股份合作型新集體經(jīng)濟(jì)：生成邏輯、運(yùn)行機(jī)制及實(shí)踐約束
——來(lái)自陜西省Y 村的例證

張勇，唐超，路娟

（1.廣東金融學(xué)院 經(jīng)濟(jì)貿(mào)易學(xué)院，廣東 廣州 510642；2.廣東技術(shù)師范大學(xué) 管理學(xué)院，廣東 廣州 510642； 3.香港大學(xué) 工商管理學(xué)院，香港 999077）

一、問(wèn)題提出

新集體經(jīng)濟(jì)是指產(chǎn)權(quán)制度改革后衍生出的具有產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確的產(chǎn)權(quán)制度和多元化產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的特定集體經(jīng)濟(jì)[1]。發(fā)展壯大新集體經(jīng)濟(jì)是實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)興旺的重要路徑，有助于激發(fā)鄉(xiāng)村振興活力，筑牢興村振興基礎(chǔ)[2]。習(xí)近平總書記在2018 年中共中央政治局第八次集體學(xué)習(xí)時(shí)強(qiáng)調(diào)，要把好鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的政治方向，堅(jiān)持農(nóng)村土地集體所有制性質(zhì)，發(fā)展新集體經(jīng)濟(jì)，走共同富裕道路。全面建成小康社會(huì)和打贏脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)之后，農(nóng)業(yè)農(nóng)村現(xiàn)代化和共同富裕目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，客觀要求進(jìn)一步發(fā)揮集體經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)，創(chuàng)新集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式[3,4]。雖然目前我國(guó)集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展成效顯著，但也面臨著主體缺位、產(chǎn)權(quán)不清晰、缺乏長(zhǎng)效發(fā)展機(jī)制等難題[5]，農(nóng)業(yè)農(nóng)村部最新數(shù)據(jù)顯示，全國(guó)共有集體土地總面積65.5億畝，賬面資產(chǎn)6.5 萬(wàn)億元①。遺憾的是，這么龐大的資源在鄉(xiāng)村振興中的貢獻(xiàn)還很不足，面臨著諸多制度瓶頸。一方面，家庭聯(lián)產(chǎn)承包責(zé)任制的實(shí)施，不可避免地帶來(lái)了集體地位的弱化；另一方面，農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)中的委托—代理問(wèn)題突出，集體經(jīng)濟(jì)經(jīng)營(yíng)與資產(chǎn)處置的效率仍不高[6]。當(dāng)前，國(guó)際政治經(jīng)濟(jì)形勢(shì)風(fēng)云變幻，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展面臨著更加復(fù)雜局面，鞏固和發(fā)展壯大新集體經(jīng)濟(jì)既是鞏固黨在農(nóng)村執(zhí)政地位、保障農(nóng)村基層黨組織正常運(yùn)轉(zhuǎn)的重要物質(zhì)基礎(chǔ)，也是全面建成小康社會(huì)、實(shí)現(xiàn)鄉(xiāng)村振興的重要途徑。在上述背景下，如何進(jìn)一步創(chuàng)新集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式，提高集體資產(chǎn)利用效率成為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的關(guān)鍵。

隨著農(nóng)村集體產(chǎn)權(quán)改革的深入推進(jìn)，新集體經(jīng)濟(jì)的相關(guān)研究也不斷豐富。已有研究主要集中在以下方面：一是關(guān)于新集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式研究。新集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展主要通過(guò)資源整合[7]、產(chǎn)業(yè)開發(fā)[8]、服務(wù)創(chuàng)收[9]、要素入股[10]、資產(chǎn)租賃[11,12]、“飛地經(jīng)濟(jì)”[13]等多種形式來(lái)實(shí)現(xiàn)。如蘇南通過(guò)股份合作社、經(jīng)濟(jì)合作社、股份公司等發(fā)展模式激活了新集體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展動(dòng)力[14]，促進(jìn)了集體經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展；廣西賀州遵循“因地制宜、市場(chǎng)主導(dǎo)、村為主體”等原則，通過(guò)要素入股、“飛地經(jīng)濟(jì)”等發(fā)展模式，有力推動(dòng)了村級(jí)經(jīng)濟(jì)發(fā)展轉(zhuǎn)型升級(jí)[13]。 二是新集體經(jīng)濟(jì)影響因素分析。影響新集體經(jīng)濟(jì)的因素主要包括農(nóng)地產(chǎn)權(quán)制度改革、土地流轉(zhuǎn)、社會(huì)嵌入、鄉(xiāng)村精英等[15-18]。農(nóng)村土地產(chǎn)權(quán)制度改革為新集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展破除制度瓶頸和創(chuàng)新實(shí)現(xiàn)形式提供了可能。鄉(xiāng)村精英群體是鄉(xiāng)村公共事務(wù)中的主導(dǎo)性力量，對(duì)提升村莊公共物品供給水平有直接影響，有助于為新集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供良好環(huán)境，同時(shí)他們也是新集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要依靠力量[18]。三是新集體經(jīng)濟(jì)效應(yīng)分析。從已有研究看，新集體經(jīng)濟(jì)主要有農(nóng)民增收[19]和村莊治理優(yōu)化[20]兩大效應(yīng)。新集體經(jīng)濟(jì)通過(guò)將集體和農(nóng)民個(gè)人利益聯(lián)結(jié)起來(lái)，提高生產(chǎn)主體市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力等方式對(duì)農(nóng)民收入及其內(nèi)在成分產(chǎn)生影響[19]，從激發(fā)村治精英參與村政、動(dòng)員村民參與公共事務(wù)管理、促進(jìn)村莊制度創(chuàng)新和構(gòu)建立體化公共服務(wù)四個(gè)維度優(yōu)化和提升了村莊治理效果[20]。

