科研經(jīng)費管理研究脈絡(luò)與展望
——基于CiteSpace可視化分析

楊梅枝 李偉業(yè) 李方溪

(火箭軍工程大學(xué)，陜西 西安 710025)

0 引言

科研經(jīng)費管理是科研管理重要組成，貫穿科研創(chuàng)新活動的全過程，對科研創(chuàng)新成果順利實現(xiàn)具有重要保障作用?！胺殴芊备母镆詠恚蒲薪?jīng)費政策改革成為科技領(lǐng)域的突破口，簡政放權(quán)、充分發(fā)揮經(jīng)費的保障激勵作用將成為科研經(jīng)費管理的重要導(dǎo)向。通過利用CiteSpace計量分析軟件，對中國知網(wǎng)科研經(jīng)費管理主題文獻(xiàn)進(jìn)行計量分析和深度挖掘，以掌握科研經(jīng)費管理研究的總體態(tài)勢，識別該領(lǐng)域的發(fā)展趨勢、機(jī)構(gòu)分布、演進(jìn)路徑、研究熱點和學(xué)術(shù)前沿，為科研經(jīng)費政策管理改革和學(xué)者理論研究探索提供借鑒。

1 研究方法及數(shù)據(jù)來源

本文進(jìn)行文獻(xiàn)數(shù)據(jù)挖掘的工具是CiteSpace軟件，它是在JAVA語言下開發(fā)出來的一款計量可視化文獻(xiàn)分析工具，通過挖掘文獻(xiàn)潛在的深層數(shù)據(jù)，直觀的展示特定領(lǐng)域的研究熱點、發(fā)展趨勢及研究前沿。CiteSpace可以進(jìn)行“文獻(xiàn)共被引分析”“關(guān)鍵詞共現(xiàn)和聚類”“作者、機(jī)構(gòu)合作分析”等操作，最終在知識圖譜中將可視化成果較為直觀的呈現(xiàn)。同時，也可以通過“時間分段策略”來細(xì)化可視化網(wǎng)絡(luò)[1]。近年來，我國CiteSpace應(yīng)用領(lǐng)域和研究分布愈發(fā)廣泛，其中，在管理學(xué)領(lǐng)域最為集中，誕生了眾多以CiteSpace為知識圖譜繪制工具的優(yōu)秀碩士、博士學(xué)位論文[2]。

本文以CNKI(中國知網(wǎng))數(shù)據(jù)庫作為數(shù)據(jù)源，期刊來源限定為“SCI來源期刊+EI來源期刊+核心期刊+ CSSCI+CSCD”，時間限定為“1992—2020年”，主題詞為“科研經(jīng)費管理”進(jìn)行檢索，截至2020年5月8日，共得到 1 025條記錄。為保證研究文獻(xiàn)的準(zhǔn)確性和嚴(yán)謹(jǐn)性，人工刪除征稿公告、活動記錄、新聞等干擾信息[3]，最終篩選得到1 014篇有效文獻(xiàn)以作為研究樣本。

2 文獻(xiàn)統(tǒng)計分析

2.1 文獻(xiàn)年分布趨勢分析

文獻(xiàn)年分布是衡量每年研究成果產(chǎn)出的重要指標(biāo)，反應(yīng)研究領(lǐng)域的熱度變化。如圖1所示，我國科研經(jīng)費管理研究發(fā)文量存在起伏，整體上呈現(xiàn)出先上升后下降的趨勢。1992—2003年為研究起步階段，年均發(fā)文量約為15篇。在該時期，科學(xué)技術(shù)在社會主義建設(shè)中的重要性得到凸顯，科研經(jīng)費管理體制及配套政策得到初步健全。這一時期科研經(jīng)費管理研究的文獻(xiàn)年發(fā)表數(shù)量和研究熱度整體總體保持穩(wěn)定；2003年發(fā)文數(shù)量出現(xiàn)階段性高峰，此后文獻(xiàn)年發(fā)表數(shù)量總體上一路走高，科研經(jīng)費管理研究迎來快速發(fā)展階段，更多學(xué)者進(jìn)入科研經(jīng)費管理研究領(lǐng)域。2014年以后，年度發(fā)文數(shù)量不斷下降，分析認(rèn)為，經(jīng)過20余年的研究與探索，科研經(jīng)費管理研究不斷深化，研究視角更加細(xì)致，研究轉(zhuǎn)向深層次和新問題，該領(lǐng)域到達(dá)深化改革的創(chuàng)新發(fā)展階段。整體看，科研經(jīng)費管理研究發(fā)展階段與國家政策和科技制度改革緊密相連，國家層面的宏觀政策對本領(lǐng)域研究起到了重要引導(dǎo)作用。

