經(jīng)常項(xiàng)下相關(guān)問題解答

[釋疑]

Q：對(duì)外承包工程企業(yè)是否可以為不同工程項(xiàng)目在境外開立多個(gè)外匯賬戶？

A：對(duì)外承包工程企業(yè)以自身名義在境外開立賬戶前，需到企業(yè)所在地外匯局辦理登記手續(xù)。開立境外賬戶后，需將開戶銀行、境外賬號(hào)賬戶、賬戶幣種等信息報(bào)企業(yè)所在地外匯局備案。境外開戶銀行代碼或名稱、境外開戶銀行地址等境外賬戶信息發(fā)生變更的，應(yīng)向企業(yè)所在外匯局報(bào)告；關(guān)閉境外賬戶的，也應(yīng)向企業(yè)所在地外匯局報(bào)告，并將賬戶余額調(diào)回境內(nèi)。對(duì)外承包工程企業(yè)的境外分公司、項(xiàng)目部、辦公室等機(jī)構(gòu)在境外開立賬戶，無(wú)需經(jīng)外匯局登記。

Q：對(duì)外承包工程企業(yè)是否可以向工程所在國(guó)項(xiàng)目部匯出工程款？

A：可以。企業(yè)可憑對(duì)外承包工程合同、境內(nèi)承包工程企業(yè)與其境外分公司、項(xiàng)目部、辦公室等實(shí)體之間簽訂的資金安排、工程所在國(guó)相關(guān)資金（廠房、人工、采購(gòu)設(shè)備等費(fèi)用）的預(yù)算表等，在銀行辦理。企業(yè)無(wú)需辦理資本項(xiàng)目外匯登記；銀行按照展業(yè)原則，在確認(rèn)交易的真實(shí)性、合規(guī)性和合理性后，為企業(yè)按服務(wù)貿(mào)易交易辦理相關(guān)工程款項(xiàng)匯出手續(xù)。上述業(yè)務(wù)國(guó)際收支申報(bào)應(yīng)按照《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈通過銀行進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)指引（2019年版）〉的通知》（匯發(fā)〔2019〕25號(hào)）的相關(guān)規(guī)定辦理。

Q：對(duì)外承包工程企業(yè)的境外分公司如境外工程款結(jié)余，如何匯回境內(nèi)？

A：銀行應(yīng)按照展業(yè)原則，審核公司相關(guān)財(cái)務(wù)計(jì)劃、境外項(xiàng)目資金收支情況等材料，無(wú)需辦理資本項(xiàng)目外匯登記。在確認(rèn)交易的真實(shí)性、合規(guī)性和合理性后，為企業(yè)按服務(wù)貿(mào)易交易辦理相關(guān)工程款項(xiàng)匯出手續(xù)。上述業(yè)務(wù)國(guó)際收支申報(bào)應(yīng)按照《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈通過銀行進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)指引（2019年版）〉的通知》（匯發(fā)〔2019〕25號(hào)）的相關(guān)規(guī)定辦理。

Q：從事跨境電子商務(wù)的境內(nèi)個(gè)人，是否可以通過個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶辦理跨境電子商務(wù)外匯結(jié)算業(yè)務(wù)？

A：可以。銀行為從事跨境電子商務(wù)的境內(nèi)個(gè)人辦理外匯結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，可通過個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄賬戶辦理。從事跨境電子商務(wù)的境內(nèi)個(gè)人在提供有交易額的證明材料或交易電子信息后，銀行可為其辦理不占用個(gè)人年度便利化額度的結(jié)售匯業(yè)務(wù)。

Q：銀行在辦理個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)時(shí)，如發(fā)現(xiàn)有分拆結(jié)售匯嫌疑，應(yīng)該如何處理？

