澳大利亞財經(jīng)素養(yǎng)教育

進入21世紀的澳大利亞高度重視財經(jīng)素養(yǎng)的重要性，因此一直致力于提升全民財經(jīng)素養(yǎng)，而教育則是至關(guān)重要的一個途徑。澳大利亞將財經(jīng)素養(yǎng)融入課程體系的策略受到了整個國家以及政府的深度支持，主管財經(jīng)素養(yǎng)相關(guān)事務(wù)的國家證券與投資委員會，率先聯(lián)合中小學(xué)教師團體向國家課程、評估和報告局上報建議并取得了良好的結(jié)果。政府還對許多教師進行了相關(guān)的專業(yè)培訓(xùn)，開發(fā)了大量的教學(xué)資源包。文章從國家、社會以及學(xué)校層面對澳大利亞財經(jīng)素養(yǎng)教育的舉措進行剖析，深入了解澳大利亞財經(jīng)素養(yǎng)教育的基本特征，從而為我國的財經(jīng)素養(yǎng)教育提出可行性建議。

當今社會的年輕人，比其父輩面臨著更多的財務(wù)風(fēng)險，從抵押貸款到退休儲備，需要做出的財務(wù)決策越來越多。加上國家福利緊縮、人口快速流動、金融服務(wù)日漸復(fù)雜和廣泛，所有的問題都讓人們意識到提高財經(jīng)素養(yǎng)的重要性。

在澳大利亞，公民必須具備一定的財務(wù)知識和能力以便做出合理的財務(wù)決策，尤其是退休以后的投資決策。[1]與此同時，政府鼓勵公民從公共養(yǎng)老金計劃轉(zhuǎn)為私人養(yǎng)老金計劃，雇主說服員工從固定福利計劃轉(zhuǎn)變?yōu)楣潭ɡU費計劃以提高公民的生活質(zhì)量，特別是退休以后的生活水平。另外，一些報告也強調(diào)了讓本國公民更好地理解財經(jīng)知識和提高財務(wù)能力的必要性。例如澳大利亞人壽保險公司研究發(fā)現(xiàn)，只有約30%的澳大利亞公民知道他們有退休金的人壽保險。盡管超過90%的在職人員有某種類型的保險，但仍舊存在大量拖欠保險金的問題。[2]

澳大利亞公民將年輕人不能做出合理財務(wù)決策的原因全部歸咎于教育系統(tǒng)，他們認為學(xué)校應(yīng)該提供更多的財經(jīng)方面的基礎(chǔ)教育。但令人擔(dān)憂的是，不僅僅是學(xué)校缺少財經(jīng)素養(yǎng)教育，澳大利亞家庭也缺乏對青少年兒童進行財經(jīng)知識的普及教育。由獨立研究機構(gòu)“實驗室”進行的研究調(diào)查發(fā)現(xiàn)，澳大利亞家庭成員很少在一起討論與財務(wù)相關(guān)的問題，而缺少家庭普及財經(jīng)知識的青少年和兒童在成年后很難對金融市場上的各種產(chǎn)品做出合理的財務(wù)判斷與決策。

一、澳大利亞財經(jīng)素養(yǎng)教育舉措

澳大利亞政府和私營部門都鼓勵通過國家、社會和學(xué)校三個層面共同推進財經(jīng)素養(yǎng)教育，將發(fā)展財經(jīng)教育計劃作為提高財經(jīng)素養(yǎng)水平的一個重要手段。國家金融監(jiān)管機構(gòu)——澳大利亞證券和投資委員會(ASIC)通過提供優(yōu)質(zhì)財經(jīng)素養(yǎng)教育來提高老年人、青年和社會弱勢群體的財經(jīng)素養(yǎng)水平。澳大利亞證券和投資委員會于2011年3月宣布的《財經(jīng)素養(yǎng)國家戰(zhàn)略》報告中，提出了制定和實施提高澳大利亞公民財經(jīng)素養(yǎng)水平的戰(zhàn)略措施，特別是制定了國家戰(zhàn)略以提高澳大利亞學(xué)生的財經(jīng)素養(yǎng)水平；澳大利亞證券和投資委員會于2013年開始修訂《財經(jīng)素養(yǎng)國家戰(zhàn)略》；并于2014年發(fā)布了《財經(jīng)素養(yǎng)國家戰(zhàn)略2014-2017》，旨在為政府、企業(yè)、社區(qū)和教育部門的利益相關(guān)者提供未來三年的行動框架。[3]2018年8月，澳大利亞證券和投資委員會在首都堪培拉國會大廈推出了最新的《財經(jīng)能力國家戰(zhàn)略2018》，旨在提高澳大利亞公民的資金管理能力。[4]

