外債管理相關(guān)政策問答

［釋疑］

Q：非銀行債務(wù)人外債注銷登記業(yè)務(wù)如何辦理？

A：根據(jù)《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)跨境貿(mào)易投資便利化的通知》（匯發(fā)〔2019〕28號）的相關(guān)規(guī)定，取消非銀行債務(wù)人需到所在地外匯局辦理外債注銷登記管理的要求，非銀行債務(wù)人可到其所屬外匯分局（外匯管理部）轄內(nèi)銀行直接辦理符合條件的外債注銷登記；同時，取消非銀行債務(wù)人辦理外債注銷登記業(yè)務(wù)的時間限定。

Q：外債資金結(jié)匯需向銀行提交什么材料？

A：根據(jù)《國家外匯管理局關(guān)于優(yōu)化外匯管理支持涉外業(yè)務(wù)發(fā)展的通知》（匯發(fā)〔2020〕8號）的相關(guān)規(guī)定，在確保資金使用真實合規(guī)并符合現(xiàn)行資本項目收入使用管理規(guī)定的前提下，允許符合條件的企業(yè)將外債等資本項目收入用于境內(nèi)支付時，無需事前向銀行逐筆提供真實性證明材料。經(jīng)辦銀行應(yīng)遵循審慎展業(yè)原則管控相關(guān)業(yè)務(wù)風(fēng)險，并按有關(guān)要求對所辦理的資本項目收入支付便利化業(yè)務(wù)進(jìn)行事后抽查。所在地外匯局應(yīng)加強監(jiān)測分析和事中事后監(jiān)管。

Q：全口徑模式外債額度中宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)由1上調(diào)至1.25，是否已經(jīng)實施？

A：根據(jù)2020年3月11日發(fā)布的《中國人民銀行國家外匯管理局關(guān)于調(diào)整全口徑跨境融資宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)的通知》（銀發(fā)〔2020〕64號）的相關(guān)規(guī)定，為進(jìn)一步擴大利用外資，便利境內(nèi)機構(gòu)跨境融資，降低實體經(jīng)濟融資成本，根據(jù)當(dāng)前宏觀經(jīng)濟和國際收支狀況，中國人民銀行、國家外匯管理局決定將宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)由《中國人民銀行關(guān)于全口徑跨境融資宏觀審慎管理有關(guān)事宜的通知》（銀發(fā)〔2017〕9號）中規(guī)定的1上調(diào)至1.25，并自通知自發(fā)布之日起實施。

Q：非金融企業(yè)內(nèi)保外貸注銷登記業(yè)務(wù)如何辦理？

A：根據(jù)《國家外匯管理局關(guān)于優(yōu)化外匯管理支持涉外業(yè)務(wù)發(fā)展的通知》（匯發(fā)〔2020〕8號）的相關(guān)規(guī)定，將符合條件的內(nèi)保外貸注銷登記下放至銀行辦理。在非金融企業(yè)內(nèi)保外貸責(zé)任已解除且未發(fā)生內(nèi)保外貸履約的情況下，可直接到轄內(nèi)外匯指定銀行辦理內(nèi)保外貸注銷登記；發(fā)生擔(dān)保履約的內(nèi)保外貸，仍需到所在地外匯局辦理內(nèi)保外貸注銷登記。

Q：中資企業(yè)辦理外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)發(fā)生境外擔(dān)保履約的，境內(nèi)債務(wù)人應(yīng)在擔(dān)保履約后15個工作日內(nèi)到所在地外匯局辦理短期外債簽約登記及相關(guān)信息備案。請問辦理短期外債簽約登記的主體能否為境外個人和境內(nèi)企業(yè)？能否為境外銀行和境內(nèi)企業(yè)？

