我國(guó)人身保險(xiǎn)公司償付能力問(wèn)題初步探討

王潔瑜

摘要： 我國(guó)人身商業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)自上世紀(jì)90年代初恢復(fù)以來(lái)，保費(fèi)規(guī)模連續(xù)多年保持20%以上的高速增長(zhǎng)，在世界各國(guó)人身保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展領(lǐng)域居于領(lǐng)先地位。目前，人身保險(xiǎn)行業(yè)不僅在整個(gè)保險(xiǎn)領(lǐng)域占據(jù)突出位置，在我國(guó)社會(huì)保障體系建設(shè)中也日益發(fā)揮重要作用，是十四五期間建設(shè)多層次社會(huì)保障體系的重要舉措之一。在此背景下，保險(xiǎn)公司償付能力成為政府監(jiān)管部門(mén)對(duì)人身保險(xiǎn)行業(yè)的重要管理指標(biāo)，其水平的高低直接影響人身保險(xiǎn)市場(chǎng)的健康穩(wěn)定。本文圍繞人身保險(xiǎn)公司償付能力情況展開(kāi)初步探討，理清現(xiàn)狀，分析問(wèn)題，提出針對(duì)性意見(jiàn)措施，為助力行業(yè)發(fā)展提供參考。

關(guān)鍵詞： 人身保險(xiǎn);償付能力;原保費(fèi)收入;償一代;償二代

2016年1月，我國(guó)人身保險(xiǎn)行業(yè)開(kāi)始執(zhí)行第二代償付能力監(jiān)管體系，標(biāo)志著我國(guó)人身保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展進(jìn)入一個(gè)新的歷史階段，規(guī)范化程度越來(lái)越高，市場(chǎng)管理力度越來(lái)越大，行業(yè)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)防范治理機(jī)制更為健全。行業(yè)管理的加強(qiáng)既是人身保險(xiǎn)行業(yè)長(zhǎng)久持續(xù)健康發(fā)展的客觀需要，也是我國(guó)商業(yè)保險(xiǎn)走向國(guó)際化市場(chǎng)、在更高層次上發(fā)揮社會(huì)保障作用的體現(xiàn)，同時(shí)也是我國(guó)調(diào)整人口結(jié)構(gòu)、應(yīng)對(duì)人口老齡化情況的基礎(chǔ)性舉措。2021年是“十四五”規(guī)劃的首個(gè)建設(shè)年，也是人身保險(xiǎn)市場(chǎng)執(zhí)行償二代監(jiān)管體系的第二個(gè)五年的開(kāi)局之年，本文對(duì)有關(guān)我國(guó)償付能力建設(shè)情況的內(nèi)容進(jìn)行初步分析探討，理清現(xiàn)狀，聚焦本質(zhì)，促進(jìn)我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)償付能力體系建設(shè)。

