政策指引“一本通”

《指引》的實(shí)施將有助于提升市場(chǎng)主體辦理經(jīng)常項(xiàng)下外匯業(yè)務(wù)的便利化水平，有利于及時(shí)向涉匯主體傳導(dǎo)“越合規(guī)、越便利”的理念，也有利于減輕銀行一線業(yè)務(wù)人員的柜面壓力。

8月31日，外匯局發(fā)布實(shí)施《經(jīng)常項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)指引（2020年版）》（下稱《指引》），旨在進(jìn)一步優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境，積極回應(yīng)市場(chǎng)期待與社會(huì)關(guān)切，切實(shí)便利市場(chǎng)主體辦理經(jīng)常項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)。

政策變化對(duì)比

總體上看，《指引》不涉及現(xiàn)有政策的實(shí)質(zhì)改動(dòng)和重大調(diào)整，主要是按照簡(jiǎn)潔清晰、便利使用的原則，全面整合經(jīng)常項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)的現(xiàn)有法規(guī)，并對(duì)以下幾個(gè)方面進(jìn)行精簡(jiǎn)和微調(diào)：

一是簡(jiǎn)化行政許可?！吨敢啡∠速Q(mào)易外匯收支企業(yè)名錄變更及注銷登記，取消了保險(xiǎn)公司終止外匯保險(xiǎn)業(yè)務(wù)及補(bǔ)辦經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)核準(zhǔn)文件兩項(xiàng)行政許可。同時(shí)，精簡(jiǎn)行政許可辦理材料，對(duì)于具有真實(shí)貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)需求的企業(yè)，僅需提供《貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄登記申請(qǐng)表》和營(yíng)業(yè)執(zhí)照，即可申請(qǐng)名錄登記?！吨敢吠ㄟ^外匯管理方式的優(yōu)化，助力企業(yè)拓市場(chǎng)、降成本、增績(jī)效。

二是精簡(jiǎn)單證材料要求。為適應(yīng)我國(guó)對(duì)外貿(mào)易多元化的發(fā)展，對(duì)于貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易等業(yè)務(wù)，不再以列舉方式規(guī)定單證真實(shí)性審核的具體種類，銀行和境內(nèi)機(jī)構(gòu)可按照展業(yè)原則自主決定所需憑證，從而避免因單證種類不全或要素缺失等問題，影響企業(yè)真實(shí)合規(guī)的資金結(jié)算。同時(shí)，取消捐贈(zèng)協(xié)議審核公證證明、對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者備案登記表等非必要前置證明，提升了經(jīng)常項(xiàng)目業(yè)務(wù)的辦理效率，在保證業(yè)務(wù)真實(shí)、合規(guī)的前提下，不斷推進(jìn)貿(mào)易便利化。

三是推進(jìn)賬戶整合。根據(jù)《國(guó)家外匯管理局關(guān)于精簡(jiǎn)外匯賬戶的通知》（匯發(fā)〔2019〕29號(hào)），“經(jīng)常項(xiàng)目-外幣現(xiàn)鈔賬戶”和“經(jīng)常項(xiàng)目-境外機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶”已并入“經(jīng)常項(xiàng)目-外匯結(jié)算賬戶”管理。《指引》對(duì)相應(yīng)條款進(jìn)行了調(diào)整。在此基礎(chǔ)上，將保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)外匯經(jīng)營(yíng)賬戶并入了經(jīng)常項(xiàng)目外匯結(jié)算賬戶，以便利保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的資金運(yùn)營(yíng)，提高資金使用效率。

四是優(yōu)化整合部分新業(yè)務(wù)?！吨敢氛喜⑼晟屏速Q(mào)易便利化試點(diǎn)以及期貨交易所實(shí)物交割等相關(guān)內(nèi)容，以確保政策法規(guī)統(tǒng)一透明，便利市場(chǎng)主體業(yè)務(wù)辦理。此外，《指引》還放寬了代辦及境內(nèi)劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)辦理?xiàng)l件，明確個(gè)人可委托近親屬代為辦理年度便利化額度內(nèi)的結(jié)匯和購(gòu)匯，個(gè)人外匯賬戶內(nèi)資金境內(nèi)劃轉(zhuǎn)也擴(kuò)展至近親屬，進(jìn)一步便利了個(gè)人外匯業(yè)務(wù)辦理。

政策調(diào)整及文件廢止的考量因素

政策調(diào)整主要出于兩方面考慮。一是落實(shí)國(guó)務(wù)院“放管服”和金融供給側(cè)改革的要求，旨在通過業(yè)務(wù)流程的簡(jiǎn)化、外匯管理方式的優(yōu)化，實(shí)現(xiàn)為企業(yè)增便利、降成本，同時(shí)也賦予銀行和外貿(mào)企業(yè)更多的自主權(quán)，激發(fā)市場(chǎng)主體的活力，進(jìn)一步改善營(yíng)商環(huán)境，助力我國(guó)更高水平的對(duì)外開放。二是適應(yīng)新型貿(mào)易方式多樣化的發(fā)展，推進(jìn)銀行真實(shí)性審核方式的轉(zhuǎn)變。經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理以真實(shí)合規(guī)為根本遵循，考慮到“實(shí)質(zhì)重于形式”的管理改革方向，未來將不斷深化“越合規(guī)、越便利”的正向激勵(lì)導(dǎo)向，引導(dǎo)銀行真實(shí)性審核逐步從單證表面審核向?qū)嵸|(zhì)合規(guī)審核轉(zhuǎn)變，切實(shí)強(qiáng)化銀行的展業(yè)能力，提高其服務(wù)水平，更好地服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

