業(yè)主對EPC項目的風(fēng)險控制探討

林祥

【摘要】現(xiàn)階段，EPC總承包模式已越來越多的被運(yùn)用到實際工程中來，因該模式由總承包單位承攬整個建設(shè)工程的設(shè)計、采購、施工，使業(yè)主對工程實施過程參與程度低，控制力度低，而業(yè)主不能過度依賴承包商的管理，要實現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)，業(yè)主應(yīng)提高風(fēng)險控制能力。本文以實施完成的×××學(xué)校EPC項目，對EPC項目業(yè)主風(fēng)險控制進(jìn)行探討。

【關(guān)鍵詞】EPC總承包模式;風(fēng)險;控制

1、EPC總承包模式概述

EPC總承包模式是國際上普遍通用的一種模式，從概念上講是指：建設(shè)單位將建設(shè)工程發(fā)包給總承包單位，由總承包單位承攬整個建設(shè)工程的設(shè)計、采購、施工，并對所承包的建設(shè)工程的質(zhì)量、安全、工期、造價等全面負(fù)責(zé)，最終向建設(shè)單位提交一個符合合同約定、滿足使用功能、具備使用條件并經(jīng)竣工驗收合格的建設(shè)工程承包模式。其使用意義是為了讓工程建設(shè)最終更好的達(dá)到發(fā)包方制定的驗收標(biāo)準(zhǔn)，解決項目進(jìn)程中工程合同、工程造價、工程進(jìn)度、工程質(zhì)量以及工程安全等幾大項中出現(xiàn)的問題，完成控制成本造價的預(yù)期，并把施工過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險降到最低[1]。與傳統(tǒng)模式相比，將杜絕了由單獨承包工程項目中的設(shè)計、采購、施工的方式所可能出現(xiàn)的責(zé)任推托問題、中飽私囊問題、舞弊問題，使項目工程各個參與部門的管理職能得到了進(jìn)一步明確，把工程項目各個節(jié)點有效的整合在一起。與此同時，工程項目業(yè)主方不必再花費(fèi)大量的人力物力進(jìn)行工程項目的管理。然后，業(yè)主始終要對各環(huán)節(jié)進(jìn)行把控，以減低項目實施風(fēng)險。

2、EPC總承包模式業(yè)主風(fēng)險控制

2.1 EPC總承包發(fā)包階段的確定

在什么階段進(jìn)行EPC發(fā)包，是業(yè)主在實施EPC項目首先要考慮的問題，直接關(guān)系到業(yè)主對項目投資的把控及項目實施效果。實際操作中，在項目可研、方案設(shè)計或初步設(shè)計完成后進(jìn)行EPC發(fā)包的做法都有，三種做法的可操作性和帶來的風(fēng)險各不相同?？裳信鷱?fù)后或方案完成后進(jìn)行EPC發(fā)包，一方面因概預(yù)算還是未知數(shù)，導(dǎo)致業(yè)主無法確定限價，投標(biāo)單位盲目報價;另一方面可研和方案還是一個很粗略的框架，往往不能滿足業(yè)主功能需求，最終可能導(dǎo)致投標(biāo)時的方案、擴(kuò)初、施工圖全部作廢。2020年3月1日開始實施的《房屋建筑和市政基礎(chǔ)設(shè)施項目工程總承包管理辦法》，對政府投資項目，明確了原則上應(yīng)當(dāng)在初步設(shè)計審批完成后進(jìn)行工程總承包發(fā)包，“原則上應(yīng)當(dāng)在初步設(shè)計審批完成后”雖然對政府投資項目未做強(qiáng)制性要求，也未對企業(yè)投資項目作此要求，總的還是體現(xiàn)在初步設(shè)計完成后發(fā)包的原則?！痢痢翆W(xué)校工程，因考慮到學(xué)校在使用功能上的特殊性，包含報告廳、音樂室、體育館等許多功能性場所，選擇初步設(shè)計批復(fù)完成后，進(jìn)行EPC發(fā)包，此階段概算已確定，工程量也相對明確，大大提高了可控性，降低風(fēng)險。因此，業(yè)主要根據(jù)項目的具體情況，慎重選擇發(fā)包階段。

2.2招標(biāo)階段控制

可研、方案或初步設(shè)計完成，只能說為EPC招標(biāo)提供了一個大致的骨架，這就需要在EPC招標(biāo)階段，通過招標(biāo)文件進(jìn)行補(bǔ)充、完善。

2.2.1對項目定義的明確性

EPC總承包即使是在初步設(shè)計完成后開始發(fā)包，此時各種圖紙也是尚未完善，業(yè)主只能通過招標(biāo)文件，對項目目標(biāo)、功能要求及設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)等進(jìn)行描述，描述的越詳細(xì)越好?！痢痢翆W(xué)校工程，因包含二次裝修內(nèi)容，涉及到報告廳、音樂室、體育館等有特殊要求的功能性場所，根據(jù)使用要求，在招標(biāo)文件中對材料和設(shè)備規(guī)格、型號 、性能、參考的品牌做了明確要求;如對學(xué)校的塑膠跑道，因涉及到學(xué)生安全性，在招標(biāo)文件中對塑膠材料和施工技術(shù)作了專門的要求規(guī)定，降低了項目實施風(fēng)險。

