箱為單位運(yùn)輸，對(duì)于一定數(shù)量的商品是可以確定具體空間的，因此有些信用證會(huì)具體規(guī)定集裝箱的規(guī)格，以與裝運(yùn)貨物的數(shù)量相匹配，比如40英尺柜（40GP）。

（3）孟加拉條款

由于我國(guó)出口蘋果信用證中，有相當(dāng)大的比例是到孟加拉國(guó)，因此蘋果信用證往往具有孟加拉信用證的一些獨(dú)有特點(diǎn)，比如單據(jù)要求繁多復(fù)雜、要求單據(jù)上顯示各類稅號(hào)等信息、規(guī)定申請(qǐng)人投保并要求受益人提交裝船通知等。

3 蘋果貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)分析

3.1 結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)

采用信用證結(jié)算方式下的蘋果出口商，經(jīng)常碰到信譽(yù)不佳的進(jìn)口商和開(kāi)證行，無(wú)視信用證和國(guó)際慣例，借故挑剔單據(jù)中的不符點(diǎn)進(jìn)行無(wú)理拒付，嚴(yán)重削弱了信用證的付款保障功能，大大增加了出口單據(jù)被拒付的風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)蘋果出口第一大貿(mào)易伙伴國(guó)孟加拉尤為典型，因?yàn)樾庞米C條款復(fù)雜，經(jīng)常挑剔單據(jù)不符點(diǎn)進(jìn)行無(wú)理拒付，該國(guó)的某些開(kāi)證行經(jīng)常無(wú)視國(guó)際慣例，對(duì)交單行的往來(lái)報(bào)文不予回復(fù)，對(duì)于催收或催承報(bào)文置之不理，這種現(xiàn)象與孟加拉國(guó)的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和貿(mào)易結(jié)構(gòu)密切相關(guān)。該國(guó)企業(yè)經(jīng)常從中國(guó)進(jìn)口原材料，制成品出口歐美等地，待出口完成收匯后再在進(jìn)口信用證項(xiàng)下付款，當(dāng)出口方向收匯遇到問(wèn)題，企業(yè)便有可能要求開(kāi)證行惡意挑剔進(jìn)口信用證項(xiàng)下交單的不符點(diǎn)，進(jìn)行無(wú)理拒付。曾有一蘋果交單業(yè)務(wù)，開(kāi)證行以放射證出具方不符合信用證規(guī)定進(jìn)行拒付，經(jīng)分析，信用證條款并未明確放射證出具實(shí)體，因此屬于無(wú)理拒付，交單行進(jìn)行積極反駁并催收，不斷給開(kāi)證行施加壓力，開(kāi)證行迫于諸方壓力，在扣除不符點(diǎn)費(fèi)和電報(bào)費(fèi)用后付款。

3.2 檢驗(yàn)風(fēng)險(xiǎn)

蘋果屬于可食用的農(nóng)作物，因此進(jìn)口國(guó)多對(duì)這類商品有著較為嚴(yán)格和繁瑣的檢疫檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)。除了上述信用證條款特征中提到的放射性測(cè)試證書、植物檢驗(yàn)證明、商品檢驗(yàn)報(bào)告等單據(jù)外，不同國(guó)家還有著符合自身國(guó)情的檢驗(yàn)程序和標(biāo)準(zhǔn)。例如，孟加拉國(guó)對(duì)進(jìn)口商品實(shí)施“裝船前檢驗(yàn)制度”（PSI），由與政府簽約的國(guó)際商檢機(jī)構(gòu)，對(duì)輸往孟加拉國(guó)的貨物在裝船前實(shí)施貨值評(píng)估及散裝狀態(tài)檢驗(yàn)（CKD或SKD檢驗(yàn)），這對(duì)孟加拉國(guó)的進(jìn)口貿(mào)易帶來(lái)了諸多問(wèn)題，比如某項(xiàng)檢驗(yàn)報(bào)告簽發(fā)不及時(shí)而影響清關(guān)進(jìn)度。這些檢驗(yàn)檢疫制度的存在，均增加了我國(guó)蘋果出口貿(mào)易的檢驗(yàn)風(fēng)險(xiǎn)。

3.3 國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)

我國(guó)蘋果出口80%輸往印尼、菲律賓、孟加拉、馬來(lái)西亞等南亞和東南亞的低端市場(chǎng)，這些傳統(tǒng)市場(chǎng)所在國(guó)的政治環(huán)境動(dòng)蕩、自然災(zāi)害頻發(fā)，客觀上制約著我國(guó)蘋果的出口;但是伴隨著“一帶一路”的深入推進(jìn)，中國(guó)與“一帶一路”沿線國(guó)家的經(jīng)貿(mào)合作日益加深，國(guó)際貿(mào)易的銀行和企業(yè)機(jī)遇與挑戰(zhàn)并存。