圖1 科研經(jīng)費管理研究期刊文獻(xiàn)年分布

2.2 研究機(jī)構(gòu)及合作分析

結(jié)合CNKI可視化工具和CiteSpace計量分析軟件，對我國科研經(jīng)費管理研究的研究機(jī)構(gòu)及合作分析得到：

(1)高等院校、科研院所及國家自然科學(xué)基金委員會是我國科研經(jīng)費管理研究的主要機(jī)構(gòu)，與我國科研經(jīng)費主要使用單位保持一致。這些單位科研實力強(qiáng)，獲取的科研經(jīng)費數(shù)額大，通過將科研經(jīng)費理論研究與管理實踐相結(jié)合，對其提高經(jīng)費使用效益有重要推動作用。值得注意的是，由于各類高等院校是當(dāng)前研究的核心力量，可能會使研究視角受到局限(見圖2)。

圖2 1992—2020年我國科研經(jīng)費管理研究的機(jī)構(gòu)分布情況

(2)在具體高發(fā)文單位中，北京大學(xué)發(fā)文量最高，達(dá)到21篇，其次為清華大學(xué)的18篇，兩所大學(xué)發(fā)文量與其他機(jī)構(gòu)相比優(yōu)勢明顯。其他發(fā)文量10篇以上的單位包括：江蘇省農(nóng)業(yè)科學(xué)院、華南農(nóng)業(yè)大學(xué)、北京師范大學(xué)、西安交通大學(xué)、東北大學(xué)。

(3)在CiteSpace中進(jìn)行“機(jī)構(gòu)合作分析(Institution)”，不選擇任何剪枝算法，得到“Nodes(節(jié)點)=113”“Links(連線)=19”“Density(密度)=0.003”的機(jī)構(gòu)合作共現(xiàn)圖譜，表明目前我國科研經(jīng)費管理研究的機(jī)構(gòu)較為分散、合作不夠緊密。未來希望有更多科研機(jī)構(gòu)和企事業(yè)單位加入研究，強(qiáng)化該領(lǐng)域合作網(wǎng)絡(luò)和學(xué)科交叉，不斷增強(qiáng)該領(lǐng)域研究的廣度和深度。

2.3 作者合作關(guān)系及高引用文章分布

具有深厚理論素養(yǎng)和豐碩研究成果的研究人員是推動我國科研經(jīng)費管理研究不斷創(chuàng)新的重要基石。在CiteSpace中進(jìn)行“作者合作分析(Author)”，不選擇任何剪枝算法，得到“Nodes=128”、“Links=69”、“Density=0.0085”的機(jī)構(gòu)合作共現(xiàn)圖譜。分析可知，我國科研經(jīng)費管理研究的作者合作共現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)較低，存在部分研究人員合作一次的情形，尚未形成具備一定規(guī)模的合作團(tuán)隊。合作發(fā)表論文最多的是陸學(xué)文、王敏，分別與他人合作發(fā)表5篇相關(guān)論文，表明兩名學(xué)者在該領(lǐng)域研究具有一定的影響力。

高被引文獻(xiàn)通用性強(qiáng)、受眾廣泛，在該研究領(lǐng)域具有極高的創(chuàng)新性和重要性。由CNKI數(shù)據(jù)來看，我國科研經(jīng)費管理研究文章引用最高的前10位作者分別是黃季焜、胡瑞法(161次)，黃永林、李茂峰(131次)，李燕萍、吳紹棠等(129次)，劉波(124次)，賀德方(101次)，戴國慶(101次)，鐘燦濤(90次)，卿文潔(86次)，學(xué)白羽、李美珍等(79次)，李燕萍、郭瑋等(75次)。此外，文獻(xiàn)被引排名最高的前六位分布情況(見圖3)。