2.2.2采用的合同價格形式

EPC合同價格形式通常采用的有固定總價和下浮率兩種。兩種形式相比較，采用下浮率法，往往在招標(biāo)前期因很多內(nèi)容尚無法明確，造價也無法確定，因此在工程實施過程中，發(fā)生變更的內(nèi)容比較多，導(dǎo)致業(yè)主對投資無法把控。同時，承包商對變更內(nèi)容出于利潤的考慮，往往在某些價格上與業(yè)主無法達(dá)成一致，產(chǎn)生糾紛。在實際實施的項目中，有很多采用下浮率的項目最終無法辦理結(jié)算。而對于固定總價合同形式來說，由于對包干的范圍和內(nèi)容相對比較明確，讓承發(fā)包雙方風(fēng)險可控、收益可期。當(dāng)然，固定總價形式也并非完全沒有風(fēng)險，只是其存在的風(fēng)險，業(yè)主可以通過在招標(biāo)文件中，對包干范圍和內(nèi)容的細(xì)化，對某些由承包商承擔(dān)的風(fēng)險內(nèi)容進(jìn)行說明，使風(fēng)險在預(yù)測的可控范圍內(nèi)，而不是讓承包商風(fēng)險無限擴(kuò)大，最終轉(zhuǎn)換為業(yè)主風(fēng)險，此種方式相對可控性會大些。

2.3施工階段控制

2.3.1實施跟蹤審計嚴(yán)控額外費(fèi)用

通過優(yōu)先選擇資信好的工程造價咨詢單位，然后委派精通業(yè)務(wù)的造價管理人員對于設(shè)計變更、隱蔽工程簽證、索賠等情況進(jìn)行跟蹤審計，通過現(xiàn)場踏勘、走訪調(diào)查、影像取證、資料分析等方法，嚴(yán)禁虛假簽證的發(fā)生，嚴(yán)控設(shè)計變更與現(xiàn)場簽證的發(fā)生;同時，還要加強(qiáng)對設(shè)計變更工程量與內(nèi)容、簽證工程量與內(nèi)容、索賠內(nèi)容等的審批[2]。

2.3.2嚴(yán)把設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證

施工階段出現(xiàn)的變更是工程實施無法避免的。因EPC項目設(shè)計、采購、施工都為一個承包商實施的特殊性，所以，更要嚴(yán)格控制設(shè)計變更和現(xiàn)場簽證。在工程項目實施過程中常見的設(shè)計變更主要有設(shè)計原因變更和非設(shè)計變更原因兩種情況。EPC項目設(shè)計原因的變更，往往是由于設(shè)計遺漏、設(shè)計缺陷、設(shè)計錯誤導(dǎo)致?！痢痢翆W(xué)校EPC項目，在合同中對招標(biāo)范圍內(nèi)由于非發(fā)包人修改方案等原因，如設(shè)計錯誤、設(shè)計遺漏、設(shè)計缺陷、設(shè)計不滿足招標(biāo)文件約定的發(fā)包人要求，業(yè)主同意修改，如造成的費(fèi)用增加，一律不得調(diào)整，使得該項目在施工過程中，變更內(nèi)容很少，造價基本沒有增加。

3、存在問題

EPC項目在業(yè)主提供方案設(shè)計或初步設(shè)計后由承包商進(jìn)行后續(xù)的初步設(shè)計、施工圖設(shè)計。EPC項目承包商的確定基本上是通過招標(biāo)程序進(jìn)行擇優(yōu)選取，在評定標(biāo)準(zhǔn)中，投標(biāo)單位的投標(biāo)設(shè)計方案往往占比較大的權(quán)重。既然是中標(biāo)單位，其投標(biāo)設(shè)計方案相比其他投標(biāo)單位應(yīng)該會有一定的優(yōu)勢，而到后期的初步設(shè)計、施工圖設(shè)計，相對于投標(biāo)方案標(biāo)準(zhǔn)是否有所降低，因業(yè)主非專業(yè)設(shè)計人員，且目前也尚未有相關(guān)的評定標(biāo)準(zhǔn)，給業(yè)主的把控帶來了一定的風(fēng)險。

總結(jié)：

EPC總承包模式是工程建設(shè)發(fā)展的趨勢，利弊風(fēng)險同在，錯綜復(fù)雜。只有我們對實施過程的每一環(huán)節(jié)，嚴(yán)格把控、層層把關(guān)，在實踐中，不斷的摸索、完善，在可控的風(fēng)險范圍內(nèi)，充分發(fā)揮承包商的管理能力，實現(xiàn)業(yè)主的預(yù)期目標(biāo)，讓EPC總承包模式更好的運(yùn)用到我們工程建設(shè)中來。

參考文獻(xiàn)：

[1]陳鋒.EPC總承包模式下的工程項目管理問題探討[J].中國房地產(chǎn)業(yè)，2019，000（025）：131.