綜合看，已有文獻(xiàn)就新集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式、影響因素和經(jīng)濟(jì)效應(yīng)展開了大量研究，但這些研究多以理論闡述為主，缺少對(duì)典型模式的深入分析。而隨著集體產(chǎn)權(quán)改革在全國(guó)的深入推進(jìn)，股份合作將成為全國(guó)新集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基本模式之一，遺憾的是，相關(guān)研究對(duì)此探討得還不多，難以為實(shí)踐探索提供必要的理論支撐。基于此，本研究擬以陜西省Y 村為例，沿著“為什么發(fā)展股份合作型新集體經(jīng)濟(jì)—怎樣發(fā)展股份合作型新集體經(jīng)濟(jì)—股份合作型新集體經(jīng)濟(jì)面臨哪些約束”的基本思路，總結(jié)股份合作型新集體經(jīng)濟(jì)的生成邏輯，并剖析其運(yùn)行機(jī)制以及面臨的實(shí)踐約束，以期為我國(guó)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供新思路。

二、股份合作型新集體經(jīng)濟(jì)的生成邏輯：Y 村實(shí)踐

Y 村地處陜西省咸陽(yáng)市北部，原是個(gè)只有62戶286 人320 畝耕地的小村子，土地干旱貧瘠，發(fā)展基礎(chǔ)薄弱，是遠(yuǎn)近聞名的“爛桿村”，當(dāng)?shù)卮迕裥蜗蟮孛枋龅馈案責(zé)o牛，點(diǎn)燈沒油，吃糧靠救濟(jì)，住房潮濕破舊”。新中國(guó)成立后，在村干部帶領(lǐng)下，通過(guò)興修水利設(shè)施，改善土壤，糧食產(chǎn)量不斷提高，Y 村徹底甩掉了貧困村帽子。改革開放以后，Y 村抓住鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)發(fā)展機(jī)遇，大力發(fā)展村辦企業(yè)，先后建立了許多村辦裝配工廠和車間，同時(shí)發(fā)展工業(yè)貿(mào)易，村莊經(jīng)濟(jì)發(fā)展一日千里，超過(guò)了當(dāng)時(shí)全國(guó)大多數(shù)農(nóng)村，成為遠(yuǎn)近聞名的“小康村”。但后來(lái)隨著國(guó)家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，落后產(chǎn)能逐漸被淘汰，Y 村企業(yè)大部分都在政策關(guān)停的范圍內(nèi)，村辦企業(yè)陸續(xù)破產(chǎn)，2000 年以后，已成為一個(gè)“空心村”，面臨著新的轉(zhuǎn)型。

2007 年之后，在黨支部書記G 帶領(lǐng)下, 以地區(qū)經(jīng)濟(jì)一體化理論為指導(dǎo)，以大西安經(jīng)濟(jì)圈為基礎(chǔ)，Y 村建設(shè)了集團(tuán)公司，招商引資，依托當(dāng)?shù)貎?yōu)勢(shì)，大力發(fā)展鄉(xiāng)村旅游業(yè)，開始以鄉(xiāng)村旅游業(yè)為突破口發(fā)展股份合作型新集體經(jīng)濟(jì)。Y 村走的是“三產(chǎn)帶二產(chǎn)促一產(chǎn)”的發(fā)展方式。Y 村從民俗旅游入手，先是出資27 萬(wàn)元在全省買點(diǎn)子，借鑒成都錦里景點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)，打造了占地1000 畝，集民俗體驗(yàn)、休閑觀光、娛樂購(gòu)物多種功能為一體的鄉(xiāng)村旅游景區(qū)。民俗旅游帶動(dòng)了傳統(tǒng)手工加工業(yè)的發(fā)展，Y 村相繼成立了多家手工加工企業(yè)，推動(dòng)了第二產(chǎn)業(yè)的擴(kuò)張。民俗旅游和手工加工企業(yè)增加了對(duì)優(yōu)質(zhì)農(nóng)副產(chǎn)品的需求，促進(jìn)了養(yǎng)殖基地和訂單農(nóng)業(yè)發(fā)展，最終形成了一二三產(chǎn)融合發(fā)展的產(chǎn)業(yè)新格局。以產(chǎn)權(quán)共有為核心、以三產(chǎn)融合為依托、以品牌化為理念對(duì)集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式進(jìn)行創(chuàng)新，通過(guò)發(fā)展鄉(xiāng)村旅游業(yè)，Y 村集體經(jīng)濟(jì)重新煥發(fā)了生機(jī)（表1）。當(dāng)?shù)卣疇款^投資1500 多萬(wàn)元建設(shè)了占地110 畝，集休閑、旅游、參觀為一體的“關(guān)中印象體驗(yàn)地”，同時(shí)，又修繕了唐朝遺留下的保寧寺，并建立了村使館。發(fā)展股份合作型新集體經(jīng)濟(jì)之后，Y 村的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)由以前的以高污染制造業(yè)為主轉(zhuǎn)向了以鄉(xiāng)村旅游業(yè)為主，種植業(yè)、農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)以及商貿(mào)物流業(yè)共同發(fā)展的新格局，產(chǎn)業(yè)間聚集程度得到顯著增強(qiáng)。