（一）國家層面的推進

澳大利亞是較早意識到財經(jīng)素養(yǎng)的重要性并從國家層面整體推進財經(jīng)素養(yǎng)教育的國家之一。澳大利亞的教育、兒童早期發(fā)展和青年事務(wù)部長理事會在2005年起草了《消費者和財經(jīng)素養(yǎng)國家框架》。[5]同年，澳大利亞政府在財政部內(nèi)成立了財經(jīng)素養(yǎng)基金會，旨在提高對消費者問題的認識，并鼓勵所有澳大利亞公民更好地管理他們的資金。[6][7]2008年，澳大利亞證券和投資委員會替代了之前的財經(jīng)素養(yǎng)基金會，開始成為負責(zé)提升本國公民財經(jīng)素養(yǎng)的主要政府機構(gòu)。2010年，澳大利亞為了改變過去各州課程之間重點不一致的情況，出臺了首部基礎(chǔ)教育國家課程。其中，基礎(chǔ)教育國家課程中數(shù)學(xué)部分的一大重點就是學(xué)生必須具備實際財經(jīng)技能。[8]

作為財經(jīng)素養(yǎng)教育領(lǐng)域的主要實踐者，澳大利亞在促進國際財經(jīng)素養(yǎng)論壇方面也發(fā)揮了積極的作用。澳大利亞證券和投資委員會認為財經(jīng)素養(yǎng)是“對于根據(jù)個人情況做出合理財經(jīng)決策，用于改善金融福祉必要的財經(jīng)知識、技能、態(tài)度和行為的組合?！盵9]ASIC 于2014年發(fā)布的《財經(jīng)素養(yǎng)國家戰(zhàn)略2014-2017》的戰(zhàn)略愿景是“通過提高人們的財經(jīng)素養(yǎng)來提高澳大利亞公民的金融福祉”，指出“能夠自信地應(yīng)對金融環(huán)境，并在金錢方面做出恰當決策是每個澳大利亞公民需要的核心生活技能”；于2018年最新推出的《財經(jīng)能力國家戰(zhàn)略2018》中指出“財經(jīng)能力的國家戰(zhàn)略通過確保所有澳大利亞人民擁有過上最佳生活所需的財務(wù)能力，并且支持政府優(yōu)先發(fā)展經(jīng)濟”。[10]

澳大利亞證券和投資委員會的“智慧理財”網(wǎng)站于2011年建立，并根據(jù)消費趨勢發(fā)展進行創(chuàng)新，現(xiàn)在已經(jīng)發(fā)展成為包含一系列數(shù)字工具、移動應(yīng)用程序、信息圖表和社交媒體的網(wǎng)站。在2015-2016年，“智慧理財”網(wǎng)站有610萬獨立訪客；470萬次計算器使用；以及超過140,000次下載程序應(yīng)用。這些數(shù)字表明澳大利亞公民和社區(qū)對獨立和可信賴的財務(wù)指導(dǎo)的強烈需求。雖然澳大利亞證券和投資委員會提供的一些指導(dǎo)和資源幾乎適用于每個人，但澳大利亞證券和投資委員會仍然努力嘗試對不同的受眾和各種情況進行有針對性的指導(dǎo)，以應(yīng)對特定的問題和挑戰(zhàn)。[11]

（二）社會層面的推進

財經(jīng)素養(yǎng)教育的順利實施與推廣離不開國家的數(shù)百個社區(qū)團體和企業(yè)的贊助，以及與政府或行業(yè)協(xié)會的合作。其中最值得注意的是世界銀行和經(jīng)濟合作與發(fā)展組織，它們都在調(diào)查現(xiàn)有的國家計劃，為國家財經(jīng)素養(yǎng)戰(zhàn)略方向提供指導(dǎo)。

