如何更好地通過國內(nèi)貿(mào)易信用保險促進中小企業(yè)發(fā)展

劉艷麗

摘 要：信用保險是為抵償商品或服務貿(mào)易中因買方不能如期付款而造成損失所提供的保障。其在歐洲發(fā)展歷史較早，但在我國還屬于市場經(jīng)濟發(fā)展過程中的新事物。風險管控、體制化建立與完善，國內(nèi)貿(mào)易的有效推廣，是信用保險在未來市場經(jīng)濟發(fā)展中去實現(xiàn)的目標， 國內(nèi)貿(mào)易信用保險可以幫助中小企業(yè)創(chuàng)造更好的營商環(huán)境，為其開展國內(nèi)貿(mào)易保駕護航。

關(guān)鍵詞：信用保險;國內(nèi)貿(mào)易;中小企業(yè)

信用保險是為抵償商品或服務貿(mào)易中因買方不能如期付款而造成損失所提供的保障，是權(quán)利人向保險人投保債務人的信用風險的一種保險，主要功能是保障企業(yè)應收賬款的安全，是一款可以幫助企業(yè)進行風險管理的保險產(chǎn)品。對我國中小企業(yè)來講，信用保險在幫助企業(yè)進行風險評估、提供融資便利、增大貿(mào)易額以及增強競爭力等方面可以起到尤為重要的作用。信用保險最初主要是企業(yè)進行國際貿(mào)易往來過程中所形成的信用性機制，且多存在于大中型國際貿(mào)易型企業(yè)。伴隨社會主義市場經(jīng)濟的快速發(fā)展以及中小企業(yè)在國家經(jīng)濟發(fā)展、產(chǎn)業(yè)扶持政策的推動下，國內(nèi)貿(mào)易信用保險在市場經(jīng)濟貿(mào)易過程中受到的青睞程度與日俱增，特別是中小企業(yè)對于信用保險的依賴程度越來越高。因此積極利用信用保險促進中小企業(yè)發(fā)展有著更為現(xiàn)實的市場意義和經(jīng)濟發(fā)展的助推意義。

一、信用保險在國內(nèi)貿(mào)易過程中面臨風險的分析

（一）保險公司對于貿(mào)易背景真實性審查困難

受到市場經(jīng)濟發(fā)展影響，國內(nèi)貿(mào)易信用保險發(fā)展時間較短，規(guī)模較小，無太多實踐經(jīng)驗可以借鑒，大多數(shù)國內(nèi)保險公司尚未建立比較完善的資信調(diào)查系統(tǒng)，也比較缺少專職于信用保險業(yè)務的專業(yè)人才，加之國內(nèi)中小企業(yè)的財報報表存在不夠規(guī)范的情況，諸多不利條件使開辦信用保險業(yè)務的保險公司對貿(mào)易背景真實性審查的難度加大。原則上，作為保險的基本要求，投保人需要將投保標的的實際情況在投保時如實告知保險人，但通過國內(nèi)貿(mào)易實踐來看，投保人的最大誠信義務履行情況千差萬別，保險公司對于貿(mào)易市場的不確定性所產(chǎn)生的承保風險較大，且保險公司因行業(yè)屬性限制無法做到有效而全面了解。因此，作為信用保險承辦單位的保險公司，對于投保的中小企業(yè)進行貿(mào)易真實性審查困難較大，對于可能面臨的風險無法有效預估，導致可以開辦信用保險的保險公司審批政策均趨于保守，一定程度上遏制了國內(nèi)貿(mào)易信用保險業(yè)務的社會推廣和對中小企業(yè)發(fā)展的普惠支持。

（二）保險利益關(guān)聯(lián)性的形式與實質(zhì)審查較為困難

國內(nèi)貿(mào)易信用保險條款規(guī)定了除外責任，其中一般對于貿(mào)易主體的下游（即買方）有制式條款措辭限制，比如對于政府買方或者個人身份的私人交易，以及關(guān)聯(lián)交易買方等均屬于保險合同除外責任，原則上保險公司不承擔相應賠償責任。其中，對于關(guān)聯(lián)交易，如何在形式與實質(zhì)上認定關(guān)聯(lián)性企業(yè)的范圍，是實際控制人還是董高監(jiān)，是直接控股公司還是間接接盤企業(yè)，在國內(nèi)實質(zhì)參股背景比較復雜的情況下，所劃定標準比較難保證均衡性和可操作性。對于索賠責任的落實難度較大。

二、以國內(nèi)貿(mào)易信用保險原理為基礎(chǔ)，做好中小企業(yè)風險管控

（一）保險公司須建立健全風險管理的組織機構(gòu)

作為國內(nèi)貿(mào)易信用保險承辦機構(gòu)，保險公司要設立專門的信用保險業(yè)務風險管理組織部門或架構(gòu)，專業(yè)化管理國內(nèi)貿(mào)易信用保險業(yè)務在經(jīng)營過程中所涉及的投保、買方資信調(diào)查、承保、保后跟蹤、風險管理以及理賠等的工作內(nèi)容，建立數(shù)據(jù)庫或與國家征信部門建立征信共享機制，有效監(jiān)控公司風險運作全過程。同時，對于公司風險管理目標設立、管理政策的制定、工作制度的規(guī)范進行審查和定期重檢，通過這種機制，間接為投保企業(yè)提供了動態(tài)風險管理服務，提醒投保企業(yè)在面臨經(jīng)濟形勢變化或行業(yè)洗牌時能夠提前做好應對措施。此外，組建一支專業(yè)化的國內(nèi)貿(mào)易信用保險業(yè)務團隊和一支成熟的風險管理團隊，對促進國內(nèi)貿(mào)易信用保險發(fā)展和扶持中小企業(yè)國內(nèi)貿(mào)易方面，會形成有效的保障和支持。

