央企董事會(huì)與總經(jīng)理權(quán)責(zé)關(guān)系初探

葉曉霞

摘 要 本文通過(guò)中央企業(yè)董事會(huì)與總經(jīng)理權(quán)責(zé)關(guān)系現(xiàn)狀的研究，分析指出目前這種關(guān)系存在的矛盾，并有針對(duì)性地提出相關(guān)解決措施。

關(guān)鍵詞 權(quán)責(zé)關(guān)系 委托代理 央企 董事會(huì) 總經(jīng)理

一、中央企業(yè)董事會(huì)與總經(jīng)理權(quán)責(zé)關(guān)系現(xiàn)狀

（一）董事會(huì)的職權(quán)

國(guó)資委在45號(hào)文《董事會(huì)試點(diǎn)中央企業(yè)董事會(huì)規(guī)范運(yùn)作暫行辦法》中對(duì)董事會(huì)的職權(quán)作出明確規(guī)定，各中央企業(yè)在公司章程或董事會(huì)議事規(guī)則中也明確了本公司的董事會(huì)職權(quán)，總體上看，主要可以概括為以下四個(gè)方面。

第一，實(shí)施股東會(huì)的決策，即董事會(huì)對(duì)國(guó)資委的相關(guān)決策進(jìn)行具體實(shí)施，對(duì)國(guó)資委負(fù)責(zé)，且受?chē)?guó)資委的引導(dǎo)和監(jiān)督，需按時(shí)匯報(bào)工作進(jìn)度給國(guó)資委。

第二，對(duì)高管的選拔與聘用，即高管的績(jī)效考評(píng)、薪資管理均由董事會(huì)決定，同時(shí)以此為依據(jù)選拔與聘用經(jīng)理層人員，確定經(jīng)理層人員的任免，這也是董事會(huì)最重要的權(quán)力。

第三，對(duì)重要事宜作出決策，需要依據(jù)已經(jīng)確立的計(jì)劃，在其審批權(quán)限與職能范疇內(nèi)，對(duì)相關(guān)事宜實(shí)施審批，負(fù)責(zé)穩(wěn)步推進(jìn)公司內(nèi)的重要改革。

第四，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控。董事會(huì)通過(guò)引進(jìn)外部董事，并使其在成員數(shù)量上占據(jù)較大的比例，進(jìn)一步提升企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防與控制水平，推動(dòng)企業(yè)長(zhǎng)久平穩(wěn)運(yùn)營(yíng)。

（二）董事長(zhǎng)的職權(quán)

根據(jù)國(guó)資委45號(hào)文，董事長(zhǎng)不僅作為董事行使日常職能，還應(yīng)履行以下職權(quán)。負(fù)責(zé)董事會(huì)議的組織與主持，提名董事會(huì)秘書(shū)，監(jiān)督和檢查會(huì)議決策，與國(guó)資委溝通協(xié)調(diào)，組織擬定重大事項(xiàng)方案，簽署高管考核、薪酬、任免文件等。但從實(shí)際來(lái)看，董事長(zhǎng)通常作為公司法定代表人或黨委書(shū)記，不但要監(jiān)督經(jīng)理層對(duì)董事會(huì)決策的實(shí)施情況，還需要負(fù)責(zé)公司的運(yùn)營(yíng)績(jī)效，其真正掌握的權(quán)力已超過(guò)國(guó)資委限定的范疇。

（三）總經(jīng)理的職權(quán)

45號(hào)文對(duì)總經(jīng)理的職權(quán)已有明確的說(shuō)明，總經(jīng)理是由董事會(huì)任免的，要對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，并向其匯報(bào)工作。作為經(jīng)理層的第一負(fù)責(zé)人，總經(jīng)理幾乎沒(méi)有決策權(quán)，只擁有公司業(yè)務(wù)實(shí)施與平時(shí)運(yùn)營(yíng)管理的權(quán)力。但這與央企總經(jīng)理的目標(biāo)定位不符，所以在實(shí)際運(yùn)作中，各央企會(huì)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。

