融資租賃公司風(fēng)險管控的策略分析

一、融資租賃公司主要的風(fēng)險類型

（一）信用風(fēng)險

融資租賃公司中存在信用風(fēng)險，這種信用風(fēng)險的不確定性，對于融資租賃公司造成一定的影響，其主要原因有以下兩種。其一，存在違約風(fēng)險，在整個租賃過程中，由于租賃的周期較長，承租人的經(jīng)濟(jì)運(yùn)營狀態(tài)也存在著不確定性，如果承租人不愿支付或者無力支付租金，就會造成融資租賃公司出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)損失，容易造成違約風(fēng)險，使得租賃公司遭受一定的經(jīng)濟(jì)損失。其二，融資租賃本身的特點(diǎn)和特殊性決定著融資租賃過程非常復(fù)雜，在整個經(jīng)濟(jì)活動中不僅會涉及到權(quán)債問題，還會涉及到租賃房屋或物品所有權(quán)。在不同的租賃業(yè)務(wù)中，面臨的問題也是不同的，租賃的所有權(quán)與使用權(quán)是分離的，也就是承租者只有使用權(quán)而沒有所有權(quán)，這也導(dǎo)致其管理的復(fù)雜性，承租者對于房屋或者物品是有使用權(quán)的，一旦出現(xiàn)損壞、損毀等問題，容易出現(xiàn)權(quán)責(zé)不清的問題，使得雙方都不愿意負(fù)責(zé)，最終造成租賃公司的財產(chǎn)損失。出租人對于租賃物品的保管不及時、管理漏洞等問題，也容易引發(fā)信用風(fēng)險，使得租賃公司出現(xiàn)不必要的損失。

（二）市場風(fēng)險

在融資租賃公司中，有非常多的中小企業(yè)客戶群體，這些小公司管理制度不夠規(guī)范，財務(wù)狀況不夠清晰準(zhǔn)確，并不能實(shí)際表現(xiàn)出公司的真實(shí)狀況。融資租賃公司在對這些中小企業(yè)考察過程中，存在著信息不對稱，對這些企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營狀況不能全面的了解和掌握，從而在租賃業(yè)務(wù)中面臨著非常大的決策失誤風(fēng)險。當(dāng)前，一些企業(yè)債務(wù)問題比較嚴(yán)重，企業(yè)的生存面臨著風(fēng)險和危機(jī)，對于融資租賃公司而言也使得市場風(fēng)險進(jìn)一步加大。

（三）操作風(fēng)險

在實(shí)際操作過程中，如果融資租賃公司沒有按照一定的程序和要求操作，容易導(dǎo)致在業(yè)務(wù)進(jìn)行過程中出現(xiàn)一些不可控的風(fēng)險，造成融資租賃公司出現(xiàn)操作風(fēng)險。這些風(fēng)險有可能是信息系統(tǒng)、政策法規(guī)、外部或內(nèi)部事件、公司決策以及道德準(zhǔn)則等方面。在實(shí)際操作過程中，人為因素、內(nèi)部流程、外部事件以及系統(tǒng)缺陷是容易引發(fā)風(fēng)險的重要因素。比如，可能會出現(xiàn)的內(nèi)部或者外部欺詐、員工規(guī)范性問題、租賃物品問題、交付驗(yàn)收流程管理等。

（四）租賃物風(fēng)險

租賃物風(fēng)險指的是在融資租賃業(yè)務(wù)中，融資租賃公司在租賃物的所有權(quán)中存在問題和瑕疵，或者喪失了對租賃物的所用權(quán)，從而使得租賃物的實(shí)際價格低于預(yù)期價格，從而導(dǎo)致融資租賃公司造成一定的租金損失。在租賃過程中，還有可能出現(xiàn)所有權(quán)糾紛、租賃物估值過高、租金未完全交付等問題，導(dǎo)致在整個租賃過程中會存在對應(yīng)的租賃風(fēng)險。