圖3 “科研經(jīng)費管理”研究的高引用作者和文獻(xiàn)分布

黃季焜、胡瑞法[4](2000)分析了農(nóng)業(yè)發(fā)展和農(nóng)業(yè)科技系統(tǒng)存在的問題, 認(rèn)為必須對我國農(nóng)業(yè)科技體制及投入模式進(jìn)行一場深刻的改革，提出對農(nóng)業(yè)科技投資政策和農(nóng)業(yè)科研體制改革的建議。黃永林、李茂峰[5](2013)認(rèn)為科研經(jīng)費管理政策制度存在間接成本和勞務(wù)報酬政策不合理、經(jīng)費預(yù)算和支出標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定不科學(xué)、經(jīng)費撥款和項目結(jié)賬管理不完善、投入機(jī)制和信息平臺不健全等問題，并給出規(guī)范間接費用管理、建立課題組勞務(wù)補(bǔ)償機(jī)制、改進(jìn)經(jīng)費預(yù)算管理、實行動態(tài)分類科學(xué)管理等建議。李燕萍、吳紹棠等[6](2009)用內(nèi)容分析法對1978—2009年的42項科研經(jīng)費政策樣本進(jìn)行研究，將科研經(jīng)費管理政策發(fā)展歷程劃分為3個階段，并認(rèn)為其與我國科技體制和戰(zhàn)略調(diào)整的節(jié)點一致，同時發(fā)現(xiàn)政策頒布數(shù)量增長與財政科技撥款增長率呈正相關(guān)，最后給出下一階段科研經(jīng)費管理政策設(shè)計的重點。劉波[7](2003)認(rèn)為經(jīng)費管理是科研管理的核心，而預(yù)算及其執(zhí)行是經(jīng)費管理的核心；在科研項目“課題制”下，以美國大學(xué)科研經(jīng)費管理政策為基礎(chǔ)，從學(xué)校科研經(jīng)費管理的政策層面探討了研究型學(xué)?？蒲薪?jīng)費管理的方式。賀德方[8](2007)分析了美國、英國和日本的政府科研機(jī)構(gòu)的科研經(jīng)費來源和管理現(xiàn)況，總結(jié)了三國政府科研機(jī)構(gòu)在經(jīng)費管理方面的經(jīng)驗。戴國慶[9](2006)介紹了美國科研經(jīng)費監(jiān)督的機(jī)構(gòu)及監(jiān)督內(nèi)容、程序和方式，提出我國建立健全科研經(jīng)費監(jiān)督體系、保證監(jiān)督機(jī)構(gòu)相對獨立性、實現(xiàn)制度規(guī)范化和程序化等來實現(xiàn)科研經(jīng)費管理的建議。

2.4 期刊來源分布和基金資助分析

期刊來源分布方面，我國科研經(jīng)費管理研究的期刊來源主要包括《會計之友》《科技管理研究》《財會通訊》《中國高?？萍肌贰犊萍歼M(jìn)步與對策》等。其中，《會計之友》《科技管理研究》《財會通訊》是發(fā)文量最多的前3家期刊，發(fā)文量皆在60篇以上(見圖4)。“科研經(jīng)費管理”研究的來源期刊前10位發(fā)文量總數(shù)為382篇，占CNKI統(tǒng)計文獻(xiàn)的37.67%，表明當(dāng)前我國已形成了科研經(jīng)費管理研究的核心期刊群體。

基金資助方面，科研經(jīng)費管理研究受到各類國家級和省級基金和計劃的資助。首先，受到國家自然科學(xué)基金資助最多(44次)、其次為國家社會科學(xué)基金(27次)，其他各類省級軟科學(xué)計劃和基金資助也較為普遍，表明科研經(jīng)費管理研究的重要性程度較高，其研究必要性得到廣泛認(rèn)同(見表1)。

表1 我國科研經(jīng)費管理研究基金分布(前10位)

