融資租賃風(fēng)險(xiǎn)分析和防范體系重構(gòu)分析

孫恩顯

摘 要：在市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的背景下，融資問題仍是當(dāng)前大部分中小企業(yè)或組織發(fā)展中面臨的主要問題。融資租賃公司的出現(xiàn)和發(fā)展，為企業(yè)和組織融資提供了更加便利的渠道。融資租賃公司開展的融資租賃業(yè)務(wù)存在一定的風(fēng)險(xiǎn)問題，會(huì)對融資對象產(chǎn)生一定的影響。本文以融資租賃風(fēng)險(xiǎn)為主要研究對象，著重對融資租賃風(fēng)險(xiǎn)以及防范風(fēng)險(xiǎn)的體系重構(gòu)措施進(jìn)行了研究和分析。

關(guān)鍵詞：融資租賃;風(fēng)險(xiǎn)防范;防范體系重構(gòu)

前言：

風(fēng)險(xiǎn)問題是融資活動(dòng)和金融發(fā)展中必然會(huì)面對的問題，對于融資租賃公司開展的融資租賃業(yè)務(wù)來說，風(fēng)險(xiǎn)問題的存在，不僅會(huì)影響到融資對象的資產(chǎn)管理情況，還會(huì)對融資租賃公司的正常運(yùn)營產(chǎn)生一定的影響，容易導(dǎo)致租賃公司出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)損失的情況。對融資租賃風(fēng)險(xiǎn)和防范體系重構(gòu)進(jìn)行分析，能夠?yàn)槿谫Y租賃公司融資租賃業(yè)務(wù)的開展提供借鑒的經(jīng)驗(yàn)。

一、融資租賃風(fēng)險(xiǎn)

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)

從當(dāng)前我國融資租賃的發(fā)展情況來看，由于在融資方面的法律規(guī)范尚未形成成熟的體系，導(dǎo)致租賃公司在開展融資租賃業(yè)務(wù)的過程中很難保障自身的合法權(quán)益。再加上融資租賃業(yè)務(wù)的開展對象在信用資信評定方面存在一定的缺陷，使得融資租賃公司很難按時(shí)收到被投資對象拖欠的租金。如果長期處于這種情況下，由于融資租賃公司未能夠及時(shí)收取租金，就會(huì)很容易影響到融資租賃公司的正常經(jīng)營狀況。而從當(dāng)前我國大部分企業(yè)和組織的發(fā)展情況來看，融資租賃已經(jīng)成為僅次于商業(yè)銀行貸款的融資方式[1]。但由于存在信用風(fēng)險(xiǎn)的問題，一些小型的融資租賃公司難以維持正常的發(fā)展，很難獲得良好的發(fā)展勢頭。

（二）經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)

在開展融資租賃業(yè)務(wù)的過程中，大部分融資租賃公司普遍應(yīng)用的是直接租賃的方式。在這種租賃方式下，融資租賃公司需要承擔(dān)業(yè)務(wù)開展中的全部風(fēng)險(xiǎn)。在這種情況下，融資租賃公司自身的經(jīng)營管理機(jī)制和運(yùn)行效率會(huì)對融資租賃公司的經(jīng)營情況造成直接的影響[2]。具體來說，融資租賃公司在開展融資租賃業(yè)務(wù)中產(chǎn)生的經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)，主要包括缺少對被投資對象的了解和分析，盲目投資而導(dǎo)致在規(guī)定的資金回收期限之內(nèi)無法收回預(yù)期的投入資金和收益;在融資租賃公司自身經(jīng)營不善的前提下，由于缺少資金而給被投資對象造成風(fēng)險(xiǎn)等情況。

除此之外，融資租賃公司在開展融資租賃業(yè)務(wù)的過程中，還會(huì)存在產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的問題。由于租賃公司的租賃物物權(quán)變動(dòng)頻繁，使得融資租賃公司難以對租賃物行使所有權(quán)和使用權(quán)的情況，也會(huì)導(dǎo)致融資租賃公司面臨一定的風(fēng)險(xiǎn)。

二、融資租賃風(fēng)險(xiǎn)防范體系重構(gòu)的主要措施

融資租賃作為當(dāng)前企業(yè)和組織發(fā)展中較為常見的一種融資方式，能夠?qū)徑馄髽I(yè)的資金應(yīng)用狀況起到重要的作用。結(jié)合當(dāng)前融資租賃公司在開展融資租賃業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險(xiǎn)，要想重構(gòu)融資租賃的風(fēng)險(xiǎn)防范體系，主要可以從以下幾個(gè)方面來入手：

（一）完善融資租賃公司的內(nèi)部經(jīng)營機(jī)制

通過前面的分析可以發(fā)現(xiàn)，融資租賃公司內(nèi)部經(jīng)營機(jī)制的運(yùn)行情況會(huì)對融資租賃風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生較大的影響。要想對融資租賃公司的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范，用以保證融資租賃公司的正常運(yùn)行，首先就需要對融資租賃公司現(xiàn)有的內(nèi)部經(jīng)營機(jī)制進(jìn)行健全和完善。具體來說，融資租賃公司需要從內(nèi)部工作人員的角度入手，不斷強(qiáng)化內(nèi)部人員的專業(yè)能力和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，以更專業(yè)的人才來達(dá)到改善公司經(jīng)營情況的目標(biāo)。在這個(gè)改善經(jīng)營狀況的過程中，不僅需要對提供租賃物的供應(yīng)商信用資質(zhì)進(jìn)行更加細(xì)致的調(diào)查評估，還需要加強(qiáng)對被投資對象信用資質(zhì)的評估，并通過對提供融資租賃業(yè)務(wù)過程中簽訂的合同條款進(jìn)行規(guī)范的檢查，來保證融資租賃業(yè)務(wù)的開展質(zhì)量。其次，在完善融資租賃公司的內(nèi)部經(jīng)營機(jī)制時(shí)，還需要以實(shí)現(xiàn)規(guī)范化的運(yùn)作為主要目標(biāo)，提高對融資租賃業(yè)務(wù)開展中存在的利率風(fēng)險(xiǎn)和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的重視程度，避免因這些風(fēng)險(xiǎn)的存在而給融資租賃業(yè)務(wù)的開展效果造成影響。