1.行業(yè)財經(jīng)素養(yǎng)計劃

行業(yè)財經(jīng)素養(yǎng)計劃[12]主要是由企業(yè)、商業(yè)基金會和商業(yè)協(xié)會為客戶和其他人提供基金的計劃。其中最著名的財經(jīng)素養(yǎng)教育項目應(yīng)屬“儲蓄+”，它是由澳大利亞和新西蘭銀行與家庭、住房、社區(qū)服務(wù)和土著事務(wù)部資助，由澳大利亞和新西蘭銀行與圣勞倫斯兄弟會發(fā)起，并與史密斯家族、慈善協(xié)會和貝瑞街合作推出。從本質(zhì)上講，“儲蓄+”是一項綜合匹配的儲蓄和財經(jīng)素養(yǎng)教育計劃，旨在幫助低收入人群養(yǎng)成長期儲蓄（用于支付教育費用）的習(xí)慣并實現(xiàn)儲蓄目標。

另外有兩家銀行，澳大利亞聯(lián)邦銀行和西太平洋銀行也參與了一般的財經(jīng)素養(yǎng)計劃：澳大利亞聯(lián)邦銀行通過“智慧開啟”和西太平洋銀行通過戴維森研究所的在“財經(jīng)第一步”。

其他大多數(shù)澳大利亞金融機構(gòu)也主持并提供相關(guān)財經(jīng)素養(yǎng)教育，包括本迪戈銀行、昆士蘭銀行、澳大利亞花旗銀行、匯豐銀行和澳大利亞國民銀行等。

2.社會團體財經(jīng)素養(yǎng)計劃

社會團體財經(jīng)素養(yǎng)計劃主要是指社會團體參與的計劃，有時會與政府部門或企業(yè)進行資助或交付合作。其中包括澳大利亞新西蘭姐妹會Good Shepherd的青年和家庭服務(wù)的“‘Dollarsn’ Sense”計劃，及與其合作伙伴澳大利亞國民銀行的“無息貸款”和社區(qū)“Step Up”計劃一起提供財務(wù)咨詢，旨在幫助低收入個人或家庭提供免費和低息貸款。還有澳大利亞花旗集團和新南威爾士大學(xué)的聯(lián)合倡議——“Makecents”計劃，旨在教授家長和老師在他們自己和孩子身上培養(yǎng)良好的財經(jīng)素養(yǎng)技能。

另外，財經(jīng)基礎(chǔ)基金會在2002年2月與昆士蘭銀行和大天空信貸聯(lián)盟合作開展了財經(jīng)素養(yǎng)教育實踐，旨在幫助中學(xué)生負責(zé)任地進行財務(wù)管理。迄今為止，財經(jīng)基礎(chǔ)基金會開展了兩個與財經(jīng)素養(yǎng)教育相關(guān)的計劃。一項是“財經(jīng)素養(yǎng)行動”，為學(xué)校提供十大模塊的免費教學(xué)資源。模塊由澳大利亞商學(xué)院教師編寫，包括財務(wù)規(guī)劃、預(yù)算、信貸和借貸、金融保護和保險以及儲蓄和投資等主題。另一項是“金錢的收入、儲蓄、花銷和投資”，是一種在線的財經(jīng)素養(yǎng)游戲，使參與者能夠在收入、儲蓄、花銷和投資領(lǐng)域了解財務(wù)管理的基本概念。

除了金融基礎(chǔ)基金會外，由悉尼年輕女性組成的非營利性組織——“一萬名女孩”提出的財經(jīng)素養(yǎng)計劃，旨在通過它的“個人理財計劃”解決女性擁有財務(wù)計劃和理解財務(wù)基礎(chǔ)的重要性和長期利益。這是一個通過同行管理的女孩投資集團提供的個人理財和投資原則的12個單元課程的互動計劃。[12][13]

3.工作場所財經(jīng)素養(yǎng)計劃

工作場所財經(jīng)素養(yǎng)計劃主要是由企業(yè)和其他工作場所為其員工提供的計劃。例如澳大利亞國防軍金融服務(wù)消費者委員會，西澳大利亞教育部的“進入您的舒適區(qū)”，和飛行中心的“全球聰明用錢”。