文件廢止的考量因素主要是按照統(tǒng)一透明、簡(jiǎn)潔清晰的原則，對(duì)現(xiàn)有法規(guī)進(jìn)行整合優(yōu)化，同步廢止規(guī)范性文件29件，精簡(jiǎn)條文約2萬字，160余項(xiàng)條款被整合或替代；廢止法規(guī)的內(nèi)容均已在《指引》中被采納，并根據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展做了進(jìn)一步優(yōu)化。此外部分個(gè)案批復(fù)與試點(diǎn)業(yè)務(wù)一并納入《指引》，實(shí)現(xiàn)了政策的規(guī)范、統(tǒng)一和透明。

《指引》實(shí)施的意義

首先，《指引》的實(shí)施將有助于提升市場(chǎng)主體辦理經(jīng)常項(xiàng)下外匯業(yè)務(wù)的便利化水平。一方面，《指引》系統(tǒng)梳理并全面整合了經(jīng)常項(xiàng)目政策，并明確了業(yè)務(wù)辦理的原則，便于市場(chǎng)主體更清晰地理解、掌握政策；另一方面，《指引》精簡(jiǎn)了非必要的業(yè)務(wù)流程和材料，有效節(jié)約了企業(yè)的財(cái)務(wù)成本，提升了資金結(jié)算和業(yè)務(wù)辦理效率。

其次，《指引》明確部分業(yè)務(wù)的銀行自主權(quán)，有利于及時(shí)向涉匯主體傳導(dǎo)“越合規(guī)、越便利”的理念，也有利于減輕銀行一線業(yè)務(wù)人員的柜面壓力。如銀行辦理個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)中，銀行可根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)情況，自主決定審核憑證的種類、形式以及審核要點(diǎn)，確保交易真實(shí)合規(guī)。對(duì)于真實(shí)性存疑的業(yè)務(wù)，銀行也有權(quán)根據(jù)內(nèi)控要求拒絕辦理。同時(shí)這也對(duì)其展業(yè)能力和合規(guī)經(jīng)營(yíng)水平提出了挑戰(zhàn)，銀行需持續(xù)提升自身展業(yè)能力和內(nèi)控制度建設(shè)。

此外，《指引》實(shí)施后，分局不僅要做好政策宣傳講解工作，還要提升事中事后的監(jiān)測(cè)核查能力；同時(shí)，提高銀行展業(yè)的自覺性和審核的自主性，持續(xù)強(qiáng)化對(duì)趨勢(shì)性和苗頭性風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的事前有效防范、事中精準(zhǔn)識(shí)別和事后高效處置，構(gòu)建更加便利、規(guī)范、透明、高效的經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理體系。

《指引》落地過程中的注意事項(xiàng)

對(duì)市場(chǎng)主體而言，需注意新舊文件的效力。《指引》發(fā)布后，同步廢止規(guī)范性文件29件；未廢止的文件繼續(xù)有效，但如果與《指引》不一致，根據(jù)“新法優(yōu)于舊法”的原則，以《指引》為準(zhǔn)。

對(duì)銀行而言，需注意展業(yè)能力的提升。《指引》取消了單證列舉式要求，賦予了銀行更多的自主權(quán)，也對(duì)銀行展業(yè)能力提出了更高要求。銀行需切實(shí)落實(shí)“了解客戶”“了解業(yè)務(wù)”“盡職審核”的展業(yè)原則，不斷提升自身的真實(shí)性審核專業(yè)能力，深入了解市場(chǎng)主體信用等級(jí)和內(nèi)控水平，以及企業(yè)外貿(mào)經(jīng)營(yíng)和跨境資金運(yùn)作的規(guī)律與特點(diǎn)，對(duì)交易背景做出更加全面、真實(shí)的判斷，并及時(shí)完善客戶主體監(jiān)管和行為監(jiān)管制度，逐步實(shí)現(xiàn)從被動(dòng)依賴到主動(dòng)擔(dān)當(dāng)、從單證形式向交易實(shí)質(zhì)、從現(xiàn)場(chǎng)審單向事前盡調(diào)、從清單列舉到專業(yè)研判的轉(zhuǎn)變，以進(jìn)一步推進(jìn)各項(xiàng)便利化政策的執(zhí)行和落地。

對(duì)外匯局分/支局而言，需注意加強(qiáng)政策傳導(dǎo)和督導(dǎo)?！吨敢钒l(fā)布實(shí)施后，分局需通過多種方式，有針對(duì)性地加強(qiáng)政策的宣傳和督導(dǎo)，壓實(shí)銀行責(zé)任，進(jìn)一步提升政策知曉率、擴(kuò)大政策覆蓋面，有效消除政策梗阻，充分釋放政策紅利。對(duì)于銀行政策傳導(dǎo)不到位、落地不充分等問題，要及時(shí)通報(bào)糾偏，并納入年度考核；同時(shí)，及時(shí)跟蹤政策落實(shí)情況，總結(jié)政策實(shí)施效果，動(dòng)態(tài)掌握市場(chǎng)主體的意見和建議，對(duì)銀行和企業(yè)的疑問及時(shí)予以回應(yīng)。此外，對(duì)于出現(xiàn)的新問題、新情況，要及時(shí)研究上報(bào)，提升經(jīng)常項(xiàng)目便利化水平和市場(chǎng)主體的滿意度，推動(dòng)涉外經(jīng)濟(jì)的高質(zhì)量發(fā)展。