關(guān)于建立煉銷一體化價值優(yōu)化體系的思考

周 希

（中國石化銷售股份有限公司，北京 100728）

1 國內(nèi)成品油市場供需矛盾加劇

近年來，國內(nèi)成品油市場格局發(fā)生巨變，資源供過于求矛盾不斷加劇。隨著原油進口放開、消費稅征管調(diào)整、油氣體制改革等政策相繼出臺，煉油產(chǎn)能加快釋放，多元化競爭壓力驟增。國內(nèi)成品油市場已發(fā)生深刻變化，傳統(tǒng)主渠道經(jīng)營優(yōu)勢不斷削弱，成品油量效經(jīng)營面臨更加嚴(yán)峻的市場考驗。在消費端，宏觀經(jīng)濟從高速度發(fā)展轉(zhuǎn)入高質(zhì)量發(fā)展通道，增速下降，汽車行業(yè)發(fā)生變革，石油消費增速將趨緩。尤其在國家“雙碳”戰(zhàn)略下，LNG重卡、公路轉(zhuǎn)鐵路、公路轉(zhuǎn)水路替代方式加快，大宗商品運輸需求增長放緩，公路運輸進入平臺期，導(dǎo)致貨車需求接近飽和，柴油替代量擴大。高鐵網(wǎng)、城市軌道交通網(wǎng)便利性提高，電動汽車滲透加快，新能源汽車將成為替代增量的主力，汽油消費加快達峰進程。在供應(yīng)端，在滿足國內(nèi)經(jīng)濟發(fā)展需求的同時，中國煉油工業(yè)逐漸成為世界煉油工業(yè)的重要組成部分，煉油能力持續(xù)增長，2020年底已達9億噸/年，穩(wěn)居全球第二。成品油產(chǎn)量迅速攀升，市場供需關(guān)系發(fā)生轉(zhuǎn)折，供大于求成為我國成品油市場新常態(tài)，且資源過剩局面呈不斷加劇之勢。

2021年以來，國際油價超預(yù)期上漲，呈現(xiàn)“快?！弊邉?，煉廠加工收益上漲，生產(chǎn)積極性高漲。主營企業(yè)檢修不減產(chǎn)，加工量及產(chǎn)量保持穩(wěn)定。同時，市場不帶票油品或開化工票油品銷售比例提升至80%以上，部分煉廠高達90%。財政部、海關(guān)總署、稅務(wù)總局關(guān)于對部分成品油征收進口環(huán)節(jié)消費稅的公告發(fā)布后，雖進口原料明顯減少，但消化前期庫存、實際投放量依然較大，市場上不帶票油品隱性資源投放依然較多，不帶票油品資源市場大幅蠶食帶票資源市場，加劇市場不公平競爭。國內(nèi)成品油市場在資源過剩不斷加劇、稅收監(jiān)管長期不到位、傳統(tǒng)能源加快被替代、新經(jīng)濟新業(yè)態(tài)新營銷跨界打劫等因素交織影響下逐漸演變，市場格局面臨漸變到突變、量變到質(zhì)變的臨界點。未來，競爭加劇、經(jīng)營薄利、市場多元成為成品油市場經(jīng)營常態(tài)。

2 生產(chǎn)與流通環(huán)節(jié)加快重構(gòu)

隨著成品油市場逐步放開，以往主營單位獨享的政策紅利被逐步取消，原有產(chǎn)銷兩端主要盈利驅(qū)動因素逐步弱化。從生產(chǎn)環(huán)節(jié)看，地?zé)捲瓦M口使用“雙權(quán)”全面放開，恒力石化、浙石化等大型獨立煉廠相繼投產(chǎn)，民營煉廠勢力快速擴張。目前，地方煉廠原油加工量已占國內(nèi)總加工量的25%左右，主流地?zé)捚髽I(yè)全部具備國Ⅵ汽柴油生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)，部分煉廠硬件設(shè)施、加工工藝、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)已逐漸趕上主營單位。從銷售環(huán)節(jié)看，國務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于加快發(fā)展流通促進商業(yè)消費的意見》，“零售審批權(quán)限下發(fā)、取消批發(fā)倉儲經(jīng)營資格審批”，進一步放寬市場準(zhǔn)入門檻，地方煉廠、外資企業(yè)及社會資本加大終端市場搶灘布點力度，互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)通過“互聯(lián)網(wǎng)＋油”模式強勢跨界進入，主營單位終端網(wǎng)絡(luò)競爭力受到較大沖擊，當(dāng)前外資及民營加油站已占據(jù)國內(nèi)零售市場的半壁江山。同時，由于市場批零差拉大，由不公平競爭帶來的超額收益更是主營單位難以效仿的。在市場化改革的背景下，企業(yè)唯有立足自身產(chǎn)業(yè)鏈完備、產(chǎn)品線多元的獨特優(yōu)勢，發(fā)揮規(guī)模效應(yīng)、提升抗風(fēng)險能力，打造競爭對手短期難以追趕的煉銷一體核心競爭優(yōu)勢，才能保證企業(yè)可持續(xù)價值創(chuàng)造能力。