金融服務(wù)消費者委員會是一個獨立機構(gòu)，致力于通過一系列的研討會和在線指南等，為正在服役和退役后的國防軍員工及其家人開展良好的財務(wù)實踐。值得注意的是，該計劃在2012年獲得澳大利亞證券和投資委員會的“智慧理財周”工作場所類別中的“高度贊揚獎”。

由西澳大利亞教育部與西澳大利亞州政府雇員退休金委員會合作開展的“進入您的舒適區(qū)”計劃旨在培訓(xùn)教師了解復(fù)雜的財務(wù)概念。例如，引入退休過渡策略和加強彈性工作政策，增加員工對財富創(chuàng)造策略的理解，讓員工做出更好的財務(wù)決策，并改善他們的退休結(jié)果。

“全球聰明用錢”是由旅行社飛行中心于1994年提出的一項倡議，旨在為其員工提供財務(wù)規(guī)劃服務(wù)，同時也提供有關(guān)投資、退休金、債務(wù)管理、社會保障和退休方面的信息。[14]

社會各個層面對財經(jīng)素養(yǎng)教育的研究及推進使得財經(jīng)素養(yǎng)教育得以順利實施，與國家政府部門的合作及信息共享使得社會各行各業(yè)更好地了解財經(jīng)素養(yǎng)知識并從中獲益。

（三）學(xué)校層面的推進

雖然目前有多種渠道和方法可以提升財經(jīng)素養(yǎng)，但通過系統(tǒng)的學(xué)校教育來提升公民的財經(jīng)素養(yǎng)水平仍是主要途徑之一。國際上普遍認為從早期培養(yǎng)個體的財經(jīng)素養(yǎng)是21世紀教育的基本要求。2005年，經(jīng)合組織（OECD）提出財經(jīng)素養(yǎng)教育應(yīng)該從學(xué)校開始，人們應(yīng)該在他們的生活中盡早地了解財經(jīng)事務(wù)。為了使青少年在變成活躍的金融消費者之前掌握關(guān)鍵的生活技能，在學(xué)校時期就對其提供財經(jīng)素養(yǎng)教育比在成人期采取補救措施相對有效。[15]為此，經(jīng)合組織出版了《學(xué)校財經(jīng)教育指南和財經(jīng)教育學(xué)習(xí)框架指南》。

財經(jīng)素養(yǎng)的獲得是一個長期的過程，對于大多數(shù)人而言，該過程需要家庭之外的機構(gòu)援助，而嚴格的、以學(xué)校為基礎(chǔ)的系統(tǒng)學(xué)習(xí)以及經(jīng)過專門培訓(xùn)的教師是開展財經(jīng)素養(yǎng)教育的基礎(chǔ)。澳大利亞在財經(jīng)素養(yǎng)國家戰(zhàn)略中也指出，將財經(jīng)素養(yǎng)教育有效地融入學(xué)校教育中是實現(xiàn)知識、態(tài)度和行為的長期代際變革的基石。[16]

1.財經(jīng)素養(yǎng)教育課程

澳大利亞將財經(jīng)素養(yǎng)融入國家課程始于2005年，當時澳大利亞出臺了《國家消費者和財經(jīng)素養(yǎng)框架》，包括四方面內(nèi)容：理解金錢（小學(xué)低年級）、消費者素養(yǎng)（小學(xué)高年級）、個人財務(wù)（初中）和金錢管理（高中），該框架覆蓋的學(xué)段從幼兒園到十年級，支持將財經(jīng)素養(yǎng)整合進英語、數(shù)學(xué)、科學(xué)、人文學(xué)科（如商業(yè)、貿(mào)易、經(jīng)濟、技術(shù)與企業(yè)、城市與公民、信息與傳播技術(shù)等學(xué)科）。2011年澳大利亞又對該框架進行了修訂，從知識、能力、責(zé)任感和進取心三個方面對每個年級學(xué)生的財經(jīng)素養(yǎng)提出了具體要求。2015年教育部長批準了8.0 版，財經(jīng)素養(yǎng)教育在澳大利亞課程中的應(yīng)用得到了《國家消費者和財經(jīng)素養(yǎng)框架》的支持和指導(dǎo)。