二、中央企業(yè)董事會(huì)與總經(jīng)理權(quán)責(zé)關(guān)系存在的矛盾

（一）行政負(fù)責(zé)人的矛盾

依據(jù)《公司法》等法律規(guī)定的內(nèi)容，董事長(zhǎng)屬于運(yùn)作董事會(huì)的第一負(fù)責(zé)人，總經(jīng)理屬于經(jīng)理層實(shí)施董事會(huì)決議與運(yùn)營(yíng)管理的第一負(fù)責(zé)人，傾向于公司的行政事宜。但是在現(xiàn)實(shí)的運(yùn)行過(guò)程中，董事長(zhǎng)通常擔(dān)任法定代表人，是被國(guó)資委審計(jì)的責(zé)任人，國(guó)資委對(duì)其在生產(chǎn)、社會(huì)責(zé)任、資產(chǎn)等諸多方面的責(zé)任進(jìn)行追究。因此，從最終責(zé)任人的角度看，董事長(zhǎng)承擔(dān)的責(zé)任和壓力大于總經(jīng)理，更應(yīng)該成為企業(yè)的行政事務(wù)負(fù)責(zé)人，這使得董事長(zhǎng)與總經(jīng)理的權(quán)責(zé)關(guān)系產(chǎn)生矛盾。

（二）干部任免的矛盾

國(guó)資委相關(guān)制度明確指出，除了應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)任免的人員，其余管理人員可由總經(jīng)理決定與任免，但在實(shí)際情況中，總經(jīng)理的這項(xiàng)職權(quán)卻很難落實(shí)。一般情況下，按照黨組織的程序，人選要經(jīng)過(guò)黨委（黨組）會(huì)議審議通過(guò)后，才能被正式聘任，而黨委（黨組）會(huì)的決策機(jī)制是民主集中制和“少數(shù)服從多數(shù)”，在這種機(jī)制下，兼任黨組織書(shū)記的董事長(zhǎng)具有很大的話語(yǔ)權(quán)，總經(jīng)理卻不能決定最終結(jié)果，導(dǎo)致董事長(zhǎng)和總經(jīng)理之間存在矛盾。

（三）考核與選聘的矛盾

依據(jù)相關(guān)要求，董事會(huì)擁有考評(píng)與選拔聘用經(jīng)理層人員的權(quán)力，這是董事會(huì)實(shí)施職能的關(guān)鍵前提，但是真實(shí)狀況是央企董事會(huì)基本沒(méi)有對(duì)經(jīng)理層人員的選聘權(quán)，這導(dǎo)致董事會(huì)無(wú)法控制經(jīng)營(yíng)層切實(shí)按照董事會(huì)的意圖行事。因?yàn)榧词菇?jīng)理層違背了董事會(huì)的意愿，董事會(huì)也無(wú)法從考核上衡量經(jīng)理層的表現(xiàn)，更不能解聘經(jīng)理層，影響了董事會(huì)在公司治理中的權(quán)威性。

（四）職責(zé)權(quán)限劃分的矛盾

現(xiàn)有規(guī)章制度對(duì)董事會(huì)、董事長(zhǎng)和總經(jīng)理的權(quán)責(zé)都作出了規(guī)定，但這些劃分遠(yuǎn)不能滿足日常經(jīng)營(yíng)管理的需要。一是董事長(zhǎng)與總經(jīng)理對(duì)相關(guān)事項(xiàng)的理解不同，如資產(chǎn)處置、企業(yè)文化建設(shè)等是否屬于經(jīng)營(yíng)層管理的范圍仍存在爭(zhēng)議。二是即使決策事項(xiàng)是重大事項(xiàng)還是日常經(jīng)營(yíng)管理事項(xiàng)不存在爭(zhēng)議，在具體權(quán)責(zé)的劃分方面，董事長(zhǎng)和總經(jīng)理也需要進(jìn)一步溝通。如果兩者能夠相互理解，則相對(duì)容易，如果兩者在權(quán)力和具體權(quán)限上相互限制，則會(huì)使權(quán)責(zé)劃分面臨很大困難，協(xié)調(diào)不好就會(huì)產(chǎn)生矛盾。