孟加拉國(guó)是中國(guó)在南亞的第三大貿(mào)易伙伴，我國(guó)蘋果出口貿(mào)易中孟加拉國(guó)的市場(chǎng)占比較高，但是該國(guó)的外貿(mào)政策存在諸多不利于我國(guó)出口商的因素，例如貨物滯港三個(gè)月（水果蔬菜45天）將被海關(guān)拍賣，買方具有優(yōu)先購(gòu)買權(quán)，拍賣收入將上繳國(guó)庫(kù)。此外，2012年以來(lái)，越南、印度尼西亞等主要蘋果進(jìn)口國(guó)密集出臺(tái)水果安全管理新規(guī)，限制中國(guó)蘋果進(jìn)入。俄羅斯、加拿大等高端市場(chǎng)也受到新冠疫情全球擴(kuò)散的影響，我國(guó)蘋果出口市場(chǎng)短期內(nèi)不樂(lè)觀。

3.4 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

與其他大宗商品一樣，蘋果貿(mào)易也面臨著市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)、匯率不穩(wěn)定等市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，在突發(fā)的公共衛(wèi)生事件和局部地區(qū)沖突的影響下，進(jìn)口國(guó)銀行和企業(yè)還有可能產(chǎn)生資金流動(dòng)性問(wèn)題，從而使我國(guó)的出口企業(yè)無(wú)法順利收回款項(xiàng)。

此外，在國(guó)際市場(chǎng)層面，我國(guó)蘋果出口企業(yè)缺乏競(jìng)爭(zhēng)力。一方面，受我國(guó)出口退稅政策鼓勵(lì)，國(guó)內(nèi)蘋果出口企業(yè)眾多，導(dǎo)致各企業(yè)呈散兵游勇態(tài)勢(shì)，內(nèi)部競(jìng)爭(zhēng)嚴(yán)重，缺乏龍頭企業(yè);另一方面，我國(guó)蘋果市場(chǎng)供過(guò)于求，且品種集中、口感風(fēng)味單一，低端果占主導(dǎo)，品牌價(jià)值不明顯，各企業(yè)經(jīng)常以低價(jià)爭(zhēng)取國(guó)外客戶訂單，進(jìn)一步致使蘋果出口利潤(rùn)微薄。究其根本，在于我國(guó)蘋果加工機(jī)械化水平不高，蘋果加工水平要比發(fā)達(dá)國(guó)家低20%，且加工量和商品化處理比率較低。在此種情形下，無(wú)疑使我國(guó)蘋果出口企業(yè)在面對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)顯得較為脆弱。

4 蘋果貿(mào)易企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)建議

蘋果出口企業(yè)在貿(mào)易鏈條中處于明顯的劣勢(shì)端，這一方面由于初級(jí)的食品果蔬貿(mào)易行業(yè)本身的經(jīng)濟(jì)附加值低，難以獲得可觀利潤(rùn);另一方面也是由于蘋果在貿(mào)易遠(yuǎn)洋運(yùn)輸過(guò)程中的易變質(zhì)、難保存等自身缺陷，使其產(chǎn)品倉(cāng)儲(chǔ)成本高的同時(shí)，品質(zhì)卻難以保證，這也就為后續(xù)進(jìn)口商變相降價(jià)埋下伏筆。與此同時(shí)由于蘋果出口屬于食品貿(mào)易行業(yè)，一般而言進(jìn)口國(guó)當(dāng)?shù)氐母黝悪z驗(yàn)檢疫要求嚴(yán)格、品類繁多。當(dāng)進(jìn)出口地產(chǎn)生貿(mào)易摩擦、變相限制本國(guó)進(jìn)口時(shí)，蘋果出口企業(yè)往往也首當(dāng)其沖，在各類檢疫檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)變相升級(jí)加碼下淪為貿(mào)易摩擦的犧牲者。

通過(guò)對(duì)蘋果貿(mào)易若干特點(diǎn)的分析、總結(jié)以及對(duì)其在信用證結(jié)算的貿(mào)易方式下信用證條款的研究，聯(lián)系當(dāng)前我國(guó)的蘋果出口貿(mào)易環(huán)境，我們對(duì)蘋果出口企業(yè)提出以下風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的建議。

4.1 審慎研究來(lái)證條款，降低單證結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)

出口商在按照合同備貨發(fā)運(yùn)、繕制單據(jù)之前需要認(rèn)真研究分析收到的信用證條款，比如但不限于全面考慮下列情形。

（1）確認(rèn)來(lái)證條款是否要求獨(dú)立的第三方檢疫檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)或申請(qǐng)人指定的檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)出具相關(guān)的證明報(bào)告;如果有要求，出口商能否保證提交滿足要求的證明報(bào)告等結(jié)算單據(jù)。