澳大利亞各州和地區(qū)在2012年開始分階段實施財經(jīng)素養(yǎng)課程。財經(jīng)素養(yǎng)被納入澳大利亞中小學(xué)課程，主要包含在數(shù)學(xué)、人文和社會科學(xué)的學(xué)習(xí)領(lǐng)域和數(shù)字計算的一般能力中。雖然金融教育是澳大利亞課程的一部分，但是州和地區(qū)管理學(xué)校會根據(jù)國家課程確定其管轄范圍內(nèi)的課程。2012年，澳大利亞證券和投資委員會與州和地區(qū)的教育部門合作推出了“智慧理財”教學(xué)計劃，為符合澳大利亞教師專業(yè)標準的教師提供財經(jīng)素養(yǎng)專業(yè)發(fā)展的機會，并為教師提供資源支持，所有教師專業(yè)發(fā)展和課堂資源均可在澳大利亞證券和投資委員會的“智慧理財”網(wǎng)站免費獲取。

2.財經(jīng)素養(yǎng)教育資源

自理財教育納入澳大利亞課程標準以來，澳大利亞教育部門在教師培訓(xùn)方面做出了許多新的嘗試。[17][18]

2010年，ASIC 對全國教授理財相關(guān)課程的六千名中小學(xué)教師進行培訓(xùn)，培訓(xùn)內(nèi)容覆蓋了國家課程框架內(nèi)的財經(jīng)素養(yǎng)元素，課程初步分為核心課程、職能課程和領(lǐng)導(dǎo)力課程，采用由ASIC 同步編寫的培訓(xùn)課程目錄；同時，開發(fā)了一套與新的國家課程相吻合的在線教師培訓(xùn)系統(tǒng)，以便任課教師獲取理財教育所需要的優(yōu)質(zhì)資源。

建立專業(yè)的財經(jīng)素養(yǎng)教育網(wǎng)站：“智慧理財”。該網(wǎng)站一方面為廣大中小學(xué)教師及教育工作者提供大量有關(guān)理財教育的教學(xué)模式和教學(xué)資源，同時還為來自全國不同學(xué)校的教師提供一個在線交流理財教育的教學(xué)經(jīng)驗和體會、解答教學(xué)過程中存在的疑難困惑的網(wǎng)絡(luò)平臺。

為了保證《國家消費者和財經(jīng)素養(yǎng)框架》的實施，2007-2008年，澳大利亞教育委員會啟動了“領(lǐng)袖培訓(xùn)計劃”（Train-the-Trainer）。該計劃旨在讓中小學(xué)理財課程教師與聯(lián)邦以及各州教育部、非政府教育機構(gòu)進行合作，提高教師的教學(xué)水平。此外，ASIC 還與相關(guān)教師專業(yè)協(xié)會合作以考察教師專業(yè)技能是否符合當前理財教育的標準。此舉有助于授課教師及時發(fā)現(xiàn)自身存在的問題，更加全面地了解青少年財經(jīng)素養(yǎng)教育的教學(xué)目標、教學(xué)內(nèi)容和教學(xué)方法。

二、基本特點與經(jīng)驗啟示

澳大利亞堅持推進財經(jīng)素養(yǎng)教育戰(zhàn)略，為青少年兒童開設(shè)專門的財經(jīng)素養(yǎng)課程；創(chuàng)設(shè)應(yīng)用情境結(jié)合實踐教學(xué)；重塑全球化視野；注重減小區(qū)域和不同群體之間的財經(jīng)素養(yǎng)差異。相比之下，我國受傳統(tǒng)文化和理財觀念的影響，各地區(qū)的理財教育仍面臨多重阻力，且尚未形成完整的教育體系。澳大利亞較為成熟的財經(jīng)素養(yǎng)教育理論和實踐對我國未來財經(jīng)素養(yǎng)教育的課程設(shè)置和推廣都有較強的啟示意義。

（一）推進財經(jīng)素養(yǎng)教育戰(zhàn)略

澳大利亞將財經(jīng)素養(yǎng)教育整合納入國家課程體系之中，提高了本國公民，尤其是青少年的實際財經(jīng)技能，這是21世紀以來澳大利亞基礎(chǔ)教育課程的顯著特點。