1 人身保險(xiǎn)公司償付能力的概念及研究情況

1.1 償付能力的基本概念

簡(jiǎn)單地說(shuō)，人身保險(xiǎn)公司償付能力就是保險(xiǎn)公司的清償債務(wù)的資產(chǎn)實(shí)力。人身保險(xiǎn)雖然也是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的企業(yè)經(jīng)營(yíng)主體，但與一般企業(yè)不同的是，其經(jīng)營(yíng)的產(chǎn)品是風(fēng)險(xiǎn)，其服務(wù)對(duì)象是人，保險(xiǎn)標(biāo)的是人的生命和壽命，以及直接對(duì)人身安全造成傷害的意外傷害事件。人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中，用戶(hù)的核心義務(wù)向保險(xiǎn)公司定期支付保險(xiǎn)金，通常以年度為繳費(fèi)周期，總繳費(fèi)年限在10—20年之間，繳費(fèi)時(shí)間比較長(zhǎng)。同時(shí)，保障年限分為定期或終身。人身保險(xiǎn)公司的義務(wù)是在被保險(xiǎn)人發(fā)生合同中約定的人身風(fēng)險(xiǎn)事故時(shí)，根據(jù)契約條款向被保險(xiǎn)人支付保險(xiǎn)金，實(shí)現(xiàn)社會(huì)事件的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。由此看出，人身保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)從運(yùn)營(yíng)的起點(diǎn)開(kāi)始，即是清楚明確的負(fù)債經(jīng)營(yíng)，由于人身風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生具有隨機(jī)性，任何時(shí)間、空間范圍內(nèi)，都有可能引發(fā)保險(xiǎn)賠付行為，因此，人身保險(xiǎn)公司必須全程保持足夠的債務(wù)清償能力，應(yīng)對(duì)個(gè)體或集體性索賠需求。人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的政府管理部門(mén)，就是要在通常市場(chǎng)管理要求的基礎(chǔ)上，對(duì)人身保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)主體附加債務(wù)清償能力狀態(tài)的實(shí)時(shí)監(jiān)管，以保護(hù)消費(fèi)者的人身保障權(quán)益，確保不發(fā)生系統(tǒng)性、全局性社會(huì)保障失靈事件的發(fā)生，保持社會(huì)基本和諧穩(wěn)定。這就是人身保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管制度產(chǎn)生的必要性所在。

1.2 人身保險(xiǎn)公司償付能力研究現(xiàn)狀

近十多年來(lái)，圍繞人身保險(xiǎn)公司償付能力的研究工作，行業(yè)內(nèi)和理論界定一直處于進(jìn)行中，沒(méi)有中斷過(guò)。

從研究視角上看，有的學(xué)者主要以實(shí)際業(yè)務(wù)開(kāi)展情況為背景，剖析全行業(yè)或某個(gè)人身保險(xiǎn)公司償付能力體系建設(shè)情況，探究取得的成功經(jīng)驗(yàn)和付出的成本代價(jià)，實(shí)現(xiàn)正反兩個(gè)方面的比對(duì)，并在此基礎(chǔ)上提出業(yè)務(wù)管理方面的改進(jìn)建議或政策環(huán)境方面的優(yōu)化方向;有的學(xué)者則收集一定年限的行業(yè)數(shù)據(jù)，在基本描述性統(tǒng)計(jì)分析的基礎(chǔ)上，借助統(tǒng)計(jì)學(xué)、計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)相關(guān)工具手段，建立數(shù)據(jù)分析模型，從更深的層次探討業(yè)務(wù)實(shí)踐中潛在的市場(chǎng)機(jī)構(gòu)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)趨勢(shì)及外在因素影響等情況，研究的數(shù)理特點(diǎn)更為突出，客觀性更強(qiáng)，準(zhǔn)確性更高，較傳統(tǒng)的定性分析而言，更具說(shuō)服力和普適性。

從研究對(duì)象上看，有的學(xué)者根據(jù)我國(guó)人身保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管體系的發(fā)展脈絡(luò)，集中研究了償一代監(jiān)管體系情況，包括其適用背景、體系結(jié)構(gòu)、核心理念、關(guān)鍵指標(biāo)、市場(chǎng)實(shí)效等，有的學(xué)者則重點(diǎn)研究?jī)敹O(jiān)管體系，指出其替代償一代監(jiān)管體系的必要性和必然性，實(shí)際監(jiān)管效果及今后發(fā)展的關(guān)鍵所在。還有相當(dāng)一部分研究集中在測(cè)定影響償付能力實(shí)際影響因素的方向上，指導(dǎo)保險(xiǎn)行業(yè)基于業(yè)務(wù)現(xiàn)狀，找到提高償付能力的突破口，一方面有利于人身保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)主體對(duì)癥下藥，有的放矢，另一方面也為政府主管部門(mén)深化管理提供了合理的參考借鑒。

2 我國(guó)人身保險(xiǎn)公司償付能力現(xiàn)狀及存在問(wèn)題

我國(guó)人身保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管體系的發(fā)展有一個(gè)歷史過(guò)程，從中可以了解償付能力建設(shè)取得的成績(jī)和存在問(wèn)題的歷史背景，有利于促進(jìn)償付能力監(jiān)管體系的進(jìn)一步優(yōu)化。

