關(guān)于部門(mén)整體自評(píng)報(bào)告的意見(jiàn)及建議

祁雄麗

一、整體支出管理及使用情況

烏魯木齊市米東區(qū)古牧地鎮(zhèn)人民政府為全額預(yù)算行政單位，其預(yù)算資金 來(lái)源于財(cái)政預(yù)算撥款。2019年烏魯木齊市米東區(qū)古牧地鎮(zhèn)人民政府一般公共財(cái)政撥款預(yù)算數(shù)約為 7269.81萬(wàn)元，其中基本支出預(yù)算數(shù)約為2344.29萬(wàn)元，項(xiàng)目支出預(yù)算數(shù)約為4925.52萬(wàn)元。

二、部門(mén)資產(chǎn)狀況

烏魯木齊市米東區(qū)古牧地鎮(zhèn)人民政府的《烏魯木齊市米東區(qū)古牧地鎮(zhèn)人民政府內(nèi)控規(guī)范手冊(cè)》在“資產(chǎn)業(yè)務(wù)控制”章節(jié)對(duì)資產(chǎn)清購(gòu)、采購(gòu)和驗(yàn)收、資產(chǎn)領(lǐng)用、資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)、資產(chǎn)處置等環(huán)節(jié)進(jìn)行了說(shuō)明，要求烏魯木齊市米東區(qū)古牧地鎮(zhèn)人民政府每年進(jìn)行一次固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)。

截至2019年底，烏魯木齊市米東區(qū)古牧地鎮(zhèn)人民政府所持有固定資產(chǎn)總價(jià)值約7408.66萬(wàn)元。按資產(chǎn)種類(lèi)分，土地房屋類(lèi)固定資產(chǎn)共計(jì)約6934.28萬(wàn)元，占比約 93.60%;辦公設(shè)備、家具用具、休閑設(shè)備等其他固定資產(chǎn)共計(jì)約 474.38萬(wàn)元，占比約6.4%。2019年烏魯木齊市米東區(qū)古牧地鎮(zhèn)人民政府新增固定資產(chǎn) 共計(jì)約118.74萬(wàn)元，其中公務(wù)員籌備組辦公室裝修費(fèi)65.19萬(wàn)元，崗?fù)?.58萬(wàn)元，通用設(shè)備39.39萬(wàn)元，家俱用俱7.72萬(wàn)元，專(zhuān)用設(shè)備1.86萬(wàn)元

三、部門(mén)管理情況

評(píng)價(jià)結(jié)果：本部門(mén)2019年部門(mén)整體績(jī)效評(píng)價(jià)的績(jī)效指標(biāo)得分情況附件所示?？偟梅譃?100 分，績(jī)效等級(jí)為“ 優(yōu)”。結(jié)果顯示：一是各維度評(píng)價(jià)指標(biāo)得分率在98分 以上，表明2019年部門(mén)整體支出在管理和監(jiān)督等各方面相對(duì)規(guī)范，一定程度上達(dá)到預(yù)期效果。二是各維度結(jié)果存在一定差距，不同維度得分率偏差較大，相比而言，預(yù)算使用效益得分率較高，表明部門(mén)的工作產(chǎn)出對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)環(huán)境效益產(chǎn)生了不錯(cuò)的積極影響;在預(yù)算編制的準(zhǔn)確性及績(jī)效目標(biāo)設(shè)定上還有一定的提升空間;預(yù)算執(zhí)行情況相對(duì)不足，部門(mén)預(yù)算資金整體支出率欠佳。

首先，在經(jīng)濟(jì)效益方面，由于財(cái)政支出是實(shí)現(xiàn)財(cái)政資源配置、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與發(fā)展職能的關(guān)鍵政策手段，因而無(wú)論是支出規(guī)模還是支出結(jié)構(gòu)，都要服從于經(jīng)濟(jì)效效益不斷提升。通常財(cái)政支出的經(jīng)濟(jì)效益可以體現(xiàn)在對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展的影響，對(duì)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)及產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的影響，對(duì)社會(huì)收入分配及就業(yè)的影響，通過(guò)社會(huì)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、政府購(gòu)買(mǎi)、政府投資等對(duì)社會(huì)總需求的拉動(dòng)等。

效率方面，效率是反映特定組織在管理活動(dòng)中投入和產(chǎn)出的比例關(guān)系，對(duì)于政府部門(mén)而言，效率則集中體現(xiàn)為行政管理效率。行政管理是指政府行政機(jī)關(guān)依法對(duì)公共事務(wù)及其內(nèi)部事務(wù)管理的總和，行政管理效率是指政府行政機(jī)關(guān)在行政管理活動(dòng)所獲得的成果同所耗費(fèi)的成本的比例。其中、成里是指行政管理產(chǎn)生的各種社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、文化成果，成本是指在行政管理過(guò)程中所投人的人力、物力、財(cái)力、時(shí)間。效率區(qū)別于效益，效益?zhèn)戎赜诠芾沓晒麑?duì)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、生態(tài)產(chǎn)生的輻射性效果，效率則強(qiáng)調(diào)用最少的成本投入，產(chǎn)生最大的成果收益。