（五）自主決策的矛盾

作為央企的股東，國(guó)資委具有最終決策權(quán)，負(fù)責(zé)關(guān)乎企業(yè)生產(chǎn)發(fā)展的重大事項(xiàng)。但在現(xiàn)實(shí)中，國(guó)資委屬于政府部門(mén)，在實(shí)施出資方職能的過(guò)程中，帶有強(qiáng)烈的行政屬性，其內(nèi)部設(shè)置了職責(zé)不同的機(jī)構(gòu)，都可以管控企業(yè)，導(dǎo)致國(guó)資委具有的權(quán)力超過(guò)一半意義上的股東。對(duì)于央企董事會(huì)，國(guó)資委對(duì)其成員的考核、薪酬和選聘往往具有決定性的話語(yǔ)權(quán)。對(duì)于經(jīng)理層，國(guó)資委按照部門(mén)劃分在企業(yè)經(jīng)營(yíng)的各個(gè)方面都會(huì)參與指導(dǎo)，有時(shí)候甚至深度參與。股東過(guò)于強(qiáng)勢(shì)會(huì)導(dǎo)致董事會(huì)與總經(jīng)理的權(quán)力減弱，本應(yīng)當(dāng)由企業(yè)決定的事宜，企業(yè)卻缺少?zèng)Q策權(quán)。董事會(huì)與總經(jīng)理原先的委托代理關(guān)系轉(zhuǎn)變成共同向國(guó)資委負(fù)責(zé)的關(guān)系，導(dǎo)致兩者間權(quán)力與責(zé)任關(guān)系的協(xié)調(diào)難度提高。

三、完善中央企業(yè)董事會(huì)與總經(jīng)理權(quán)責(zé)關(guān)系的思考和措施

（一）明確董事會(huì)和總經(jīng)理的關(guān)系

中央企業(yè)董事會(huì)成員和總經(jīng)理存在同級(jí)任免現(xiàn)象，改變這個(gè)問(wèn)題涉及領(lǐng)導(dǎo)體制的轉(zhuǎn)變，不可能一蹴而就，在現(xiàn)有體制不改變的情況下，國(guó)資委和相關(guān)部門(mén)應(yīng)該不斷明確董事會(huì)與總經(jīng)理的權(quán)責(zé)劃分并不是權(quán)力分割，不是股東將經(jīng)營(yíng)權(quán)力分配給各個(gè)治理主體，而是國(guó)資委對(duì)董事會(huì)進(jìn)行權(quán)力授予，再由其授權(quán)給總經(jīng)理，是一種委托代理關(guān)系。認(rèn)識(shí)到這點(diǎn)，董事會(huì)在不同時(shí)間和情形下，就可以增強(qiáng)或削弱總經(jīng)理的權(quán)力，總經(jīng)理也不應(yīng)該反感和抵觸，而是通過(guò)自身的努力提升經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，得到董事會(huì)的信任，這樣董事會(huì)與總經(jīng)理的權(quán)責(zé)關(guān)系也就變得更為合理。

（二）明晰責(zé)任，落實(shí)權(quán)力

從長(zhǎng)遠(yuǎn)角度來(lái)說(shuō)，國(guó)資委與有關(guān)單位要深入確保董事會(huì)的權(quán)責(zé)執(zhí)行到位，特別是對(duì)經(jīng)理層的考評(píng)、任免與薪酬管理方面的權(quán)力。只有掌握上述職權(quán)，董事會(huì)才可以有效施展自身的功能，才可以實(shí)現(xiàn)高效制衡經(jīng)理層的目標(biāo)。國(guó)資委和相關(guān)部門(mén)應(yīng)充分認(rèn)識(shí)到，要想通過(guò)董事會(huì)制度建設(shè)激發(fā)央企活力，必須賦予董事會(huì)全部職權(quán)，董事會(huì)擁有了應(yīng)具備的職權(quán)，才更容易在整個(gè)公司的治理鏈條中找到定位，理順董事會(huì)與總經(jīng)理的權(quán)責(zé)關(guān)系。