2.1 我國(guó)償付能力的監(jiān)管體系的發(fā)展過(guò)程

我國(guó)人身保險(xiǎn)行業(yè)償付能力監(jiān)管體系的發(fā)展經(jīng)歷了四個(gè)階段：一是1980——1995年，屬于第一階段?；厩闆r是：1980年，人身商業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)全面恢復(fù)，由中國(guó)人民銀行統(tǒng)一負(fù)責(zé)管理，主要實(shí)行計(jì)劃管理模式，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的設(shè)立、保險(xiǎn)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的設(shè)置、主要管理隊(duì)伍的組建、資金管理和使用機(jī)制等，均由國(guó)家統(tǒng)一制定，保險(xiǎn)企業(yè)僅是照章執(zhí)行，沒(méi)有也不需要進(jìn)行自我規(guī)劃處置。此后，1985年3月，國(guó)務(wù)院正式發(fā)布保險(xiǎn)企業(yè)管理暫行條例，并在其中首次提出償付能力的概念，標(biāo)志著我國(guó)人身保險(xiǎn)公司償付能力的萌芽。二是1995—2003年，償付能力建設(shè)進(jìn)入第二階段。1995年10月1日，《保險(xiǎn)法》正式頒布實(shí)施。其中第83、97、113條對(duì)保險(xiǎn)公司償付能力進(jìn)行了清楚的界定，標(biāo)志著償付能力上升到了立法層次，行業(yè)約束力和標(biāo)準(zhǔn)化進(jìn)入到了一個(gè)新階段。此后，中國(guó)人民銀行于1996年發(fā)布文件，對(duì)償付能力的監(jiān)管機(jī)制進(jìn)行了嚴(yán)格規(guī)定，明確了最低償付能力標(biāo)準(zhǔn)。三是2003—2015年，償一代監(jiān)管體系正式實(shí)施。中國(guó)2001年加入WTO后，保險(xiǎn)行業(yè)與國(guó)際市場(chǎng)接軌，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加大，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)增加，給國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)企業(yè)帶業(yè)了新的挑戰(zhàn)，也對(duì)償付能力監(jiān)管質(zhì)量提出了新的要求。以此為背景，2003年3月，償一代監(jiān)管體系正式推出，標(biāo)志是《保險(xiǎn)公司償付能力額度及監(jiān)管指標(biāo)管理規(guī)定》的發(fā)布。該體系以?xún)敻赌芰χ攸c(diǎn)，包括內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理、償付能力報(bào)告、財(cái)務(wù)分析檢查、適度監(jiān)管干預(yù)、破產(chǎn)救濟(jì)等五個(gè)構(gòu)成單元，并于2007年底完成償一代體系全部建設(shè)任務(wù)，直到2015年一直保持平穩(wěn)運(yùn)營(yíng)。四是2016年至今，償二代監(jiān)管體系啟動(dòng)。2012年3月，《中國(guó)第二代償付能力監(jiān)管體系建設(shè)規(guī)劃》正式印發(fā)，償二代監(jiān)管體系正式提上日程。2015年2月，保監(jiān)會(huì)發(fā)布《保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管規(guī)則（1—17號(hào)）》，標(biāo)志著償二代監(jiān)管體系投入試行，2015年底，試行結(jié)束， 2016年1月，我國(guó)人身保險(xiǎn)市場(chǎng)全面實(shí)施償二代。