（2）確認(rèn)是否能在信用證規(guī)定的最遲發(fā)運(yùn)日前發(fā)運(yùn)貨物，以及是否能在信用證規(guī)定的最遲交單日前將結(jié)算單據(jù)提交兌用行的柜臺(tái)。

（3）確認(rèn)信用證規(guī)定的轉(zhuǎn)運(yùn)港、卸貨港或目的地是否受到進(jìn)口地諸如新冠疫情等特殊情形下管控措施的影響，能否正常駁船，是否有需要與進(jìn)口商聯(lián)系確定新的替代運(yùn)輸方式和運(yùn)輸路徑。

（4）交單地點(diǎn)是否需要做修改，交單期或者信用證有效期是否通過(guò)改證來(lái)延展。

對(duì)上述出口商無(wú)法滿足要求的信用證條款，須在交單前洽進(jìn)口商和開(kāi)證行改證，以降低后續(xù)的結(jié)算拒付風(fēng)險(xiǎn)。與此同時(shí)對(duì)于貿(mào)易對(duì)手國(guó)家或開(kāi)證銀行存在較高信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的，必要時(shí)出口商可投保出口信用保險(xiǎn)。目前我國(guó)在財(cái)稅、金融、出口信保等領(lǐng)域出臺(tái)了一系列幫扶外貿(mào)企業(yè)的政策，涉及國(guó)內(nèi)多省市地區(qū)，并給予企業(yè)出口信用保險(xiǎn)方面的支持，補(bǔ)助一定數(shù)額的保費(fèi)，關(guān)于此類政策細(xì)節(jié)蘋果貿(mào)易商可咨詢所在地商務(wù)部門或貿(mào)促機(jī)構(gòu)。

4.2 關(guān)注進(jìn)口國(guó)家（地區(qū)）檢疫檢驗(yàn)政策變化，主動(dòng)規(guī)避貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)

以當(dāng)前的情形為例，在2020年新冠病毒疫情影響下，世界主要國(guó)家的海關(guān)都對(duì)其清關(guān)和政策和進(jìn)口貨物的檢疫檢驗(yàn)環(huán)節(jié)做了比較大的調(diào)整，比如疫情爆發(fā)初期個(gè)別國(guó)家的海關(guān)要求中國(guó)出口商必須提供其產(chǎn)品未受新型冠狀病毒污染的檢疫證明文件等。考慮到食品果蔬出口的特殊性，出口企業(yè)必須與國(guó)外進(jìn)口商保持密切聯(lián)系，積極關(guān)注進(jìn)口地的政策變化，做好有關(guān)的應(yīng)對(duì)措施。

4.3 關(guān)注國(guó)際金融市場(chǎng)行情，防范外匯市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)出口商而言，短期內(nèi)人民幣貶值利好出口，但諸如疫情、地震、恐怖襲擊等“黑天鵝”事件引發(fā)的境外進(jìn)口國(guó)貨幣貶值和經(jīng)濟(jì)衰退，將導(dǎo)致進(jìn)口商或進(jìn)口地銀行的外匯流動(dòng)性緊張和外匯儲(chǔ)備不足，進(jìn)而使消費(fèi)需求下降、訂單萎縮，后續(xù)可能出現(xiàn)付匯拖延、脅迫降價(jià)甚至毀約退單等情形。

4.4 提升產(chǎn)品品牌形象，拓展出口目標(biāo)市場(chǎng)

我國(guó)蘋果產(chǎn)量大、出口企業(yè)較多，但普遍缺乏差異化的競(jìng)爭(zhēng)方式，沒(méi)有特色產(chǎn)品和品牌，就出口地區(qū)來(lái)看出口蘋果的大多數(shù)輸往印尼、菲律賓、孟加拉等欠發(fā)達(dá)的南亞國(guó)家和地區(qū)，貿(mào)易結(jié)算方式也以信用證結(jié)算為主，不僅出口利潤(rùn)低而且這些地區(qū)的企業(yè)和銀行信譽(yù)度普遍偏低，其國(guó)內(nèi)物流效率偏低、清關(guān)手續(xù)繁瑣、政策環(huán)境搖擺，嚴(yán)重制約了我國(guó)蘋果出口貿(mào)易的發(fā)展。蘋果出口企業(yè)應(yīng)該在提高產(chǎn)品質(zhì)量的基礎(chǔ)上，將出口目標(biāo)市場(chǎng)拓展到更多的發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)，與此同時(shí)也可以開(kāi)辟“一帶一路”沿線國(guó)家的更多其他新興市場(chǎng)，通過(guò)市場(chǎng)多元化戰(zhàn)略降低風(fēng)險(xiǎn)，提高利潤(rùn)。

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