表1 Y 村發(fā)展股份合作型新集體經(jīng)濟(jì)之后產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)情況

十多年來(lái)，Y 村在主要依靠集體、沒有外債、沒有貸款的情況下，集體經(jīng)濟(jì)取得了快速發(fā)展，實(shí)現(xiàn)了集體經(jīng)濟(jì)和村民收入的雙增長(zhǎng)，同時(shí)還帶動(dòng)了周邊村民就業(yè)。表2 數(shù)據(jù)顯示，發(fā)展股份合作型新集體經(jīng)濟(jì)之后，Y 村集體經(jīng)濟(jì)收入由2007 年的0.17億元增加到2018 年的25.2 億元，村民年人均收入由2007 年的8600 元增加到2018 年的85000 元，帶動(dòng)就業(yè)人數(shù)由2007 年的100 人增加到2018 年的4200 人。另外，Y 村還被授予中國(guó)十大最美鄉(xiāng)村、中國(guó)鄉(xiāng)村旅游創(chuàng)客示范基地等榮譽(yù)稱號(hào)，品牌影響力不斷擴(kuò)大，成為遠(yuǎn)近聞名的鄉(xiāng)村振興標(biāo)桿村。總結(jié)Y 村新集體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展模式，股份合作是其中關(guān)鍵的一環(huán)，為Y 村新集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展奠定了基礎(chǔ)。

表2 Y 村股份合作型新集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況

作為一種新的集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式，股份合作型新集體經(jīng)濟(jì)為什么能在Y 村興起？任何新集體經(jīng)濟(jì)模式興起都是契合了當(dāng)時(shí)集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的現(xiàn)實(shí)需要，從Y 村實(shí)踐看，提高集體資產(chǎn)配置效率、增強(qiáng)村民與集體經(jīng)濟(jì)之間的利益聯(lián)結(jié)機(jī)制、推動(dòng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)以及筑牢鄉(xiāng)村治理根基是股份合作型新集體經(jīng)濟(jì)的主要生成邏輯。

1.提高集體資產(chǎn)配置效率

傳統(tǒng)集體經(jīng)濟(jì)產(chǎn)權(quán)制度雖認(rèn)定集體資產(chǎn)為全體村民所有，但對(duì)集體成員資格如何界定，每個(gè)成員擁有的產(chǎn)權(quán)份額以及產(chǎn)權(quán)所對(duì)應(yīng)的權(quán)力和義務(wù)等都是模糊的。在村集體經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)的時(shí)候，產(chǎn)權(quán)代表的經(jīng)濟(jì)利益還很小，村民對(duì)此不是很重視，但隨著土地等集體資產(chǎn)價(jià)格的攀升和國(guó)家對(duì)三農(nóng)投入的加大，集體資產(chǎn)越來(lái)越龐大，由產(chǎn)權(quán)模糊導(dǎo)致的集體資產(chǎn)有效利用問(wèn)題就逐漸顯現(xiàn)出來(lái)[21,22]。Y村在發(fā)展股份合作型新集體經(jīng)濟(jì)之前，已經(jīng)積累了龐大的集體資產(chǎn)。早在1984 年，Y 村就建成了水泥廠，到1990 年水泥廠經(jīng)營(yíng)收入已達(dá)380 萬(wàn)元。截至2007 年Y 村發(fā)展股份合作型新集體經(jīng)濟(jì)之前，集體經(jīng)濟(jì)積累已達(dá)1700 萬(wàn)元。一則如何有效利用龐大集體資產(chǎn)成為集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的關(guān)鍵問(wèn)題，二則原有村辦企業(yè)發(fā)展模式由于國(guó)家產(chǎn)能政策被迫淘汰，迫切需要新的集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式激活現(xiàn)有集體資源要素。

顯然，發(fā)展股份合作型新集體經(jīng)濟(jì)有助于提高Y 村集體資產(chǎn)的配置效率。一方面，通過(guò)股份合作是明晰集體產(chǎn)權(quán)的最普遍方式。按照產(chǎn)權(quán)理論，產(chǎn)權(quán)明晰是市場(chǎng)交易的前提，發(fā)展股份合作型集體經(jīng)濟(jì)的前提要求明晰股權(quán)，另一方面，通過(guò)市場(chǎng)配置資源是最有效率的方式。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)起決定性作用的背景下，集體經(jīng)濟(jì)通過(guò)股份合作可以獲得市場(chǎng)配置資源的效率優(yōu)勢(shì)，從而提高集體資產(chǎn)的配置效率。股份合作是集體經(jīng)濟(jì)有效參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的基本方式之一。Y 村建立了“股份合作公司+股份合作社+協(xié)會(huì)”的組織結(jié)構(gòu)，全面激活了村莊的集體資產(chǎn)，村民的土地、房屋、資金都可以入股到股份合作公司和合作社，實(shí)現(xiàn)了全村的資源整合。另外，發(fā)展股份合作型新集體經(jīng)濟(jì)需要有一定的原始資本積累，Y 村通過(guò)鄉(xiāng)村旅游業(yè)來(lái)發(fā)展集體經(jīng)濟(jì)，正好為集體原有的1700 萬(wàn)資金提供了使用的渠道。