3 研究熱點與趨勢

3.1 研究熱點

關(guān)鍵詞是研究文獻(xiàn)的凝練和總結(jié)，通過對高頻關(guān)鍵詞的頻次和中心性大小進(jìn)行分析，可以有效揭示科研經(jīng)費管理研究的主題。將數(shù)據(jù)導(dǎo)入CiteSpace進(jìn)行“關(guān)鍵詞共現(xiàn)分析(Keyword)”，將相似關(guān)鍵詞進(jìn)行合并(例如“高等院?！焙喜⑷搿案咝！?，“美利堅合眾國”合并入“美國”，“經(jīng)費”合并入“科研經(jīng)費”等)后，得到“Nodes=152”、“Links=329”的關(guān)鍵詞共現(xiàn)圖譜。由表2和圖5可以看出，“科研經(jīng)費”的頻次最高，達(dá)359次，成為關(guān)鍵詞共現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)的核心節(jié)點。此外，“科研經(jīng)費管理”“高?！薄翱蒲泄芾怼钡雀哳l關(guān)鍵詞成為次級網(wǎng)絡(luò)節(jié)點，構(gòu)成該領(lǐng)域研究的熱點。分析高頻關(guān)鍵詞和共現(xiàn)圖譜可知，“科研經(jīng)費”和“科研經(jīng)費管理”是該領(lǐng)域研究的核心，“高?！笔强蒲薪?jīng)費管理研究的主要視角，“財政管理”“預(yù)算”“財務(wù)管理”是科研經(jīng)費管理的內(nèi)容，“問題”“對策”等關(guān)鍵詞體現(xiàn)了實踐性是該領(lǐng)域研究的出發(fā)點和目的。近幾年出現(xiàn)的關(guān)鍵詞有“風(fēng)險識別”“‘放管服’改革”“績效考核”等，表明“放管服”改革等宏觀科技環(huán)境成為當(dāng)前研究熱點，同時經(jīng)費管理朝著過程控制、績效考評等多環(huán)節(jié)協(xié)同發(fā)展。

表2 高頻關(guān)鍵詞

圖5 關(guān)鍵詞共現(xiàn)圖譜

關(guān)鍵詞聚類圖譜是CiteSpace的重要功能，不同聚類反映了研究領(lǐng)域的基本主題結(jié)構(gòu)和研究內(nèi)容。通過CiteSpace聚類功能，得到關(guān)鍵詞聚類圖譜(見圖6)，共形成11個聚類：#0國家科技計劃、#1高校科研經(jīng)費、#2績效評價、#3科技管理、#4學(xué)堂、#5對策、#6社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制、#7經(jīng)費使用、#8高等院校、#9領(lǐng)導(dǎo)、#10管理模式。以科研經(jīng)費、科研經(jīng)費管理和高校為中心，向多個方向擴(kuò)散，涉及科研經(jīng)費管理的實施機(jī)構(gòu)、管理機(jī)制、管理內(nèi)容、宏觀環(huán)境和績效評價。結(jié)合高頻關(guān)鍵詞、聚類分布以及以往學(xué)者的研究，我國科研經(jīng)費管理研究的熱點主要包含以下5個方面。

圖6 關(guān)鍵詞聚類圖譜

3.1.1 科研經(jīng)費管理政策

科研經(jīng)費管理政策作為我國科技政策的核心內(nèi)容，是科研經(jīng)費管理工作的依據(jù)和遵循。在科研課題管理制度下，我國頒布了一系列相互支撐的科研經(jīng)費管理政策體系，以實現(xiàn)經(jīng)費管理制度化，提升科研經(jīng)費使用效益。代表關(guān)鍵詞：“國家科技計劃”“課題制”“間接費用”“財政管理”“科研經(jīng)費管理”等。該領(lǐng)域主要圍繞科技政策制度改革、經(jīng)費提取比例、科研項目課題制等展開?？蒲薪?jīng)費管理政策的出臺與國家科技戰(zhàn)略和科技體制改革緊密相關(guān)，其中，科技部和財政部是我國科研經(jīng)費管理政策頒布的核心單位，相繼出臺了“課題制”經(jīng)費管理、分項目經(jīng)費預(yù)算、國庫集中支付等經(jīng)費管理政策，科研經(jīng)費管理政策從單一部門指令向多部門聯(lián)合的趨勢加強(qiáng)。學(xué)者從科研經(jīng)費管理政策的實際現(xiàn)狀入手，從多視角、多領(lǐng)域詳細(xì)分析了現(xiàn)行科研經(jīng)費管理政策存在的問題，并提出具體改進(jìn)措施。近年來，在“放管服”改革背景下，學(xué)者通過對現(xiàn)有科研經(jīng)費政策使用中存在的問題提出不同的建議，推動政策改革朝著更加有利于科研規(guī)律和科研創(chuàng)新的方向發(fā)展。