（三）完善和細(xì)化董事會(huì)運(yùn)作相關(guān)制度

一套完整的董事會(huì)運(yùn)作制度體系可以使各治理主體找到自身定位和職權(quán)邊界。一是要將董事會(huì)、董事長(zhǎng)與總經(jīng)理的分工、授權(quán)內(nèi)容規(guī)定具體，使決策工作標(biāo)準(zhǔn)化、流程化，將戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)、人事、采購(gòu)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售等方面的重要事宜的審批權(quán)責(zé)界定明確，決定、審核以及批復(fù)等權(quán)力的具體內(nèi)容，均以書(shū)面方式列明，使整個(gè)過(guò)程中涉及的各項(xiàng)責(zé)任歸屬清晰。二是依據(jù)董事會(huì)的運(yùn)行過(guò)程及其職能、董事長(zhǎng)的權(quán)責(zé)、經(jīng)理層的運(yùn)行流程、總經(jīng)理的權(quán)責(zé)等項(xiàng)目，分別整理出現(xiàn)有規(guī)章制度沒(méi)有涉及的問(wèn)題。對(duì)于梳理出的內(nèi)容，根據(jù)企業(yè)的具體情況將經(jīng)營(yíng)權(quán)在董事會(huì)與總經(jīng)理之間劃分，并以制度形式固化下來(lái)，逐步完善各項(xiàng)制度。

（四）提高外部董事的履職能力，增強(qiáng)董事會(huì)的權(quán)威性

從國(guó)資委來(lái)看，首先，應(yīng)細(xì)化外部董事管理制度，研究準(zhǔn)入資格、條件，強(qiáng)化國(guó)資委外部董事專業(yè)資格認(rèn)定委員會(huì)的認(rèn)證。其次，擴(kuò)大外部董事人選來(lái)源，考慮選聘中央企業(yè)現(xiàn)職負(fù)責(zé)人兼任其他企業(yè)外部董事，請(qǐng)有關(guān)部門(mén)、行業(yè)協(xié)會(huì)推薦有關(guān)專業(yè)人士及熟悉某一領(lǐng)域的知名專家擔(dān)任外部董事。最后，加強(qiáng)對(duì)外部董事的培訓(xùn)，提高履職能力。

從公司的角度來(lái)說(shuō)，在董事會(huì)中設(shè)置重要領(lǐng)域?qū)Ｎ瘯?huì)，依據(jù)董事本身的特點(diǎn)進(jìn)行工作劃分，給重要決議提供良好的前提，充分施展專委會(huì)的功能，確保決議的有效與合理，對(duì)提升董事會(huì)的工作品質(zhì)具有舉足輕重的作用。

（五）建立順暢的溝通機(jī)制

由于董事長(zhǎng)和總經(jīng)理獲取信息、看待問(wèn)題的角度以及閱歷經(jīng)驗(yàn)不同，在經(jīng)營(yíng)管理的決策、執(zhí)行和實(shí)施過(guò)程中，必然產(chǎn)生這樣或那樣的分歧，如果能夠及時(shí)溝通，消除誤解，便可提高決策效率。公司應(yīng)在制度上強(qiáng)調(diào)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理在溝通方面的權(quán)利和義務(wù)，在機(jī)制上對(duì)董事長(zhǎng)和總經(jīng)理在溝通方面予以強(qiáng)制規(guī)定。

（作者單位為中國(guó)核工業(yè)集團(tuán)有限公司）

參考文獻(xiàn)

[1] 盧卡斯.企業(yè)權(quán)力的學(xué)問(wèn)[M].上海人民出版社，2000.

[2] 郭富青.公司權(quán)利與權(quán)力的二元配置論[M].法律出版社，2010.

[3] 崔秦蜀. HC公司董事長(zhǎng)與總經(jīng)理權(quán)力分配研究[D].西北大學(xué)，2011.

[4] 中共中央組織部，國(guó)務(wù)院國(guó)資委.中央企業(yè)規(guī)范董事會(huì)建設(shè)情況調(diào)研報(bào)告[R]. 2014.