二、融資租賃公司風(fēng)險管控的策略

（一）利用風(fēng)險控制體系有效防范信用風(fēng)險

首先，全面盡調(diào)。融資租賃業(yè)務(wù)中，公司只有更清楚、更全面地掌握承租人的情況，掌握企業(yè)的經(jīng)營和發(fā)展情況，才能有效地降低決策風(fēng)險。在實(shí)際工作，可以通過大數(shù)據(jù)信息對承租人進(jìn)行分析，將承租人的誠信狀況、經(jīng)營狀況、營銷風(fēng)險等方面進(jìn)行全面的考察與評估，使得承租人可以更清晰、立體的呈現(xiàn)在融資租賃公司眼前，承租企業(yè)的財務(wù)狀況、現(xiàn)金流動狀況可以更清楚，完善承租企業(yè)的資料，并結(jié)合承租人的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、商務(wù)條件以及風(fēng)險防控措施等情況，對其有更詳細(xì)的了解和研究，從而對于融資租賃公司的決策提供有力的依據(jù)。其次，適度增信。租賃公司可以在風(fēng)險控制過程中，多增加一些保證或者抵押，這樣可以更好的控制承租人的違約成本，一旦承租人出現(xiàn)違約情況，融資租賃公司通過這些保障和抵押也可以降低自身損失。還可以要求承租人購買財產(chǎn)一切險，而出租人則為第一受益人，防止出現(xiàn)不可控制的意外，造成不必要的財產(chǎn)損失，融資租賃公司可以將風(fēng)險轉(zhuǎn)移至保險公司，獲取一定的賠償，從而降低自身的風(fēng)險。最后，精準(zhǔn)稽核。承租人通過了融資租賃公司的評審，還應(yīng)該按照一定的規(guī)范，落實(shí)風(fēng)險防范措施，對于承租人的狀況進(jìn)行詳細(xì)稽核、審查，落實(shí)好租賃交付、合同面簽、租賃物公示、購買保險以及保證金繳納等工作。

（二）提高風(fēng)險防范意識

首先，增強(qiáng)風(fēng)險防范意識。融資租賃業(yè)務(wù)中存在非常多的風(fēng)險，因此應(yīng)該具有一定的風(fēng)險識別能力，可以對一些常見的風(fēng)險進(jìn)行有效的控制，對于工作不斷細(xì)化，將風(fēng)險防范體現(xiàn)在管理的各個環(huán)節(jié)中，明確各自的責(zé)任與義務(wù)，將風(fēng)險防范措施落實(shí)到每個崗位與員工中，提升員工的警惕性和責(zé)任心，做好監(jiān)督工作，防止在實(shí)際操作中出現(xiàn)風(fēng)險。在租賃公司中，應(yīng)該進(jìn)行定期的培訓(xùn)和行政管理，使得員工可以充分認(rèn)識到自身崗位的責(zé)任和重要性，按照規(guī)范要求來操作，認(rèn)真調(diào)查與核實(shí)承租人的信息和信用。還需要做好項(xiàng)目分析，評估項(xiàng)目的風(fēng)險與收益，從而制定有效的決策和應(yīng)對方法，通過有效的管理降低風(fēng)險。其次，盡職調(diào)查。融資租賃公司調(diào)查人員應(yīng)該深入到企業(yè)第一線中進(jìn)行調(diào)查，通過全面了解企業(yè)的經(jīng)營運(yùn)作狀況，與企業(yè)的工作人員和管理人員加強(qiáng)交流，掌握企業(yè)的資信狀況、債務(wù)狀況、財政狀況等，對企業(yè)有一個非常清晰地把握，保障企業(yè)租賃的質(zhì)量，降低租賃風(fēng)險，客觀公正的對待調(diào)查所取得的信息，謹(jǐn)慎分析數(shù)據(jù)資料、財產(chǎn)、費(fèi)用以及效益，對于其中存在的問題認(rèn)真分析和解決。在實(shí)際分析過程中，對于自己不熟悉的行業(yè)和領(lǐng)域，還可以邀請行業(yè)專家來進(jìn)行分析和研究。最后，制定風(fēng)險預(yù)警機(jī)制。融資租賃公司在實(shí)際業(yè)務(wù)進(jìn)行過程中，應(yīng)該形成一套完善的工作流程，并對在經(jīng)濟(jì)活動中存在的風(fēng)險進(jìn)行科學(xué)、規(guī)范的檢測與分析，制定有效的風(fēng)險預(yù)警機(jī)制。融資租賃公司還應(yīng)該全面了解國家在經(jīng)濟(jì)中的政策和導(dǎo)向，分析公司當(dāng)前在管理中存在的問題，有效降低融資租賃公司的風(fēng)險系數(shù)，做出準(zhǔn)確的預(yù)估與判斷，從而使得企業(yè)可以穩(wěn)步發(fā)展，提高企業(yè)的核心競爭力。對于承租人在承租過程中存在的風(fēng)險，通過制定風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，可以按照逾期時間、金額以及風(fēng)險進(jìn)行等級劃分，按照不同的風(fēng)險類別采用不同的監(jiān)測方法和手段，從而形成風(fēng)險預(yù)警體系，集風(fēng)險的識別、預(yù)警、評估、處理以及反饋為一體，有效的應(yīng)對各種出現(xiàn)的風(fēng)險。