3.1.2 科研經(jīng)費管理比較研究

美國、英國、日本等發(fā)達(dá)國家科研經(jīng)費投入力度大，對科技研究的保障作用明顯，科研創(chuàng)新成果突出，引起學(xué)者對其科研經(jīng)費管理經(jīng)驗的注意。學(xué)者希望通過分析對比國內(nèi)外科研經(jīng)費管理區(qū)別，借鑒發(fā)達(dá)國家的有效經(jīng)驗，幫助我國提高科研經(jīng)費管理工作水平，同時為科技政策改革提供參考借鑒。代表關(guān)鍵詞：“全成本管理”“預(yù)算管理”“經(jīng)費分配”“政策制度”“激勵制度”等。我國學(xué)者進(jìn)行國內(nèi)外比較研究選擇的國家主要有美國、英國、日本、法國、以色列，主要研究國外科研經(jīng)費管理政策、全成本管理、預(yù)算管理、經(jīng)費分配制度等。在全成本管理方面，西方國家科研經(jīng)費不僅進(jìn)行科研活動的資金資助，同時也對科研單位的間接成本進(jìn)行補(bǔ)償。在預(yù)算管理方面，認(rèn)為預(yù)算編制是科研管理的核心，科研管理過程是對預(yù)算的進(jìn)一步執(zhí)行和監(jiān)督。美國編制科研預(yù)算，項目負(fù)責(zé)人需填寫“預(yù)算理由”的文件以說明預(yù)算使用的合理性，同時，有學(xué)者認(rèn)為應(yīng)當(dāng)借鑒美國科研單位設(shè)有專門預(yù)算管理團(tuán)隊的做法，認(rèn)為我國應(yīng)在預(yù)算編制過程中加大財務(wù)人員參與，提高預(yù)算編制的科學(xué)性。伏敏等[10]認(rèn)為今后西方國家科研改革的方向是加強(qiáng)績效激勵，使科研人員在經(jīng)費使用過程中更加靈活，激發(fā)他們的科研熱情和潛能。

3.1.3 科研經(jīng)費預(yù)算管理

預(yù)算管理是科研經(jīng)費管理的核心，科學(xué)預(yù)算編制和執(zhí)行是確?？蒲薪?jīng)費管理工作順利實施的有效保證。代表關(guān)鍵詞：“會計核算基礎(chǔ)”“綜合預(yù)算”“預(yù)算調(diào)整”“間接費用”等。該領(lǐng)域主要分析預(yù)算管理過程中存在的問題，提出加強(qiáng)預(yù)算管理水平的措施。預(yù)算分配方面，部分學(xué)者認(rèn)為應(yīng)當(dāng)加大間接費用比例，同時允許科研人員列支工資，充分激發(fā)科研人員創(chuàng)新活力。預(yù)算編制方面，學(xué)者們普遍認(rèn)為科學(xué)合理的預(yù)算編制是預(yù)算規(guī)范執(zhí)行的重要前提，需要采取財務(wù)人員參與等措施來提高預(yù)算編制質(zhì)量，切實提高預(yù)算管理的權(quán)威性。但在預(yù)算編制的詳實化水平和預(yù)算調(diào)整上，不同學(xué)者得出相反的結(jié)論。一方面，科研活動的不確定性可能會導(dǎo)致預(yù)算項目內(nèi)經(jīng)費不足的現(xiàn)象，而預(yù)算調(diào)整極其困難的情況下，會造成科研活動停滯。部分學(xué)者認(rèn)為應(yīng)簡化預(yù)算要求、不必再列支預(yù)算測算明細(xì)，同時下放預(yù)算調(diào)整審批權(quán)限，給予科研人員自主權(quán)；另一方面，隨著我國科研經(jīng)費規(guī)模日益龐大，不符合預(yù)算支出的違法違規(guī)行為屢見不鮮，也有學(xué)者認(rèn)為應(yīng)當(dāng)通過進(jìn)一步完善細(xì)化預(yù)算編制，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行，嚴(yán)格控制預(yù)算調(diào)整等措施制止違法行為。在預(yù)算管理研究中，學(xué)者通過不同研究角度分析問題提出不同改革建議，使預(yù)算管理成為研究熱點。