A：根據(jù)《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定的通知》（匯發(fā)〔2014〕29號），外保內(nèi)貸是指擔(dān)保人注冊地在境外、債務(wù)人和債權(quán)人注冊地均在境內(nèi)的跨境擔(dān)保。且債務(wù)人需為境內(nèi)注冊經(jīng)營的非金融機構(gòu)、債權(quán)人為境內(nèi)注冊經(jīng)營的金融機構(gòu)，擔(dān)保標(biāo)的為金融機構(gòu)提供的本外幣貸款（不包括委托貸款）或有約束力的授信額度。境內(nèi)機構(gòu)不得超出上述范圍辦理外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)。符合以上條件的外保內(nèi)貸發(fā)生擔(dān)保履約的，境內(nèi)債務(wù)人應(yīng)到所在地外匯局辦理短期外債簽約登記。因此，因外保內(nèi)貸履約而進(jìn)行短期外債登記的主體只可能是境內(nèi)非金融機構(gòu)（境內(nèi)債務(wù)人），不可能為境外個人、境外銀行。

Q：某公司在北京注冊，計劃做內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)，債務(wù)人是公司在境外的子公司，債權(quán)人（貸款行）為中資銀行在子公司當(dāng)?shù)氐姆种C構(gòu)；擔(dān)保人是公司，與債權(quán)人（境外貸款行）直接簽署擔(dān)保協(xié)議，不涉及通過國內(nèi)銀行向債權(quán)人（境外貸款行）開銀行保函或備用信用證。按照上述情況，該公司辦理“內(nèi)保外貸”備案，需準(zhǔn)備哪些申請材料？

A：根據(jù)《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定的通知》（匯發(fā)〔2014〕29號）的相關(guān)規(guī)定，非銀行機構(gòu)辦理內(nèi)保外貸簽約登記，應(yīng)于擔(dān)保合同簽訂后15個工作日內(nèi)攜帶以下材料至所在地外匯局辦理：（1）內(nèi)保外貸申請書；（2）擔(dān)保合同和擔(dān)保項下的主債務(wù)合同（合同為外文的，需提供中文翻譯件）；（3）外匯局認(rèn)為需要補充的相關(guān)證明材料；（4）擔(dān)保人營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；（5）擔(dān)保人法定代表人和經(jīng)辦人身份證復(fù)印件。以上材料中，申請書需提交原件，其余需查驗原件，提交加蓋公章的復(fù)印件。

Q：A公司為境內(nèi)母公司，B公司為A公司在香港注冊成立的全資子公司。B公司與香港C公司有貿(mào)易業(yè)務(wù)往來，C公司需要A公司為B公司對C公司形成的貿(mào)易應(yīng)付款項進(jìn)行擔(dān)保。請問A公司的擔(dān)?？煞裨谕鈪R局進(jìn)行對外擔(dān)保備案。如無法備案，若A公司需要履行擔(dān)保義務(wù)應(yīng)如何辦理？

A：根據(jù)《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布<跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定>的通知》（匯發(fā)〔2014〕29號，下稱“29號文”）的相關(guān)規(guī)定，內(nèi)保外貸是指擔(dān)保人注冊地在境內(nèi)、債務(wù)人和債權(quán)人注冊地均在境外的跨境擔(dān)保。問題中所咨詢的業(yè)務(wù)，屬于境內(nèi)擔(dān)保人對境外債務(wù)人貨物買賣合同下的履約責(zé)任進(jìn)行擔(dān)保，構(gòu)成非融資性內(nèi)保外貸。如所咨詢的業(yè)務(wù)符合29號文的規(guī)定，應(yīng)到所在地外匯局提交業(yè)務(wù)申請。

Q：外匯局對企業(yè)外債的借款期限和利息有什么具體要求嗎？如果到期未能按期還款，應(yīng)在到期日前還是之后辦理續(xù)簽手續(xù)？

A：根據(jù)《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布<外債登記管理辦法>的通知》（匯發(fā)〔2013〕19號）的相關(guān)規(guī)定，企業(yè)外債的簽約日期、利率期限由簽約雙方自行商定，外匯局沒有具體期限要求，但利率不能畸高或畸低，股東貸款利率如為零，需說明原因。外債到期后需要展期或者變更，需要在簽訂展期變更協(xié)議后的15個工作日內(nèi)，到外匯局辦理外債變更登記。