行政效率可分為三種類(lèi)型

一是決策效率，即行政部門(mén)決策層體現(xiàn)出來(lái)的效率，如部門(mén)設(shè)置、人員配置、頂層設(shè)計(jì)等。

二是執(zhí)行效率，即行政部門(mén)執(zhí)行層體現(xiàn)出來(lái)的效率，如制度管理、預(yù)算管理、資產(chǎn)管理等。

三是工作效率，即行政部門(mén)基層體現(xiàn)出來(lái)的效率，如公職人員的工作技能、自身素質(zhì)，日常工作中的辦公條件、基礎(chǔ)設(shè)備等。

四、存在的問(wèn)題

根據(jù)部門(mén)整體績(jī)效自評(píng)，發(fā)現(xiàn)烏魯木齊市米東區(qū)古牧地鎮(zhèn)人民政府存在以下問(wèn)題：

一是部門(mén)職能不明確，個(gè)別工作分工不清晰，且人員培訓(xùn)和績(jī)效考核制度不夠完善，考核方案部分內(nèi)容和人員名單更新滯后;

二是預(yù)算編制科學(xué)性的問(wèn)題。首先預(yù)算編制之合理性相對(duì)不足，主要表現(xiàn)在預(yù)算調(diào)整數(shù)較大，部門(mén)項(xiàng)目支出率低;另外，預(yù)算編制的不合理性還表現(xiàn)在績(jī)效目標(biāo)設(shè)置不明確，年度目標(biāo)與長(zhǎng)期規(guī)劃銜接的緊密程度需要增強(qiáng)。

三有關(guān)預(yù)算執(zhí)行有效性的問(wèn)題。一是部門(mén)資金支出進(jìn)度普遍較低，對(duì)資金支出的控制力度不足。二是對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金的延伸性監(jiān)管不到位。

四是對(duì)于固定資產(chǎn)處理監(jiān)管還存在一定缺失。

五、改進(jìn)措施和建議

一是加強(qiáng)預(yù)算制定過(guò)程的科學(xué)性管理，提升預(yù)算方案的質(zhì)量。首先在預(yù)算管細(xì)上，加強(qiáng)預(yù)算編制的合理性及會(huì)計(jì)核算的規(guī)范性。一方面針對(duì)由于部門(mén)不可控因素出現(xiàn)的預(yù)算調(diào)整率較大、資金支出率低的問(wèn)題，單位應(yīng)及時(shí)與政府及上級(jí)部門(mén)溝通，向上爭(zhēng)取政策支持，在政策實(shí)施條件上進(jìn)行有序改善;另一方面，在預(yù)算申報(bào)上，預(yù)算單位要結(jié)合實(shí)際需求填報(bào)資金需求，在不同項(xiàng)目、不同用途之間做到合理分配預(yù)算資金。其次依據(jù)項(xiàng)目進(jìn)展或單位工作實(shí)際情況，及時(shí)對(duì)預(yù)算安排進(jìn)行必要調(diào)整。在項(xiàng)目受阻的情況下，資金使用單位應(yīng)及時(shí)向主管部門(mén)反饋?lái)?xiàng)目進(jìn)展情況，主管部門(mén)就單位上報(bào)的項(xiàng)目實(shí)際情況對(duì)預(yù)算安排進(jìn)行必要調(diào)整，以免導(dǎo)致資金閑置，降低公共預(yù)算資金使用效益。

二是注重長(zhǎng)短期目標(biāo)的銜接，合理設(shè)置年度績(jī)效指標(biāo)。在具體年度工作計(jì)劃的安排上，可通過(guò)對(duì)比歷年各項(xiàng)指標(biāo)的增長(zhǎng)情況，將規(guī)劃中要實(shí)現(xiàn)的各項(xiàng)指標(biāo)合理分配到年度的工作任務(wù)中，設(shè)定各年度績(jī)效指標(biāo)的目標(biāo)增長(zhǎng)率，從而確保規(guī)劃目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。對(duì)于在當(dāng)年度提前完成的績(jī)效指標(biāo)，應(yīng)及時(shí)總結(jié)績(jī)優(yōu)經(jīng)驗(yàn)，調(diào)整規(guī)劃的績(jī)效指標(biāo)值，從而促進(jìn)各規(guī)劃的績(jī)效指標(biāo)對(duì)林業(yè)發(fā)展指導(dǎo)激勵(lì)作用的有效發(fā)揮。

三是重視對(duì)項(xiàng)目和資金的過(guò)程化管理，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目的延伸性監(jiān)管，建立健全項(xiàng)日督管理制度，落實(shí)各級(jí)項(xiàng)目監(jiān)督管理責(zé)任。一方面，主管部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程的監(jiān)管意識(shí)，建立重點(diǎn)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程的績(jī)效反饋機(jī)制。另一方面，資金使用單位應(yīng)加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí)，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目實(shí)施的過(guò)程控制。

四是提高資產(chǎn)安全管理責(zé)任意識(shí)，設(shè)計(jì)并運(yùn)行內(nèi)部控制規(guī)范體系建立并完善各印門(mén)內(nèi)部資產(chǎn)管理制度、風(fēng)險(xiǎn)防控及處置制度等重要的內(nèi)部控制體系，使資產(chǎn)管理又谷項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)在內(nèi)控體系完善的環(huán)境下實(shí)施運(yùn)作。與此同時(shí)，建立資產(chǎn)管理責(zé)任制，增強(qiáng)相關(guān)人員的責(zé)任意識(shí)，對(duì)于資產(chǎn)處理，嚴(yán)格執(zhí)行文件要求，履行必須的審批程序。

（作者單位：831400新疆烏魯木齊市米東區(qū)古牧地鎮(zhèn)人民政府）