3.1.4 科研經(jīng)費風(fēng)險防控

科研經(jīng)費管理環(huán)節(jié)多、人員參與復(fù)雜，風(fēng)險防控難度大。加強(qiáng)科研經(jīng)費內(nèi)部控制，構(gòu)建科學(xué)合理的風(fēng)險防控體系對提高經(jīng)費管理水平有重要意義。代表關(guān)鍵詞：“內(nèi)部控制”“風(fēng)險評估”“審計監(jiān)督”。學(xué)者針對該領(lǐng)域的研究主要包括科研經(jīng)費內(nèi)部控制體系優(yōu)化、風(fēng)險防控與評估、風(fēng)險評估體系構(gòu)建等。再內(nèi)部控制上，袁繼英等[11]學(xué)者研究了科研合同管理、科研收支業(yè)務(wù)、科研預(yù)算業(yè)務(wù)、科研資產(chǎn)管理、科研政府采購等業(yè)務(wù)過程，分析了5個主要經(jīng)費業(yè)務(wù)的風(fēng)險防控關(guān)鍵點和責(zé)任部門，提出優(yōu)化各環(huán)節(jié)內(nèi)部控制的具體要求。在風(fēng)險評估上，楊運(yùn)東等[12]從控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)督五要素入手，運(yùn)用層次分法設(shè)計了高效科研經(jīng)費風(fēng)險評估模型。審計監(jiān)督是經(jīng)費管理的重要手段，加強(qiáng)事前、事中監(jiān)督和事后審計功能是實現(xiàn)科研經(jīng)費內(nèi)部風(fēng)險防控的重要途徑。譚紅梅、張經(jīng)鵬[13]認(rèn)為當(dāng)前我國審計職能部門的監(jiān)督作用未充分發(fā)揮，對科研經(jīng)費的監(jiān)督力度不夠。于亞利、梁賢庭[14]認(rèn)為在經(jīng)費審計中應(yīng)當(dāng)以風(fēng)險防控為導(dǎo)向，在科研立項、實施、結(jié)題驗收的各個階段實施全過程審計管理。

3.1.5 科研經(jīng)費管理績效評價

構(gòu)建合理科學(xué)的科研經(jīng)費管理績效評價體系，對正確反映科研經(jīng)費管理水平，推動提升科研經(jīng)費管理效益具有重要作用。代表關(guān)鍵詞：“績效評估”“績效管理”“評價反饋”“模糊綜合評價法”。該領(lǐng)域主要從科研經(jīng)費績效評價的原則、指標(biāo)構(gòu)建維度、績效方法選擇等方面進(jìn)行研究。2018年《政府工作報告》提出改革科技管理制度，績效評價要加快從重過程向重結(jié)果轉(zhuǎn)變。近年來，在國家實施簡政放權(quán)，賦予科研人員更大自主權(quán)的背景下，科研經(jīng)費績效評價體系應(yīng)合理設(shè)置評價指標(biāo)和評價原則，充分發(fā)揮對經(jīng)費管理的導(dǎo)向作用。劉新波等[15]認(rèn)為績效評價應(yīng)滿足發(fā)展性、科學(xué)性和激勵性原則，其評價結(jié)果不僅作為當(dāng)期經(jīng)費使用效率的反饋和總結(jié)，更是為獲取有效信息提升經(jīng)費使用水平的途徑，更加注重科研人員和創(chuàng)新團(tuán)隊的發(fā)展。在科研經(jīng)費管理績效評價指標(biāo)選取上，科研經(jīng)費管理績效評價研究成果豐碩，但當(dāng)前學(xué)術(shù)界尚未形成普遍認(rèn)同的科研經(jīng)費績效評價體系。吳青林[16]從科研經(jīng)費績效適當(dāng)性指標(biāo)、經(jīng)濟(jì)性指標(biāo)、效率性指標(biāo)、績效效果性指標(biāo)4個方面入手，利用層次分析法構(gòu)建評價體系。李曉靜等[17]從經(jīng)費投入和產(chǎn)出角度構(gòu)建指標(biāo)體系，運(yùn)用DEA—CCR模型分析了全國62所高等院校的科研經(jīng)費管理水平。在績效評價方法上，研究學(xué)者主要采取層次分析法、模糊綜合評價法、數(shù)據(jù)包絡(luò)分析法、灰點關(guān)聯(lián)度分析法等。