2.增強(qiáng)村民與集體經(jīng)濟(jì)之間的利益聯(lián)結(jié)機(jī)制

傳統(tǒng)集體經(jīng)濟(jì)并沒有建立產(chǎn)權(quán)明晰的現(xiàn)代企業(yè)制度，這就導(dǎo)致集體經(jīng)濟(jì)跟村民之間的利益聯(lián)結(jié)機(jī)制不緊密，村民對(duì)集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展也不關(guān)心，從而容易產(chǎn)生內(nèi)部人控制問(wèn)題。在發(fā)展股份合作型集體經(jīng)濟(jì)之前，Y 村主要以村辦企業(yè)的形式發(fā)展集體經(jīng)濟(jì)，集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展成果更多是通過(guò)公共服務(wù)和吸納就業(yè)跟村民建立利益聯(lián)結(jié)機(jī)制，村民跟村辦企業(yè)之間的聯(lián)系并不緊密，對(duì)集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的關(guān)心程度較弱，這既不利于共同富裕的實(shí)現(xiàn)，也不利于集體經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范。構(gòu)建利益聯(lián)結(jié)的終極目的，是讓村級(jí)集體、龍頭企業(yè)、合作社和村民都有穩(wěn)定、可持續(xù)的收入，并能夠增強(qiáng)各方應(yīng)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

股份合作是新集體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展基礎(chǔ)和基本形式，通過(guò)股份合作可以有效整合資源要素，構(gòu)建農(nóng)戶與村集體經(jīng)濟(jì)組織之間的緊密利益聯(lián)結(jié)機(jī)制，為集體經(jīng)濟(jì)注入新活力。發(fā)展股份合作型新集體經(jīng)濟(jì)需對(duì)原有集體資產(chǎn)管理分配機(jī)制進(jìn)行改革，從集體產(chǎn)權(quán)股份制改革流程看，主要包括清產(chǎn)核資、股權(quán)設(shè)置、股權(quán)管理、收益分配、組織重構(gòu)、備案頒證等。Y 村通過(guò)“聯(lián)產(chǎn)+聯(lián)股”的方式構(gòu)建了村民與集體經(jīng)濟(jì)之間的緊密利益聯(lián)結(jié)機(jī)制，即通過(guò)產(chǎn)業(yè)鏈延伸、農(nóng)業(yè)功能拓展、新技術(shù)滲透以及產(chǎn)權(quán)融合等方式讓村民從不同產(chǎn)業(yè)鏈條上分享更多利潤(rùn)。產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展本身就具有增加各主體之間利益聯(lián)結(jié)機(jī)制的作用，Y 村通過(guò)聯(lián)合交叉持股的方式實(shí)現(xiàn)利益均衡，村民可以自由選擇入股合作社、旅游公司。

3.推動(dòng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)

傳統(tǒng)集體經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)業(yè)層級(jí)一般較低，實(shí)行家庭聯(lián)產(chǎn)承包經(jīng)營(yíng)制度之后，土地日益細(xì)碎化，經(jīng)營(yíng)更加分散，這一問(wèn)題更為嚴(yán)重。受規(guī)模限制，制度效率處于邊際遞減狀態(tài)。農(nóng)村很難形成產(chǎn)業(yè)集聚，因?yàn)槿魏萎a(chǎn)業(yè)的集聚都是以要素集聚為基礎(chǔ)的，而土地是農(nóng)村產(chǎn)業(yè)發(fā)展的基本要素。從Y 村實(shí)踐看，在發(fā)展股份合作型集體經(jīng)濟(jì)之前，該村土地實(shí)行的是分散經(jīng)營(yíng)，加之村莊土地本來(lái)就少，只有320 畝耕地，自然也很難形成規(guī)模效應(yīng)，生產(chǎn)效率很低。雖然Y 村建立了水泥、化肥等產(chǎn)業(yè)，但這些產(chǎn)業(yè)跟農(nóng)業(yè)沒有什么直接關(guān)聯(lián)，成了孤立的產(chǎn)業(yè)，而且還面臨著產(chǎn)能過(guò)剩以及國(guó)家環(huán)保政策的限制，產(chǎn)業(yè)發(fā)展遭遇瓶頸。Y 村要進(jìn)一步促進(jìn)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，必須重新整合村莊資源要素，對(duì)現(xiàn)有產(chǎn)業(yè)進(jìn)行轉(zhuǎn)型升級(jí)，以提升土地的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)效率，獲得規(guī)模報(bào)酬。