（二）轉(zhuǎn)變?nèi)谫Y租賃觀念

融資租賃業(yè)務(wù)開展中存在的風(fēng)險(xiǎn)不僅會(huì)對融資租賃公司造成影響，還會(huì)對被投資對象的企業(yè)造成一定的風(fēng)險(xiǎn)。為了能夠在融資租賃中獲得理想的融資資金，企業(yè)需要及時(shí)轉(zhuǎn)變自身的融資租賃觀念，依據(jù)融資租賃業(yè)務(wù)開展的相關(guān)規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)，在行使租賃物使用權(quán)的同時(shí)，通過加強(qiáng)企業(yè)自身的誠信建設(shè)來提高企業(yè)的信用資質(zhì)，以便能夠在開展生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)獲得經(jīng)濟(jì)效益之后，及時(shí)支付租金，進(jìn)而達(dá)到企業(yè)和融資租賃公司共贏的局面。而在轉(zhuǎn)變?nèi)谫Y租賃觀念的過程中，企業(yè)需要重點(diǎn)注意以下幾個(gè)方面的問題：首先，企業(yè)在選擇融資租賃公司時(shí)，需要盡可能選擇與企業(yè)自身經(jīng)營業(yè)務(wù)和方向相符合的融資租賃公司，并通過規(guī)范的融資租賃合同來保障整個(gè)融資租賃過程的順利進(jìn)行;其次，盡管融資租賃能夠?yàn)槠髽I(yè)緩解資金方面的壓力，但由于融資租賃的成本普遍比較高，在進(jìn)行融資租賃的過程中，企業(yè)需要結(jié)合自身的發(fā)展情況，確定企業(yè)能否在規(guī)定的期限內(nèi)支付租金，并通過對租賃資產(chǎn)的考量，在保證企業(yè)自身經(jīng)營發(fā)展?fàn)顩r的同時(shí)，讓企業(yè)能夠借助融資租賃獲得充足的資金。

（三）做好融資租賃的宏觀調(diào)控

在融資租賃這種融資方式越來越得到企業(yè)重視的背景下，融資租賃中存在的風(fēng)險(xiǎn)問題，需要引起政府和相關(guān)部門的重視，才能夠規(guī)范融資租賃市場，促進(jìn)租賃公司和企業(yè)共同發(fā)展。具體來說，做好融資租賃的宏觀調(diào)控工作，首先需要向全國范圍內(nèi)的企業(yè)宣傳有關(guān)融資租賃的專業(yè)知識(shí)，幫助企業(yè)轉(zhuǎn)變自身對于融資租賃秉持的傳統(tǒng)觀念。其次，在加強(qiáng)融資租賃的宏觀調(diào)控工作的過程中，還可以通過設(shè)立專門的融資租賃管理部門來對融資租賃行業(yè)進(jìn)行有效的管理。第三，通過組建融資租賃行業(yè)協(xié)會(huì)的方式，在對融資租賃方式進(jìn)行宣傳的同時(shí)，也能夠以民間組織的身份對企業(yè)和融資租賃公司之間的關(guān)系進(jìn)行協(xié)調(diào)，規(guī)范融資租賃行業(yè)經(jīng)營行為，為防范融資租賃的風(fēng)險(xiǎn)營造良好的條件。與此同時(shí)，在對當(dāng)前我國大部分地區(qū)融資租賃活動(dòng)的開展情況進(jìn)行了解之后，整合融資租賃業(yè)務(wù)開展的相關(guān)信息，并通過建立融資租賃信息庫的方式，幫助企業(yè)及時(shí)掌握融資租賃市場的發(fā)展情況，進(jìn)而更好的滿足促進(jìn)企業(yè)和融資租賃公司發(fā)展，提高融資租賃行業(yè)整體水平。

結(jié)論：

綜上所述，對融資租賃業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)問題進(jìn)行有效的防范，能夠?qū)μ嵘谫Y租賃業(yè)務(wù)的開展效果起到重要的作用。結(jié)合當(dāng)前部分融資租賃公司開展融資租賃業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險(xiǎn)問題，在重構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防范體系的過程中，不僅需要對融資租賃公司內(nèi)部的經(jīng)營機(jī)制進(jìn)行健全和完善，還需要在轉(zhuǎn)變?nèi)谫Y租賃觀念的同時(shí)，充分發(fā)揮政府在融資租賃業(yè)務(wù)開展中的宏觀調(diào)控作用，以此來推動(dòng)融資租賃行業(yè)規(guī)范健康發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]吳瑩瑩.芻議融資租賃公司租賃業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制[J].經(jīng)濟(jì)管理文摘，2021（22）：9-10.

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