3 提升煉銷一體化經(jīng)營迫在眉睫

石化產(chǎn)業(yè)鏈結(jié)構(gòu)復(fù)雜，內(nèi)外部參與主體和影響因素眾多，對經(jīng)營決策及執(zhí)行效率要求較高?？陀^來看，煉銷一體化能源化工企業(yè)中，生產(chǎn)企業(yè)和銷售企業(yè)內(nèi)生關(guān)聯(lián)、互為供需、互為價值實現(xiàn)，因此由一體化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)所導(dǎo)致實物連續(xù)轉(zhuǎn)移必然需要匹配相對完整的價值評價體系。過分追求生產(chǎn)企業(yè)和銷售企業(yè)的價值分離，將導(dǎo)致產(chǎn)銷間效益驅(qū)動目標(biāo)的錯位甚至背離。這種錯位或背離在實物銜接上表現(xiàn)為資源供需的不匹配，包括時間、空間和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)上的不匹配，難以保障市場資源穩(wěn)定供應(yīng)；在價值實現(xiàn)上表現(xiàn)為內(nèi)部矛盾利益沖突，無法有效實現(xiàn)價值規(guī)律的傳導(dǎo)和價值的正向流動，失去市場的調(diào)節(jié)作用，從而制約市場價值創(chuàng)造的最大化。

以成品油業(yè)務(wù)為例，“統(tǒng)籌國際國內(nèi)兩個市場、統(tǒng)籌多種屬性渠道資源”是優(yōu)化資源統(tǒng)籌主要手段，產(chǎn)業(yè)鏈內(nèi)部各企業(yè)間業(yè)務(wù)交叉關(guān)聯(lián)、互相影響，單一業(yè)務(wù)的變動都將產(chǎn)生多方連帶效應(yīng)；而在當(dāng)前行業(yè)格局多元化的大背景下，企業(yè)既是銷售主體也是采購主體，既是市場主導(dǎo)者又是市場波動的被動接受者，產(chǎn)業(yè)鏈外部受國際及國內(nèi)市場、原油采購、終端消費、市場競爭、物流運輸、政府監(jiān)管、行業(yè)政策等多種因素影響，企業(yè)單一政策調(diào)整都將打破市場平衡。在缺乏統(tǒng)籌調(diào)度的情況下，可能導(dǎo)致的認(rèn)知滯后或決策缺失，存在無法有效應(yīng)對快速市場變化的風(fēng)險；在執(zhí)行層面，導(dǎo)致各環(huán)節(jié)溝通協(xié)調(diào)成本大幅上升、執(zhí)行效率低下，在巨大的經(jīng)營體量下容易出現(xiàn)市場反應(yīng)滯后、無法完全充分參與市場競爭、企業(yè)經(jīng)營效益未能應(yīng)得盡得等現(xiàn)象，從而影響企業(yè)整體經(jīng)營效益實現(xiàn)的最大化。而通過建立煉銷一體化應(yīng)對機制，強化多層級產(chǎn)銷銜接及多部門聯(lián)調(diào)聯(lián)動，能夠有效降低各環(huán)節(jié)溝通協(xié)調(diào)成本，保證決策和執(zhí)行過程中的經(jīng)營管理效率，提升企業(yè)在復(fù)雜市場環(huán)境下的靈活應(yīng)對能力。

4 建立與煉銷一體化經(jīng)營相匹配的價值評價體系

4.1 建立煉銷全環(huán)節(jié)統(tǒng)籌決策思維

堅持統(tǒng)籌優(yōu)化、綜合算賬的指導(dǎo)思想，將統(tǒng)籌平衡的理念延伸到各項經(jīng)營決策過程中，供應(yīng)端包括煉廠排產(chǎn)周期、加工路線、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)等生產(chǎn)源頭的統(tǒng)籌，供國內(nèi)與出口的資源大流向統(tǒng)籌，配置、集采、外采、串換等資源結(jié)構(gòu)的統(tǒng)籌；銷售端包括零售和直分銷的銷售結(jié)構(gòu)統(tǒng)籌，擴大市場份額與提升邊際創(chuàng)效間的量價統(tǒng)籌。在統(tǒng)籌方式上，一是基于分階段、分月、分季度的市場環(huán)境和消費規(guī)律變化，做好時間維度統(tǒng)籌；二是結(jié)合分區(qū)域供需格局、競爭態(tài)勢的差異化特點，做好空間維度統(tǒng)籌；三是以財務(wù)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，綜合評估其他隱性風(fēng)險及機會成本，合理評估每個業(yè)務(wù)線條、每項決策為企業(yè)帶來的價值影響，以此為依據(jù)做好價值統(tǒng)籌。