股份合作是在農(nóng)村原有合作制基礎(chǔ)上, 實(shí)行勞動(dòng)者的資本聯(lián)合。相較于傳統(tǒng)的勞動(dòng)聯(lián)合，實(shí)行勞動(dòng)聯(lián)合和資本聯(lián)合的股份合作，更有利于全面激發(fā)土地、勞動(dòng)力等各類要素，形成規(guī)模效應(yīng)，以此推動(dòng)農(nóng)村產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)。一方面，股份合作型集體經(jīng)濟(jì)組織在促進(jìn)產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展方面具有比較優(yōu)勢(shì)。股份合作型集體經(jīng)濟(jì)組織規(guī)模比家庭大，有可能進(jìn)行內(nèi)部分工，從而為產(chǎn)業(yè)發(fā)展提供組織基礎(chǔ)。另一方面，產(chǎn)業(yè)融合是產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)的高級(jí)形態(tài)，新集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的根本路徑是產(chǎn)業(yè)融合，二者具有統(tǒng)一性。要進(jìn)一步促進(jìn)村莊產(chǎn)業(yè)發(fā)展，必須對(duì)現(xiàn)有產(chǎn)業(yè)進(jìn)行轉(zhuǎn)型升級(jí)，Y 村領(lǐng)悟和遵照國(guó)家、省市各級(jí)政策，通過(guò)股份改革發(fā)展鄉(xiāng)村民俗文化旅游產(chǎn)業(yè)實(shí)現(xiàn)了這一轉(zhuǎn)變。股份合作在Y 村鄉(xiāng)村旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展中的作用主要包括兩個(gè)方面：首先，通過(guò)發(fā)展股份合作型集體經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)了全村資源的再整合，降低了鄉(xiāng)村旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展的成本。發(fā)展鄉(xiāng)村旅游業(yè)的前提就是進(jìn)行基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和資金投入，通常成本很高。比如Y 村借鑒成都錦里建設(shè)鄉(xiāng)村旅游景區(qū)時(shí)涉及1000 多畝土地，如果沒有進(jìn)行股份合作，必然涉及大量的糾紛，并且使用這些土地還要額外付租金。而通過(guò)股份合作后，村民均是股東，協(xié)調(diào)起來(lái)就比較方便，避免了糾紛，也不用付租金給村民，可以說(shuō)，極大程度上降低了景區(qū)的建設(shè)成本，為鄉(xiāng)村旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展奠定了基礎(chǔ)。其次，通過(guò)發(fā)展股份合作型集體經(jīng)濟(jì)加快了農(nóng)村產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程。Y 村走的是“三產(chǎn)帶二產(chǎn)促一產(chǎn)”的發(fā)展方式，在這一發(fā)展過(guò)程中，需要對(duì)產(chǎn)業(yè)進(jìn)行重新整合，尤其需要做大做強(qiáng)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)——鄉(xiāng)村旅游業(yè)，而股份合作型新集體經(jīng)濟(jì)具有規(guī)模經(jīng)營(yíng)的特質(zhì)和做大做強(qiáng)農(nóng)業(yè)的能力。股份經(jīng)營(yíng)可以集聚眾多的人力、物力，吸引商業(yè)資本介入集體經(jīng)濟(jì)經(jīng)營(yíng)，盤活集體資產(chǎn)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)規(guī)?；?、管理企業(yè)化、產(chǎn)業(yè)發(fā)展科技化、產(chǎn)品定位市場(chǎng)化、經(jīng)濟(jì)效益最大化、發(fā)展方向現(xiàn)代化。而且，股份合作經(jīng)營(yíng)不排斥商業(yè)資本的逐利性，從而賦予了商業(yè)資本做大做強(qiáng)農(nóng)村產(chǎn)業(yè)的動(dòng)力[23]。Y 村要發(fā)展鄉(xiāng)村旅游業(yè)自然也需要聚集大量的資金、技術(shù)和人才支持，進(jìn)行股份經(jīng)營(yíng)是吸引這些要素集聚的最好方式。

4.筑牢鄉(xiāng)村治理根基

鄉(xiāng)村治理關(guān)系著農(nóng)村社會(huì)的和諧穩(wěn)定，關(guān)系著農(nóng)民主體價(jià)值的彰顯，而發(fā)展新集體經(jīng)濟(jì)可以提升鄉(xiāng)村治理能力，筑牢鄉(xiāng)村治理的根基。一方面，基層黨建如果不能融入集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展中，就缺乏了跟群眾聯(lián)系的紐帶。另一方面，村民自治也需要相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)，村集體經(jīng)濟(jì)實(shí)力與村干部治理能力相輔相成。實(shí)踐證明，村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)實(shí)力越強(qiáng)，村莊治理的手段也越多，治理能力越強(qiáng)。

傳統(tǒng)鄉(xiāng)村面臨集體經(jīng)濟(jì)存在治理主體邊界模糊、黨建在基層缺乏載體，村民自治缺乏根基等現(xiàn)實(shí)困境。從Y 村實(shí)踐看，在發(fā)展股份合作型集體經(jīng)濟(jì)之前，Y 村已經(jīng)成為一個(gè)“空心村”。長(zhǎng)期以來(lái)，Y 村集體經(jīng)濟(jì)組織與基層管理組織實(shí)行的是“村企合一”、政經(jīng)不分，村莊集體經(jīng)濟(jì)組織是Y 村基層黨建的載體，但隨著原有的村辦企業(yè)受國(guó)家淘汰落后產(chǎn)能影響而逐漸破產(chǎn)，村莊產(chǎn)業(yè)空心化，集體經(jīng)濟(jì)組織不斷弱化，基層黨建的載體也隨之弱化。同時(shí)，Y 村村莊治理主體邊界模糊，村委會(huì)和集體經(jīng)濟(jì)組織之間的權(quán)責(zé)不明晰，沒有進(jìn)行股份制改革，村民的主體地位沒有得到很好的體現(xiàn)，村辦企業(yè)破產(chǎn)導(dǎo)致鄉(xiāng)村治理資源供給匱乏，村莊公共物品供給不足，村莊治理缺乏根基。隨著社會(huì)結(jié)構(gòu)的變化，傳統(tǒng)鄉(xiāng)村治理模式越來(lái)越不適應(yīng)新集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要，迫切需要?jiǎng)?chuàng)新鄉(xiāng)村治理理念和模式。