現(xiàn)如今，財經(jīng)素養(yǎng)已成為消費者和投資者的一項必不可少的核心技能，而我國中小學(xué)生目前并沒有專門化的財經(jīng)素養(yǎng)教育課程，相關(guān)內(nèi)容僅零散分布于數(shù)學(xué)、科學(xué)、思想品德、經(jīng)濟與生活、政治等具體學(xué)科之中。因此，推行財經(jīng)化戰(zhàn)略，將財經(jīng)素養(yǎng)教育納入到基礎(chǔ)教育課程體系中刻不容緩。

第一，制定財經(jīng)素養(yǎng)課程體系的國家戰(zhàn)略框架，從國家層面引導(dǎo)財經(jīng)素養(yǎng)教育。設(shè)立政府及地方相關(guān)主管部門進行財經(jīng)素養(yǎng)教育課程的實踐研究與探索。頒發(fā)促進中小學(xué)校財經(jīng)素養(yǎng)教育課程的相應(yīng)政策文件與計劃，開發(fā)創(chuàng)建財經(jīng)素養(yǎng)教育課程網(wǎng)站，為構(gòu)建與實施財經(jīng)素養(yǎng)基礎(chǔ)教育課程提供指導(dǎo)與便利。

第二，將財經(jīng)素養(yǎng)教育整合融入中小學(xué)課程體系之中。從知識和理解、能力、責(zé)任感和進取心三個方面對各個年級中小學(xué)生的財經(jīng)素養(yǎng)提出要求。明確各主題的課程單元介紹、實施的任務(wù)和活動、教學(xué)過程中會使用到的各種模板及評分標準等。[19]

（二）為青少年兒童開設(shè)專門的財經(jīng)素養(yǎng)課程

澳大利亞為中小學(xué)生開設(shè)了財經(jīng)素養(yǎng)課程，為小學(xué)低年級學(xué)生編寫生動有趣的財經(jīng)素養(yǎng)教材，提高小學(xué)低年級學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣；為小學(xué)高年級及中學(xué)階段的學(xué)生編寫具有一定難度和深度的財經(jīng)素養(yǎng)教材，促進學(xué)生對于財經(jīng)素養(yǎng)知識的升華。

當前，我國中小學(xué)財經(jīng)素養(yǎng)教育的內(nèi)容大多是滲透于小學(xué)數(shù)學(xué)與思想品德教育以及中學(xué)的代數(shù)和政治等課程中，通過這些課程中與經(jīng)濟相關(guān)的章節(jié)引導(dǎo)學(xué)生學(xué)習(xí)初步的財經(jīng)常識。這些內(nèi)容雖然可以使青少年兒童學(xué)到一定的財經(jīng)素養(yǎng)知識，但難以滿足青少年兒童在實際生活中處理財經(jīng)問題的需要。鑒于此，我國中小學(xué)?？梢詫W(xué)習(xí)借鑒澳大利亞的財經(jīng)素養(yǎng)教育課程模式，開設(shè)財經(jīng)素養(yǎng)教育課程，讓財經(jīng)素養(yǎng)教育成為一個獨立的學(xué)科。[20]

（三）創(chuàng)設(shè)應(yīng)用情境結(jié)合實踐教學(xué)

澳大利亞將基礎(chǔ)教育課程結(jié)合情境教學(xué)，使情境與學(xué)生的日常經(jīng)濟活動相聯(lián)系，以激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)動力，達到更好的教學(xué)效果。澳大利亞基礎(chǔ)教育課程改革提倡“從做中學(xué)”，即通過開展實踐活動來讓學(xué)生獲取知識。如在校園里開辦模擬公司和拍賣會讓學(xué)生學(xué)會自主管理和經(jīng)營，通過實際操作來提高學(xué)生的實踐能力。

當前，我國對青少年兒童的財經(jīng)素養(yǎng)教育主要以理論教導(dǎo)為主，缺少相應(yīng)的實踐機會。而財經(jīng)知識與技能只有應(yīng)用在實際生活中才有價值，單純地向青少年兒童教授財經(jīng)知識只能達到表面的認知。因此，我國青少年兒童財經(jīng)素養(yǎng)教育可以借鑒澳大利亞課外活動的教育方式，將財經(jīng)素養(yǎng)教育與學(xué)生的經(jīng)濟生活和社區(qū)生活聯(lián)系起來，通過情境模擬或者現(xiàn)場觀摩等方式開展實踐活動。如幫助學(xué)生建立個人賬戶對其零花錢進行合理規(guī)劃、讓學(xué)生記下某一周零用錢的使用情況，在教師的指導(dǎo)下讓學(xué)生明白必需品和非必需品的區(qū)別，學(xué)會合理消費、自主理財，養(yǎng)成勤儉節(jié)約的品質(zhì)。還可以組織學(xué)生實地參觀銀行、證券公司等活動，了解其基本的職能和運營情況。[21][22]