3.2 發(fā)展趨勢

通過CiteSpace繪制我國科研經(jīng)費管理研究的關(guān)鍵詞時區(qū)圖譜(見圖7)，考察科研經(jīng)費管理研究熱點發(fā)展趨勢。1992—2002年為發(fā)展起步階段，主要圍繞科研經(jīng)費管理概念的基礎(chǔ)性研究、經(jīng)濟(jì)體制環(huán)境展開，如科研經(jīng)費管理、科研項目、經(jīng)濟(jì)體制、科研計劃等；此外，美國、日本、德國等國外科研經(jīng)費管理經(jīng)驗也成為學(xué)者研究的焦點。2003年后，國內(nèi)外比較研究、財政管理等部分研究領(lǐng)域依舊持續(xù)，但眾多研究熱點開始出現(xiàn)。2003年，《科研條件建設(shè)“十五”發(fā)展綱要》《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)科技部等部門關(guān)于國家科研計劃實施課題制管理規(guī)定的通知》等一系列政策對理論研究的“時滯效應(yīng)”開始顯現(xiàn)，由于其強(qiáng)調(diào)經(jīng)費管理全面實行課題制，并突出高等院校在科研創(chuàng)新體系中的功能，我國科研經(jīng)費管理研究對高?？蒲?、經(jīng)費預(yù)算、課題制的研究熱潮開始興起，研究轉(zhuǎn)向完善課題制管理政策、提升高?？蒲薪?jīng)費管理水平、加強(qiáng)經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行力度等。2007年后，隨著《國家中長期科學(xué)和技術(shù)發(fā)展規(guī)劃綱要(2006-2020)》頒布，科技創(chuàng)新投入力度進(jìn)一步加強(qiáng)，學(xué)者們從激勵機(jī)制、內(nèi)部控制、使用效益、管理模式等多個維度對我國科研經(jīng)費管理展開了系統(tǒng)研究，通過對科研經(jīng)費管理全過程的研究，精細(xì)化管理成為科研經(jīng)費管理熱點。同時隨著科研經(jīng)費投入規(guī)模的持續(xù)加大，經(jīng)費違規(guī)使用現(xiàn)象屢見不鮮，如何提升科研人員誠信水平引起學(xué)者的注意。2016年，“放管服”改革開始全面啟動，科研經(jīng)費政策調(diào)整出現(xiàn)積極變化。學(xué)者廣泛研究當(dāng)前政策下經(jīng)費管理存在的問題，提出在?？顚Ｓ煤皖A(yù)算管理的原則下從合理構(gòu)建科研經(jīng)費成本結(jié)構(gòu)、提升間接費用比例、優(yōu)化經(jīng)費管理流程等方面進(jìn)行科研經(jīng)費管理政策改革。此外構(gòu)建績效評價體系，從立項、研究、結(jié)題階段加強(qiáng)風(fēng)險防控，利用信息化手段建立科研經(jīng)費管理系統(tǒng)也成為研究熱點。通過趨勢分析，科研經(jīng)費管理進(jìn)一步的研究方向在科研經(jīng)費課題制改革、建設(shè)信息化科研經(jīng)費管理系統(tǒng)、構(gòu)建科研經(jīng)費績效評價體系、加強(qiáng)成本管理和風(fēng)險防控等展開。