治理有效是鄉(xiāng)村振興的主要內(nèi)容，也是股份合作型新集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的保障。股份合作型新集體經(jīng)濟(jì)跟鄉(xiāng)村治理體系是相輔相成的關(guān)系。一方面，股份合作型新集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的前提就要進(jìn)行股份制改革，其中需要?jiǎng)訂T村民、講解政策等一系列復(fù)雜工作，依賴于鄉(xiāng)村治理水平。另一方面，筑牢鄉(xiāng)村治理根基主要包括筑牢基層黨建的載體和加強(qiáng)村民自治的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。股份公司、合作社等集體經(jīng)濟(jì)組織是基層黨建的有效載體，加強(qiáng)村民自治的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)又要求壯大集體經(jīng)濟(jì)，發(fā)展股份合作型新集體經(jīng)濟(jì)可以有效整合資源要素，壯大集體經(jīng)濟(jì)，從而為筑牢鄉(xiāng)村治理根基提供資源支持。從Y 村實(shí)踐看，發(fā)展股份合作型新集體經(jīng)濟(jì)之后，村莊的動(dòng)員能力顯著增強(qiáng)。Y 村專門設(shè)置了集體股，保證了鄉(xiāng)村治理的物質(zhì)基礎(chǔ)，另外一些旅游協(xié)會(huì)、村民議事會(huì)、道德協(xié)會(huì)等組織的成立，也完善了鄉(xiāng)村治理的組織結(jié)構(gòu)，為股份合作型新集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供了良好社會(huì)環(huán)境。

三、股份合作型新集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的運(yùn)行機(jī)制：Y 村的探索

為促進(jìn)股份合作型新集體經(jīng)濟(jì)提高集體資產(chǎn)配置效率、增強(qiáng)村民與集體經(jīng)濟(jì)之間的利益聯(lián)結(jié)機(jī)制、推動(dòng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)以及完善鄉(xiāng)村治理體系作用的發(fā)揮，Y 村在組織結(jié)構(gòu)、股權(quán)管理模式、運(yùn)營(yíng)機(jī)制、分配機(jī)制以及鄉(xiāng)村治理體系五方面進(jìn)行創(chuàng)新，促進(jìn)了股份合作型新集體經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展。

1.“股份合作公司+股份合作社+協(xié)會(huì)”的組織結(jié)構(gòu)

按照組織理論，影響組織效率的第一個(gè)內(nèi)部因素就是組織結(jié)構(gòu)，一個(gè)組織的結(jié)構(gòu)往往意味著一個(gè)組織的權(quán)力分配，同時(shí)也決定著組織的決策模式，而權(quán)力分配與決策模式是影響組織效率的最關(guān)鍵要素。組織結(jié)構(gòu)同時(shí)也影響著組織溝通效率，這方面主要體現(xiàn)在組織的層級(jí)以及信息傳遞的路徑上，層級(jí)越多，路徑越長(zhǎng)，組織的效率也就越低。從Y村實(shí)踐看，相對(duì)于傳統(tǒng)集體經(jīng)濟(jì)的組織結(jié)構(gòu)，Y 村股份合作型集體經(jīng)濟(jì)的創(chuàng)新在于采用了“股份合作公司+股份合作社+協(xié)會(huì)”的組織結(jié)構(gòu)（圖1）。Y村旅游集團(tuán)主要負(fù)責(zé)股份合作型集體經(jīng)濟(jì)的整體運(yùn)營(yíng)和管理，如制定景區(qū)發(fā)展戰(zhàn)略、村莊發(fā)展規(guī)劃等，下轄各類分公司和股份合作社。各分公司和專業(yè)合作社負(fù)責(zé)具體產(chǎn)業(yè)的運(yùn)營(yíng)，如客運(yùn)公司負(fù)責(zé)景區(qū)的物流和客運(yùn)，旅游管理公司負(fù)責(zé)景區(qū)管理，股份合作社則主要負(fù)責(zé)特色農(nóng)產(chǎn)品的生產(chǎn)、加工和銷售，村民可以自由選擇入股各類合作社。旅游協(xié)會(huì)主要負(fù)責(zé)規(guī)范各分公司和合作社的經(jīng)營(yíng)，樹立誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)理念。