（四）建立全球化視野

澳大利亞基礎(chǔ)教育課程高度關(guān)注課程體系中的全球和國際維度，并放眼世界推行了全球教育課程。

我國目前基礎(chǔ)教育課程體系并沒有明確提出全球教育課程這方面的內(nèi)容。為了與國際接軌，我們必須重塑全球化的視野，建立健全全球教育課程體系。

首先，制定全球教育綱要規(guī)劃，頒布執(zhí)行相關(guān)政策文件，確立國家層面的內(nèi)容框架，吸取他國經(jīng)驗并廣納眾言，不斷完善全球教育的理論與實踐研究。

其次，探尋中小學(xué)全球教育課程重點，架構(gòu)基礎(chǔ)教育全球化課程體系。開設(shè)全球教育正式課程，并納入基礎(chǔ)教育主流課程體系；也可以借鑒澳大利亞的做法，設(shè)置全球教育視點并將其廣泛融入藝術(shù)、語文、政治、歷史、社會等具體科目，完善全球教育非正式課程領(lǐng)域；加強中小學(xué)全球教育的課堂實踐改革，重在引導(dǎo)學(xué)生參與全球化的觀念與實踐活動、關(guān)注當今世界各國大事和現(xiàn)象，培養(yǎng)學(xué)生的全球責(zé)任感。

再次，組織與完善相應(yīng)支持系統(tǒng)。組建各級全球教育研究機構(gòu)，開發(fā)專業(yè)化全球教育課程網(wǎng)站，開展以全球教育為核心的主題實踐活動，切實關(guān)注我國基礎(chǔ)教育課程體系的全球教育走向。[23]

（五）注重縮小區(qū)域和不同群體之間的財經(jīng)素養(yǎng)差異

此次 PISA 財經(jīng)素養(yǎng)評估強調(diào)了由于學(xué)生社會經(jīng)濟地位、移民背景和學(xué)校所處區(qū)域不同而引起的財經(jīng)素養(yǎng)差異。例如，家庭經(jīng)濟背景好，尤其是父母從事金融行業(yè)的學(xué)生的財經(jīng)素養(yǎng)水平較高。而有移民背景的學(xué)生往往缺乏必要的財經(jīng)素養(yǎng)技能來參與到移入國的社會經(jīng)濟生活中。澳大利亞證券和投資委員會（ASIC）提倡加大弱勢群體學(xué)生的財經(jīng)素養(yǎng)教育，通過作為學(xué)生接受公共教育的場所——學(xué)?！寣W(xué)生在一定程度上享有公平的教育機會，并開設(shè)相關(guān)課程以減小由于社會經(jīng)濟地位不同而引起的財經(jīng)素養(yǎng)水平差異。OECD 在《有關(guān)開展財經(jīng)教育、培養(yǎng)財經(jīng)意識的原則與值得借鑒的做法的建議》中明確指出學(xué)校應(yīng)該及早進行財經(jīng)教育，個人應(yīng)該及早接受有關(guān)財經(jīng)事務(wù)的教育。[24]

在我國，為所有的學(xué)生提供平等接受財經(jīng)素養(yǎng)教育機會具有重要的社會意義。倘若沒有扶助弱勢群體學(xué)生的政策介入，由于社會經(jīng)濟地位不同而引起的財經(jīng)素養(yǎng)水平差異將進一步擴大，進而影響到這些人的社會經(jīng)濟生活，并將一代一代的復(fù)制下去，造成“金融文盲”的代際循環(huán)。從國家角度來看，這不利于社會的公平和穩(wěn)定。雖然我國上海在PISA 2012 財經(jīng)素養(yǎng)測試中排名第一，但是這并不能代表我國學(xué)生總體的財經(jīng)素養(yǎng)水平情況。就目前情況看，我國中小學(xué)財經(jīng)素養(yǎng)教育非常薄弱，尤其是中西部偏遠地區(qū)，國家要制定相關(guān)的財經(jīng)教育政策，提高整體學(xué)生的財經(jīng)素養(yǎng)水平。[25]

注釋：

[1]Taylor,S.M.,& Wagland,S.The Solution to the Financial Literacy Problem:What is the Answer?[J].Australasian Accounting,Business and Finance Journal,2013,7(3):69-90.