4.2 完善市場信息監(jiān)控及分析預(yù)測模型

發(fā)揮信息價值創(chuàng)造功能，綜合匯總企業(yè)自身經(jīng)營數(shù)據(jù)、主營單位對標(biāo)數(shù)據(jù)、政府公開信息、外部資訊機構(gòu)信息、專項市場調(diào)研數(shù)據(jù)等多種信息渠道來源，通過對國際油價走勢、主營及地方煉廠產(chǎn)銷存數(shù)據(jù)、原油及成品油社會庫存、零售及批發(fā)市場價格、海關(guān)進口數(shù)據(jù)等關(guān)鍵指標(biāo)的監(jiān)控分析，梳理挖掘不同數(shù)據(jù)維度間內(nèi)在邏輯，依據(jù)前導(dǎo)性數(shù)據(jù)對市場走勢進行合理預(yù)判，并以此作為經(jīng)營運作的基本出發(fā)點。

4.3 構(gòu)建全產(chǎn)業(yè)鏈綜合效益測算模型

構(gòu)建涵蓋煉銷主要業(yè)務(wù)線條的全產(chǎn)業(yè)鏈綜合財務(wù)效益測算體系，將市場規(guī)則、價值規(guī)律傳導(dǎo)至整個產(chǎn)業(yè)鏈。在廣泛收集市場信息的基礎(chǔ)上，系統(tǒng)研判后續(xù)供需態(tài)勢及價格走勢，合理預(yù)測各業(yè)務(wù)線條量、價、費等財務(wù)指標(biāo)基準(zhǔn)，通過敏感性分析、情景分析、模擬分析等手段，評估不同產(chǎn)銷方案及經(jīng)營策略下對產(chǎn)業(yè)鏈整體效益的影響，選擇效益最高的方案組織生產(chǎn)經(jīng)營。

4.4 建立滾動調(diào)節(jié)計劃管控機制

強化企業(yè)內(nèi)部的多部門溝通協(xié)作，常態(tài)化召開月度、季度聯(lián)席會議，在廣泛交換信息、充分表達意見的基礎(chǔ)上，以整體效益測算為依據(jù)，超前制定月度、季度、年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃，以計劃為指引有序組織生產(chǎn)經(jīng)營活動。堅持市場導(dǎo)向原則，探索建立彈性生產(chǎn)經(jīng)營模式，動態(tài)調(diào)整滾動計劃，最大限度提升市場應(yīng)對能力。同時，建立企業(yè)內(nèi)部長效溝通機制、聯(lián)動調(diào)節(jié)機制和客觀的價值評價體系，以價值轉(zhuǎn)移為紐帶，確保一體化資源運作的動態(tài)平衡和長久穩(wěn)定。

4.5 建立市場化價值導(dǎo)向的效益分配體系

“境內(nèi)銷售＋境外出口”是成品油資源的兩大消化渠道，處理好成品油出口和供國內(nèi)資源之間的關(guān)系，既能為國內(nèi)低價外采創(chuàng)造條件，又能有效利好出口價格穩(wěn)定，實現(xiàn)資源運作創(chuàng)大效益、造大環(huán)境，以實現(xiàn)一體化經(jīng)營合力，提升整體效益最大化。尤其國內(nèi)資源供需矛盾加劇狀態(tài)下，做好國內(nèi)外兩個市場的調(diào)解統(tǒng)籌有利于資源效益最大化的價值創(chuàng)造。在實際操作過程中視市場變化動態(tài)調(diào)整結(jié)算量價，通過價格雙軌制實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)鏈效益在煉油和銷售企業(yè)間的合理分配，提升銷售企業(yè)承接配置資源的積極性，并促使煉油企業(yè)產(chǎn)能得到充分釋放,實現(xiàn)煉銷雙贏局面。

總體上看，傳統(tǒng)上中下游一體化能源航母劣勢在于“船大難調(diào)頭”，但同時優(yōu)勢也在于資源運作的巨大創(chuàng)效潛力和優(yōu)化空間。立足市場、立足需求，聚焦效益效率、聚焦價值創(chuàng)造，建立相對成熟的、貼近市場的一體化生產(chǎn)經(jīng)營模式，最大限度發(fā)揮煉銷企業(yè)產(chǎn)能、倉儲、網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢，提高產(chǎn)業(yè)鏈創(chuàng)效能力，才能使企業(yè)更好的在自由市場競爭環(huán)境和開放競爭條件下實現(xiàn)對實效性價值的最大追求。