（二）中小企業(yè)須構(gòu)建多角度、多層次的風險管理體制

中小企業(yè)在國內(nèi)發(fā)展過程中對風險的不確定性會激發(fā)其購買國內(nèi)貿(mào)易信用保險的訴求，但不能因為購買了國內(nèi)貿(mào)易信用保險而完全放手其原有的風險管理機制，畢竟，保險公司對于中小企業(yè)所屬行業(yè)的特性、市場變化和交易對手的特點，相較于企業(yè)本身會有其短板，企業(yè)自身的風險管理機制和國內(nèi)貿(mào)易信用保險一起作為互補的角色，是最好的風險管理體制。中小企業(yè)在貿(mào)易過程中，始終強化風險管控意識與風險危機化解機制，保險公司為投保企業(yè)提供下游買方動態(tài)風險監(jiān)控情況反饋，二者通過相互溝通，加強風險信息共享，將可能發(fā)生的風險概率盡可能降低，從而保證企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展。

（三）做好企業(yè)內(nèi)部風險管控隊伍專業(yè)化建設

專業(yè)化人才隊伍與風險管理隊伍的健康良性發(fā)展是企業(yè)發(fā)展的有力保障，對于從事信用保險的保險公司和對于中小企業(yè)同等重要，中小企業(yè)在貿(mào)易往來中，受制于資本、規(guī)模以及盈利能力等的影響，對于貿(mào)易過程中風險認知和化解的能力相較于大中型企業(yè)來講，相對較弱。此時作為提供國內(nèi)貿(mào)易信用保險服務的保險公司的風險管控隊伍專業(yè)化建設情況，就顯得尤為重要。保險公司需要從風控人員的培訓和儲備為出發(fā)點，不斷強化隊伍的風險管理技能、行業(yè)研究分析能力以及風險判斷和化解的能力等，打造高水平、高效率的服務隊伍，并為企業(yè)提供必要的風險管理培訓和行業(yè)研究報告宣導，形成互補型的風險管理機制，更好地促進中小企業(yè)發(fā)展。

三、利用信用保險促進中小企業(yè)發(fā)展國內(nèi)貿(mào)易

（一）通過信用保險為中小企業(yè)貿(mào)易保駕護航

信用保險是承保企業(yè)應收賬款的壞賬風險。中小企業(yè)通過信用保險為應收賬款提供風險保障，可以在發(fā)生應收賬款無法從買方收回的情況時從保險公司獲得損失補償，減少不利風險因素對于中小企業(yè)的沖擊。中小企業(yè)可參照國家相關(guān)規(guī)定和扶持政策，積極通過信用保險實現(xiàn)其在國內(nèi)貿(mào)易的穩(wěn)定經(jīng)營，確保公司利益最大化，降低其在資金回流過程中可能出現(xiàn)的損失程度。

（二）積極利用信用保險為中小企業(yè)融資提供便利

中小企業(yè)在開展國內(nèi)貿(mào)易業(yè)務時，面臨的很大難題是經(jīng)營資金的穩(wěn)定來源和安全，而信用保險作為一種信用保證保險產(chǎn)品，在金融行業(yè)具有增信功能，企業(yè)在投保國內(nèi)貿(mào)易信用保險以后，可以憑借保單將其應收賬款質(zhì)押或通過其他銀行融資類產(chǎn)品獲得銀行授信和資金支持，從而使中小企業(yè)在獲得應收賬款風險保障的同時，獲得從銀行融資的機會，加快企業(yè)自身資金周轉(zhuǎn)的利用效率，并且可以為企業(yè)在生產(chǎn)技術(shù)改造以及擴大企業(yè)經(jīng)營規(guī)模等方面提供更為便捷的條件，促進中小企業(yè)發(fā)展壯大。

（三）利用信用保險提升中小企業(yè)信用風險管理水平

信用保險的風險管理職能為中小企業(yè)貿(mào)易往來中提供的重要參考，可以為企業(yè)發(fā)展過程中對于信用管理的具體操作提供更為全面的信息化與技術(shù)化支持。與此同時，中小企業(yè)可以借助投保信用保險來識別交易對手風險的等級，并控制與其交易的規(guī)模，降低風險系數(shù)，為企業(yè)實現(xiàn)經(jīng)營性收入與盈利提供可靠保障。對于中小企業(yè)下游買方資質(zhì)信用的有效判斷與評價，可以幫助中小企業(yè)在進行貿(mào)易經(jīng)營活動中作出更加理性和準確的決策，尋覓到更加適合的商機。

四、總結(jié)

信用保險在我國起步較晚，不成熟與不完善機制使得許多中小企業(yè)在國內(nèi)貿(mào)易往來中不夠了解國內(nèi)貿(mào)易信用保險的性質(zhì)與作用。因此，具備開辦國內(nèi)貿(mào)易信用保險業(yè)務的保險公司，應當加大信用保險在國內(nèi)的宣傳推廣力度，并通過自身風控體制的建立與落實，積極將信用保險推廣到國內(nèi)貿(mào)易實際操作過程中。此外，政府管理、國家信用體系的建立以及國家權(quán)力機關(guān)的立法規(guī)定等，可構(gòu)建國內(nèi)貿(mào)易信用保險發(fā)展的社會環(huán)境，促進保險公司開展更加行之有效的資信調(diào)查工作和風險管理措施，降低信用保險的準入門檻，從而更大力度地支持到中小企業(yè)發(fā)展。

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