可以發(fā)現(xiàn)，“股份合作公司+股份合作社+協(xié)會(huì)”的組織結(jié)構(gòu)有如下優(yōu)點(diǎn)：一是集體產(chǎn)權(quán)分解程度更高，集體資產(chǎn)利用更有效率?！肮煞莺献鞴?股份合作社”的組織結(jié)構(gòu)，可以在保證集體所有制前提下，將個(gè)體產(chǎn)權(quán)從集體產(chǎn)權(quán)中剝離出來(lái)，這樣集體產(chǎn)權(quán)分解程度更高，既體現(xiàn)了股份合作公司的經(jīng)營(yíng)效率，又體現(xiàn)了股份合作社利益共享的合作理念，有助于實(shí)現(xiàn)集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展效率和公平的平衡。二是有效解決了利益沖突，避免了惡性競(jìng)爭(zhēng)。Y 村小吃街定位為每家每戶經(jīng)營(yíng)的產(chǎn)品不一樣，但在創(chuàng)收后，很快就發(fā)現(xiàn)了問(wèn)題——有的人經(jīng)營(yíng)能力很強(qiáng)，或者選的產(chǎn)品好，很快掙到了錢，其他家選的產(chǎn)品不好，或者經(jīng)營(yíng)能力差，不掙錢，矛盾就出來(lái)了。為實(shí)現(xiàn)利益均衡，Y 村探索了股份合作社方式，就是把每一個(gè)做得好的項(xiàng)目合作化，讓原來(lái)的項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)者作為發(fā)起人，成為大股東，讓一部分股份出來(lái)，讓其他村民入股。以酸奶合作社發(fā)展為例，最初的酸奶生產(chǎn)戶經(jīng)營(yíng)紅火起來(lái)后，村上動(dòng)員他建廠，擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)，商戶覺得沒必要，生意已經(jīng)很好了。村書記G 就找到他說(shuō)：“你原來(lái)是養(yǎng)牛的，連酸奶是什么都不知道。村里讓你去學(xué)習(xí)，引導(dǎo)你來(lái)做酸奶，你要帶領(lǐng)大家致富?！贝謇镏贫ㄕ?，擴(kuò)大生產(chǎn)以后給這個(gè)商戶留20%到30%的股份，保證他的收入，既能避免惡性競(jìng)爭(zhēng)，把項(xiàng)目做大，還能帶動(dòng)別人致富，商戶也很高興。而且只要村民參股，不管誰(shuí)家生意做得好，都等于自己在賺錢，村民們盼著各家生意興隆，就少了許多惡性競(jìng)爭(zhēng)。

圖1 Y 村組織結(jié)構(gòu)

2.“產(chǎn)權(quán)共享+相對(duì)靜態(tài)”的股權(quán)管理模式

按照產(chǎn)權(quán)理論，產(chǎn)權(quán)明晰是經(jīng)濟(jì)高效率運(yùn)轉(zhuǎn)的前提。清晰的產(chǎn)權(quán)同樣可以很好地解決外部不經(jīng)濟(jì)，提高集體經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行效率。股權(quán)管理模式主要包括股權(quán)結(jié)構(gòu)設(shè)置和股權(quán)管理兩部分內(nèi)容。農(nóng)村集體股權(quán)結(jié)構(gòu)是股份合作制度設(shè)計(jì)的核心，目的是將過(guò)去模糊的“集體所有”變?yōu)楫a(chǎn)權(quán)清晰的“個(gè)人所有”。農(nóng)村集體股權(quán)管理模式通常可以分為三種方式：一是動(dòng)態(tài)管理，即定期對(duì)新增和死亡人口的股權(quán)進(jìn)行調(diào)整；二是靜態(tài)管理，即實(shí)行“生不增，死不減”，一次性把股權(quán)量化給所有人員，股權(quán)今后不能繼承；三是相對(duì)靜態(tài)管理，即在實(shí)行“生不增，死不減”的基礎(chǔ)上，允許股權(quán)繼承和一定范圍內(nèi)轉(zhuǎn)讓[21]。

有別于大部分村莊股份制改革中以集體股和個(gè)人股為基本結(jié)構(gòu)，Y 村把集體股和個(gè)人股重新進(jìn)行組合，形成基本股、調(diào)節(jié)股、交叉股的股權(quán)結(jié)構(gòu)，既考慮了效率也兼顧了公平，實(shí)現(xiàn)了集體與農(nóng)戶的利益均衡化，對(duì)促進(jìn)集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展起了重要作用。其中，基本股持有對(duì)象是本村集體經(jīng)濟(jì)組織成員，不對(duì)本村以外的人出售，具體規(guī)則是：集體股份改造后，集體保留股份的38%，剩下的62%根據(jù)集體組織成員數(shù)進(jìn)行分配，每戶20 萬(wàn)元，全部量化到戶。交叉股即村集體經(jīng)濟(jì)組織內(nèi)部可以互相持有股份，本村村民也可以選擇入股合作社、商鋪、旅游公司，這種交叉持股有利于提升經(jīng)營(yíng)效率，一方面，增強(qiáng)了集體經(jīng)濟(jì)組織的實(shí)力，另一方面，加強(qiáng)了合作社、商鋪、旅游公司等集體經(jīng)濟(jì)組織之間的聯(lián)系，便于協(xié)同發(fā)展。調(diào)節(jié)股是為了調(diào)節(jié)由于股份不同導(dǎo)致的收入差距，以實(shí)現(xiàn)集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展成果共享的目標(biāo)，避免兩極分化。調(diào)節(jié)股一般采用入股自愿、小戶先入、大戶后入原則，起到了調(diào)節(jié)分紅差距的作用。綜合看，Y 村通過(guò)產(chǎn)權(quán)共享的股權(quán)結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)了所有權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)以及收益權(quán)的統(tǒng)一，基本股和交叉股體現(xiàn)了效率，調(diào)節(jié)股體現(xiàn)了公平，避免了兩極分化，實(shí)現(xiàn)了各方利益均衡。