2.2 我國(guó)償二代體系現(xiàn)存主要問(wèn)題

目前，在償付能力監(jiān)管體系方面，主要存在以下幾方面的問(wèn)題。

第一，償付能力達(dá)標(biāo)指標(biāo)不高。根據(jù)償二代監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)于人身保險(xiǎn)公司分成三種情況：一是償付能力不足類(lèi)公司，判斷條件是償付能力充足率不超過(guò)100%，即其擁有的資產(chǎn)總規(guī)模與負(fù)債總規(guī)模基本持平;二是充足Ⅰ類(lèi)公司，判斷條件是償付能力充足率在100%和150%之間;三是充足Ⅱ類(lèi)保險(xiǎn)公司，判斷條件是償付能力充足率超過(guò)150%。這樣的劃分級(jí)別，隨著人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的進(jìn)一步加大，有些偏低，還有進(jìn)一步提升的空間。

第二，中資企業(yè)和外資企業(yè)的償付能力水平分布不均衡。按照保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)的管理規(guī)定，各人身保險(xiǎn)公司每季度報(bào)告償付能力情況。根據(jù)近2年的實(shí)際數(shù)據(jù)看，中資企業(yè)的償付能力水平明顯低于外資企業(yè)的償付能力水平，比如：友邦公司的核心償付能力和綜合償付能力水平在400%左右。而中資企業(yè)的償付能力水平在220%左右，幾乎相差一倍。造成這一現(xiàn)象的原因，除了兩類(lèi)企業(yè)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)有一定的差別外，在業(yè)務(wù)管理方面的差距也是一個(gè)重要因素。中資企業(yè)要在管理水平方面，提高效率，減少成本，改善償付能力。

第三，償付能力監(jiān)管檢查力量不足。目前，人身保險(xiǎn)公司償付能力的監(jiān)管主要是停留在保險(xiǎn)公司定期上報(bào)數(shù)據(jù)層次上，而在實(shí)地檢查核實(shí)方面則力量薄弱，特別是各大保險(xiǎn)公司在全國(guó)各地設(shè)有分支機(jī)構(gòu)，僅憑保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)有限的行政力量，很難進(jìn)行一定范圍的實(shí)地駐場(chǎng)檢查。一些真實(shí)存在的風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題有可能長(zhǎng)期存在，卻得不到有效的發(fā)現(xiàn)和糾正。

3 提高人身保險(xiǎn)公司償付能力的意見(jiàn)措施

人身保險(xiǎn)公司償付能力的提高具有比較強(qiáng)的綜合性、復(fù)雜性和長(zhǎng)期性，不是單一憑借保險(xiǎn)行業(yè)內(nèi)部就可以完全解決的問(wèn)題，需要綜合治理，多個(gè)方向上發(fā)力。既要注重短期主要矛盾的協(xié)調(diào)，又要注重主要關(guān)系的理順與多方主體的協(xié)調(diào)。同時(shí)，要始終不忘從人身保險(xiǎn)需求的根源上做起，最大限度地將潛在需求轉(zhuǎn)化為有效需求，將短期利益與長(zhǎng)遠(yuǎn)效益有機(jī)地結(jié)合起來(lái)。具體而言，建議在以下兩個(gè)方面進(jìn)行積極探索。

3.1 提高償付能力監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，縮小與外資企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)差距

我國(guó)現(xiàn)在實(shí)行的償二代監(jiān)管體系，從規(guī)格上看高于償一代監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，改變了以規(guī)模監(jiān)管為核心的政策，轉(zhuǎn)變?yōu)橐燥L(fēng)險(xiǎn)管理情況為監(jiān)管核心的機(jī)制，分為核心償付能力和綜合償付能力兩個(gè)具體監(jiān)管指標(biāo)。從目前市場(chǎng)實(shí)際情況看，90%左右的人身保險(xiǎn)企業(yè)的兩個(gè)指標(biāo)基本處于同一水平，普遍處于190%—220%的水平區(qū)間，少數(shù)外資險(xiǎn)企可以達(dá)到400%左右，而我國(guó)認(rèn)定人身保險(xiǎn)公司償付能力比較正常的臨界指標(biāo)是150%。這種情況表明，國(guó)內(nèi)險(xiǎn)企目前僅是達(dá)到了這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，但基本處于剛剛達(dá)到的水平。這種狀態(tài)已經(jīng)持續(xù)了5年左右的時(shí)間。這期間，人身保險(xiǎn)行業(yè)已經(jīng)熟悉并適應(yīng)了償二代監(jiān)管體系，在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)健性方面有了很大程度的提高，具備了適時(shí)提高監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的條件，比如：可以將核心償付能力指標(biāo)提高到200%，促進(jìn)保險(xiǎn)企業(yè)深挖內(nèi)部潛力，優(yōu)化資產(chǎn)質(zhì)量，改進(jìn)產(chǎn)品精算邏輯，將經(jīng)營(yíng)管理成本控制在更為合理的范圍內(nèi)。