[2]Worthington,A.C.Financial Literacy in Australia[M].Accounting and Finance Association of Australia and New Zealand Conference,2005:1-23.

[3]Australian Securities and Investments Commission.National Financial Literacy Strategy 2014-2017[EB/OL].https://financialcapability.gov.au/files/national-financial-literacy-strategy-2014-17.pdf.2018-10-29.

[4]Australian Securities and Investments Commission.2018.18-243MR The Hon Kelly O’Dwyer MP launches the 2018 National Financial Capability Strategy[EB/OL].https://asic.gov.au/about-asic/news-centre/find-a-mediarelease/2018-releases/18-243mr-the-hon-kelly-o-dwyer-mp-launches-the-2018-national-financial-capabilitystrategy/.2019-4-10.

[5]Ministerial Council for Education,Early Childhood Development and Youth Affairs.2011.National Consumer and Financial Literacy Framework[EB/OL].http://www.curriculum.edu.au/verve/_resources/National_Consumer_Financial_Literacy_Framework_FINAL.pdf.2018-10-30.

[6]Financial Literacy Foundation.2007.Financial Literacy:Australians Understanding Money[EB/OL].https://www.moneysmart.gov.au/media/209293/australians-understanding-money.pdf.2018-10-30.

[7]Financial Literacy Foundation.2008.Financial Literacy:Women understanding money[EB/OL].https://financialcapability.gov.au/files/women-understanding-money.pdf.2018-10-30.

[8][18]徐星.澳大利亞致力將財經(jīng)素養(yǎng)融入國家課程[J].上海教育,2014,(2):38-41.

[9]Australian Securities and Investments Commission.2014.National Financial Literacy Strategy 2014-17[EB/OL].https://financialcapability.gov.au/files/national-financial-literacy-strategy-2014-17.pdf.2018-10-29.

[10]Australian Securities and Investments Commission.2017.National Financial Capability Strategy 2018[EB/OL].https://financialcapability.gov.au/strategy/.2019-4-11.

[11]Australian Securities and Investments Commission.2016.Financial Literacy:ASIC update[EB/OL].https://asic.gov.au/about-asic/news-centre/speeches/financial-literacy-asic-update/.2018-10-30.

[12]Worthington,A.C.Financial Literacy and Financial Literacy Programs in Australia[J].Journal of Financial Services Marketing,2013,(18):227-240.

[13]Good Shepherd Youth and Family Service.Dollarsn’ sense[EB/OL].http://www.goodshepvic.org.au/.2018-10-30.

[14]Moneywise Global.2017.Flight Centre[EB/OL].http://www.moneywiseglobal.com/.2018-10-29.

[15]OECD.2005.Recommendation on Principles and Good Practices for Financial Education and Awareness[EB/OL].https://www.oecd.org/finance/financial-education/35108560.pdf.2018-10-30.

[16]Australian Securities and Investments Commission.National Financial Literacy Strategy - Report 229[EB/OL].https://financialcapability.gov.au/files/national-financial-literacy-strategy-2011.pdf.2018-10-30.

[17][21]佘妍文,樸鐘鶴.澳大利亞青少年理財教育及其對我國的啟示[J].教育探索,2015,(6):150-154.

[19][23][25]光霞.21世紀的澳大利亞基礎(chǔ)教育課程體系:政策、特點與啟示[J].現(xiàn)代基礎(chǔ)教育研究,2014,(4):138-142.

[20][22]桂文玲.加強財經(jīng)教育提高財經(jīng)素養(yǎng)——PISA 2012 財經(jīng)素養(yǎng)評估結(jié)果分析[J].世界教育信息,2014,(20):43-47.

[24]OECD.2005.Recommendation on Principles and Good Practices for Financial Education and Awareness[EB/OL].https://www.oecd.org/finance/financial-education/35108560.pdf.2018-10-30.