A：銀行如發(fā)現(xiàn)個(gè)人結(jié)售匯行為可能涉及分拆結(jié)售匯的，應(yīng)按照以下規(guī)定處理：

（1）對(duì)分拆結(jié)售匯特征明顯、銀行能夠確認(rèn)為分拆結(jié)售匯行為的，應(yīng)不予辦理。

（2）個(gè)人結(jié)售匯雖有分拆結(jié)售匯特征之一，但銀行無(wú)法直接確認(rèn)為分拆結(jié)售匯行為的，經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下，銀行應(yīng)按照經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支真實(shí)性審核原則，要求個(gè)人提交有交易額的相關(guān)證明材料后辦理；如個(gè)人無(wú)法提供的，則銀行不予辦理。

（3）銀行在事后核查中發(fā)現(xiàn)個(gè)人涉嫌分拆結(jié)售匯的，應(yīng)注意收集相關(guān)線索，以避免同一個(gè)人再次辦理分拆業(yè)務(wù)；同時(shí)，應(yīng)于發(fā)現(xiàn)之日起三個(gè)工作日內(nèi)向國(guó)家外匯管理局所在地分/支局報(bào)告。

Q：銀行在辦理業(yè)務(wù)時(shí)發(fā)現(xiàn)個(gè)人購(gòu)匯與付匯用途不一致，應(yīng)該如何處理？

A：銀行發(fā)現(xiàn)涉嫌付匯用途與購(gòu)匯用途不一致的，應(yīng)做好盡職調(diào)查，要求個(gè)人如實(shí)報(bào)告購(gòu)付匯用途。

Q：個(gè)人持留學(xué)資料，辦理4萬(wàn)美元的購(gòu)匯，銀行該如何辦理？

A：個(gè)人憑本人有效身份證件和有交易額的留學(xué)相關(guān)材料到銀行辦理，銀行應(yīng)為其辦理不占用年度便利化額度的購(gòu)匯。

Q：個(gè)人在銀行辦理購(gòu)匯時(shí)，銀行告知其已被外匯局列入“關(guān)注名單”。請(qǐng)問，關(guān)注名單對(duì)該個(gè)人辦理購(gòu)匯業(yè)務(wù)有何影響？期限是多長(zhǎng)？

A：對(duì)列入“關(guān)注名單”管理的個(gè)人，關(guān)注期限為列入“關(guān)注名單”的當(dāng)年及之后連續(xù)2年。在關(guān)注期限內(nèi)，“關(guān)注名單”內(nèi)個(gè)人辦理個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)，應(yīng)憑本人有效身份證件和有交易額的相關(guān)證明材料到銀行辦理；銀行則應(yīng)當(dāng)按照真實(shí)性審核原則，嚴(yán)格審核相關(guān)材料。

Q：個(gè)人可以直接拿外幣現(xiàn)鈔去銀行匯款嗎？

A：個(gè)人手持外幣現(xiàn)鈔匯出當(dāng)日累計(jì)等值1萬(wàn)美元（含）以下的，可憑本人有效身份證件直接到銀行辦理；超過上述金額的，需憑本人有效身份證件和經(jīng)海關(guān)簽章的《海關(guān)申報(bào)單》，或本人原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)，或是有交易額的相關(guān)材料辦理。

Q：境內(nèi)個(gè)人出國(guó)可以攜帶多少外幣現(xiàn)鈔？具體有哪些規(guī)定？

A：（1）單次出境（沒有或超出最近一次入境申報(bào)外幣現(xiàn)鈔數(shù)據(jù)記錄的），可攜帶總金額在等值5000美元（含）及以下的外幣現(xiàn)鈔。（2）如果需要攜帶總金額在等值5000美元以上，10000美元（含）及以下的現(xiàn)鈔，出境人員應(yīng)持護(hù)照/往來(lái)港澳通行證/往來(lái)臺(tái)灣通行證、有效簽證或簽注、存款證明/購(gòu)匯憑證等材料，向銀行申領(lǐng)《攜帶外匯出境許可證》。（3）個(gè)人赴戰(zhàn)亂、外匯管制嚴(yán)格、金融條件差或金融動(dòng)亂的國(guó)家（地區(qū)），確有需要攜帶超過等值1萬(wàn)美元外幣現(xiàn)鈔出境的，需向存款或購(gòu)匯銀行所在地外匯局申領(lǐng)《攜帶外匯出境許可證》。