3.2 擴(kuò)大人身保險(xiǎn)市場(chǎng)有效需求

有效需求的增加是提高人身保險(xiǎn)公司償付能力的最直接優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)來(lái)源，也是改進(jìn)人身保險(xiǎn)公司償付能力的根本目的所在。當(dāng)前，我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展較為平穩(wěn)，社會(huì)保障體系基本健全，同時(shí)全社會(huì)老齡化程度日益加深，面臨人身保險(xiǎn)有效需求大范圍、大規(guī)模提高的有利時(shí)機(jī)，特別是近幾年來(lái)全國(guó)各地自然災(zāi)害的發(fā)生，給公眾生命財(cái)產(chǎn)造成了重大損失，公眾人身風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)普遍增強(qiáng)，通過(guò)人身保險(xiǎn)市場(chǎng)解決長(zhǎng)遠(yuǎn)健康風(fēng)險(xiǎn)的潛在需求日益增大。在此背景下，加快擴(kuò)大人身保險(xiǎn)市場(chǎng)有效需求規(guī)模，盡可能讓有保險(xiǎn)需求的人可以在市場(chǎng)上買(mǎi)到合適的產(chǎn)品，讓最大范圍的用戶(hù)置于保險(xiǎn)的保障之下，則成為我國(guó)人身保險(xiǎn)市場(chǎng)邁上新臺(tái)階的必由之路。在實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)的過(guò)程中，政府層面要做好宣傳引導(dǎo)，特別是要在稅收、社會(huì)保險(xiǎn)、保健醫(yī)療、醫(yī)療費(fèi)用在總體預(yù)算中的投入占比等各個(gè)環(huán)節(jié)，做好統(tǒng)籌、同步，避免出現(xiàn)脫節(jié)內(nèi)錯(cuò)的情況。

4 結(jié)束語(yǔ)

今后很長(zhǎng)一個(gè)時(shí)期內(nèi)，人身保險(xiǎn)市場(chǎng)的發(fā)展將在我國(guó)社會(huì)保障體系建設(shè)中發(fā)揮越來(lái)越重要的基礎(chǔ)支撐作用，它是解決我國(guó)人口老齡化程度不斷加深與社會(huì)保障壓力整體加大之間矛盾的實(shí)際解決途徑之一。一方面，政府要在總體規(guī)劃設(shè)計(jì)方面以更寬的視野、更高的要求、更有力的政策手段，為人身保險(xiǎn)行業(yè)市場(chǎng)創(chuàng)造更加公平、公正、公開(kāi)的運(yùn)營(yíng)環(huán)境;另一方面，更要在相關(guān)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)政策方面做好過(guò)渡銜接，形成全社會(huì)愛(ài)保險(xiǎn)、用保險(xiǎn)的社會(huì)氛圍，實(shí)現(xiàn)政府意向推動(dòng)向公眾主動(dòng)選擇的理想市場(chǎng)形態(tài)。通過(guò)人身保險(xiǎn)行業(yè)的高質(zhì)量發(fā)展，也會(huì)在很大程度上促進(jìn)我國(guó)金融市場(chǎng)結(jié)構(gòu)的根本轉(zhuǎn)變，間接激發(fā)人身保險(xiǎn)真正煥發(fā)市場(chǎng)活力，促進(jìn)社會(huì)文明與進(jìn)步。

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