（三）提升資產(chǎn)管理能力

首先，租賃物買賣。融資租賃公司在實(shí)際租賃物買賣過程中，應(yīng)該防止出現(xiàn)信用風(fēng)險、合同欺詐、合同漏洞以及貨款支付等風(fēng)險。在租賃物買賣過程中應(yīng)該反復(fù)校驗(yàn)，明確租賃物的所有權(quán)，使得交易的可行性、真實(shí)性可以得到保障。在售后回租過程中，應(yīng)該把握好租賃物的所有權(quán)、轉(zhuǎn)讓合法性、租金交付、租賃物完整性，這些對于融資租賃公司以及承租人都非常重要，必要的時候還需要進(jìn)行技術(shù)鑒定，有效的控制技術(shù)風(fēng)險。如技術(shù)成熟度風(fēng)險、質(zhì)量壽命風(fēng)險和技術(shù)管理風(fēng)險，保障租賃物的性能和質(zhì)量。其次，租賃物交付。在租賃物交付過程中，可以根據(jù)租賃人的選擇與要求，通過出賣人購買，也可以通過出賣人直接交付給承租人，當(dāng)面出具租賃物的交付以及驗(yàn)收證明。但實(shí)際上承租人是否收到租賃物非常重要，因此融資租賃公司應(yīng)該要保障租賃物按時、按合同準(zhǔn)確交付。如果出現(xiàn)延遲交付，也沒有明確答復(fù)的情況，承租人可以向法院申請解除合同。因此，在租賃物交付過程中，不能只落實(shí)在書面合同中，還要保證將租賃物完整、按時交付到承租人手中。在售后回租過程中，也應(yīng)該重視租賃物的存在，如果不存在租賃物或者租賃物存在瑕疵等情況，容易引發(fā)矛盾糾紛，容易被認(rèn)為不構(gòu)成租賃法律關(guān)系，而是一種借貸關(guān)系，這樣出租人受到借貸利率等因素的影響，將很難實(shí)現(xiàn)租賃合同下的保證金、租賃物以及手續(xù)費(fèi)等權(quán)利。最后，租賃物抵押登記，在租賃業(yè)務(wù)開展過程中，盡可能與承租人所在地的工商管理部門協(xié)商，使得租賃物可以在工商管理部門進(jìn)行登記，從而達(dá)到明示租賃物所有權(quán)的效果。在實(shí)際操作中，在雙方簽訂租賃合同之后，出租人授權(quán)承租人將所有權(quán)抵押給出租人，這樣租賃公司既可以作為所有權(quán)人，也可以作為抵押權(quán)人。在相關(guān)法律規(guī)定中，出租人授權(quán)承租人抵押給出租人，并在當(dāng)?shù)毓ど滩块T辦理抵押權(quán)登記，使得抵押方案可以更好的實(shí)現(xiàn)，而工商部門對于是否可以抵押也有自己的解釋，能否辦理抵押也具有不確定性。

（四）進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃，防范流動性風(fēng)險

融資租賃公司也產(chǎn)生流動性風(fēng)險，屬于一種次生性風(fēng)險。在公司成立初期，主要依靠資本投入以及股東融資，因此也有很多租賃公司對于這種流動性風(fēng)險缺乏主動性認(rèn)識，主觀的預(yù)判以及科學(xué)的預(yù)估，在對流動性風(fēng)險管理過程中，風(fēng)險意識不夠。首先，資金合理配置。融資租賃公司可以充分的利用資源、資金，實(shí)現(xiàn)資金更合理的安排與配置，使得資金的作用可以最大化，增強(qiáng)資金的流動性，提高公司的整體效益。租賃公司還應(yīng)該不斷拓寬融資渠道，使得租賃公司可以通過租金保理、租賃資產(chǎn)證券化等方式實(shí)現(xiàn)融資，從而可以利用債券進(jìn)行融資。通過與一些公司進(jìn)行合作，提高公司的信譽(yù)度，從而更好的獲取資金，使得公司的運(yùn)行與資金流動性可以得到保障，防止因?yàn)閭鶆?wù)償還危機(jī)造成企業(yè)出現(xiàn)系統(tǒng)性和聯(lián)動性風(fēng)險。其次，融資租賃公司還可以對企業(yè)的現(xiàn)金流進(jìn)行檢測，根據(jù)承租人所處的行業(yè)以及規(guī)模等情況，對于企業(yè)的資產(chǎn)情況進(jìn)行檢測，一旦發(fā)現(xiàn)承租人在經(jīng)營過程中出現(xiàn)問題，應(yīng)該及時進(jìn)行分析和處理，做好資金市場流動風(fēng)險的預(yù)判。融資租賃公司還要對資金的流動性建立分析制度，實(shí)現(xiàn)流動性需求、來源以及儲備設(shè)計(jì)等分析，提高應(yīng)對風(fēng)險的防范能力。

三、結(jié)語

總而言之，融資租賃公司在經(jīng)營過程中，針對各種可能存在的風(fēng)險，應(yīng)該認(rèn)真分析，制定有效的風(fēng)險防范策略，加強(qiáng)風(fēng)險管理能力和防范意識。在實(shí)際經(jīng)營中，對于承租人的經(jīng)營、資金流動、信用等方面信息不斷完善，并制定風(fēng)險防范措施，評估風(fēng)險與收益，從而使得企業(yè)的競爭力得到提升，促進(jìn)融資租賃公司更健康穩(wěn)定的發(fā)展。