圖7 我國科研經(jīng)費管理時區(qū)知識圖譜

4 結(jié)論與啟示

4.1 完善政策改革

隨著國家科技戰(zhàn)略的調(diào)整，我國科研經(jīng)費管理政策不斷科學(xué)化、精細(xì)化[18]，科研經(jīng)費的過程控制不斷加強(qiáng)，財政資金使用過程的真實性、合法性和相關(guān)性監(jiān)管愈發(fā)科學(xué)縝密，有效減少了科研經(jīng)費的違規(guī)違法行為。但過于精細(xì)化的科研經(jīng)費管理政策下，繁瑣的經(jīng)費手續(xù)和嚴(yán)格的使用限制常使科研人員無所適從，一些事務(wù)性工作降低了科研創(chuàng)新效率，增加了科研創(chuàng)新中的“隱性成本”，違背了科研經(jīng)費管理的初衷?？蒲薪?jīng)費管理政策應(yīng)進(jìn)一步激發(fā)科研人員創(chuàng)新積極性，賦予科研單位和科研人員更多經(jīng)費自主權(quán)。精簡預(yù)算申報要求和手續(xù)、簡化經(jīng)費使用程序，合并財務(wù)驗收審查，切實減少科研工作者繁復(fù)無效的事務(wù)性工作負(fù)擔(dān)，充分降低經(jīng)費使用限制對科研人員積極性的影響，提升科研創(chuàng)新效率。同時，對急需、緊要的關(guān)鍵科研物資，實施特事特辦的審批制度，減少物資采購限制，縮短采購周期，充分發(fā)揮科研經(jīng)費為科研創(chuàng)新活動的保障作用。同時在經(jīng)費管理政策上應(yīng)加大違規(guī)行為懲處力度[19]。

4.2 加強(qiáng)機(jī)構(gòu)合作

加強(qiáng)科研經(jīng)費管理理論研究，對提升科研單位的經(jīng)費管理水平具有重要支撐作用。一些單位當(dāng)前科研經(jīng)費管理研究水平薄弱，對經(jīng)費管理實踐的指導(dǎo)作用有限，經(jīng)費管理水平較為落后?？蒲袉挝粦?yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)交流合作，共同提升科研經(jīng)費管理水平。此外，高校、科研院所、企業(yè)之間應(yīng)聚集研究合力，聚焦研究熱點和前沿，不斷推動科研經(jīng)費管理理論的探索發(fā)展。

4.3 加強(qiáng)科研經(jīng)費管理信息化系統(tǒng)建設(shè)

科研經(jīng)費管理信息化系統(tǒng)將科研、財務(wù)管理功能進(jìn)行集成開發(fā)，通過統(tǒng)籌整合信息資源，實現(xiàn)從申報、立項、執(zhí)行、驗收全流程的數(shù)字化管理，可以有效實現(xiàn)信息流通，減少經(jīng)費使用流程，對提高科研經(jīng)費管理效率具有重要作用。同時，進(jìn)一步加強(qiáng)科研項目管理系統(tǒng)、資產(chǎn)管理登記和票據(jù)系統(tǒng)的信息傳輸和共享，實現(xiàn)經(jīng)費支出、報銷、資產(chǎn)登記等信息全覆蓋，全面掌握經(jīng)費使用的流程，避免重復(fù)購置資產(chǎn)等。

4.4 加大經(jīng)費違規(guī)使用懲處力度

經(jīng)費使用的合法、合規(guī)、合理，是科研經(jīng)費管理的基本要求，其措施主要有兩個。一是加強(qiáng)經(jīng)費監(jiān)管力度，采取剛性的精細(xì)化經(jīng)費管理措施縮小經(jīng)費違規(guī)使用空間；二是加大懲處力度，使科研人員不想、不敢、無力承擔(dān)違規(guī)使用經(jīng)費的后果。在我國加快科技成果產(chǎn)出，構(gòu)建一體化國家創(chuàng)新體系和能力的關(guān)鍵時期，過于剛性的精細(xì)化經(jīng)費監(jiān)管模式和繁瑣的經(jīng)費審批手續(xù)固然會減少科研人員經(jīng)費違規(guī)的空間，但增加了科研人員的無效事務(wù)性工作，影響了科研人員的積極性。所以，必須積極轉(zhuǎn)變思路，在簡化審批手續(xù)同時兼顧科研效率與經(jīng)費使用效益，采取黨紀(jì)、政務(wù)、學(xué)術(shù)記錄、誠信記錄等聯(lián)合懲處措施，提高科研經(jīng)費管理水平。