在股權(quán)管理方面，Y 村股權(quán)管理采用的是相對(duì)靜態(tài)管理方式，即在實(shí)行“生不增，死不減”的基礎(chǔ)上，允許股權(quán)繼承和一定范圍內(nèi)轉(zhuǎn)讓，Y 村交叉股和調(diào)節(jié)股的設(shè)置均體現(xiàn)了相對(duì)靜態(tài)管理模式的特點(diǎn)。這種方式有如下優(yōu)點(diǎn)：一是在保證集體經(jīng)濟(jì)股權(quán)基本穩(wěn)定的前提下，兼顧了不同群體對(duì)資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)所擁有的權(quán)利。相對(duì)靜態(tài)管理方式以“生不增，死不減”為基礎(chǔ)，保證了集體經(jīng)濟(jì)股權(quán)的基本穩(wěn)定，同時(shí)這種股權(quán)管理方式又允許股權(quán)繼承和一定范圍內(nèi)轉(zhuǎn)讓，兼顧了其他村民對(duì)資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)所擁有的權(quán)利，避免了一些股權(quán)糾紛的發(fā)生。二是股份經(jīng)營(yíng)主體的運(yùn)營(yíng)成本較低，相對(duì)靜態(tài)管理方式保證了集體經(jīng)濟(jì)股權(quán)的基本穩(wěn)定，避免了股權(quán)的頻繁調(diào)整，這為集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供了穩(wěn)定的股權(quán)環(huán)境，有利于降低股份經(jīng)營(yíng)主體的運(yùn)營(yíng)成本。

3.“品牌化+創(chuàng)業(yè)、創(chuàng)客、創(chuàng)新三創(chuàng)聯(lián)動(dòng)”的產(chǎn)業(yè)動(dòng)力機(jī)制

動(dòng)力機(jī)制是產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)的關(guān)鍵，股份合作型新集體經(jīng)濟(jì)能否順利發(fā)展最終還要落實(shí)到產(chǎn)業(yè)上。Y 村在實(shí)踐中以“品牌化+創(chuàng)業(yè)、創(chuàng)客、創(chuàng)新三創(chuàng)聯(lián)動(dòng)”激發(fā)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展動(dòng)力，契合了股份合作型集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的內(nèi)在要求。

品牌化是產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)的重要路徑，通過(guò)品牌化可以提升企業(yè)的內(nèi)在競(jìng)爭(zhēng)力，對(duì)股份合作型新集體經(jīng)濟(jì)來(lái)說(shuō)，品牌化是其產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)的基本方式之一。Y 村旅游集團(tuán)自發(fā)展之初就確定了品牌化營(yíng)銷策略，通過(guò)成立文化旅游公司，從誠(chéng)信、質(zhì)量、特色三方面塑造品牌，不斷擴(kuò)大品牌影響力。Y 村景區(qū)每家經(jīng)營(yíng)戶都簽署了誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)保證書，并向游客公示。村民自主成立小吃協(xié)會(huì)、農(nóng)家樂協(xié)會(huì)、回民食品協(xié)會(huì)、酒吧協(xié)會(huì)和手工作坊協(xié)會(huì)等，一旦發(fā)現(xiàn)有不合格的食材和食品當(dāng)場(chǎng)銷毀，并要求店家立即關(guān)門整頓，情節(jié)嚴(yán)重的將責(zé)令其退出市場(chǎng)。景區(qū)運(yùn)營(yíng)十年沒有發(fā)生任何食品安全事件。在景區(qū)開發(fā)之初就以塑造特色為原則，出資27 萬(wàn)元在全省買點(diǎn)子，打造集關(guān)中特色古韻院落、特色小吃、果園采摘為一體的民俗文化旅游品牌。Y 村主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)是鄉(xiāng)村旅游服務(wù)業(yè)，品牌化提升了其景區(qū)知名度，為其帶來(lái)了更多的客源，反過(guò)來(lái)也倒逼著企業(yè)不斷提升服務(wù)質(zhì)量以維護(hù)品牌形象。

創(chuàng)新是產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)的動(dòng)力，有助于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整[24,25]，降低產(chǎn)業(yè)運(yùn)行成本[26]。創(chuàng)新歸根到底要依賴于人才，對(duì)集體經(jīng)濟(jì)來(lái)說(shuō)，人才短缺是其突出的短板，如何吸引人才、打造創(chuàng)新平臺(tái)就成為股份合作型新集體產(chǎn)業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵。為吸引人才，Y 村積極營(yíng)造創(chuàng)業(yè)氛圍，打造創(chuàng)業(yè)、創(chuàng)客、創(chuàng)新平臺(tái)，出臺(tái)各類優(yōu)惠政策吸引青年創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)、大學(xué)生創(chuàng)客到Y(jié) 村創(chuàng)業(yè)，對(duì)創(chuàng)業(yè)工坊、農(nóng)家書屋等新業(yè)態(tài)免收費(fèi)用，并提供一定補(bǔ)貼，這為提升旅游品質(zhì)奠定了基礎(chǔ)。各類創(chuàng)客大軍是Y 村股份合作型新集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的依靠，為Y 村股份合作型新集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出了重要貢獻(xiàn)。目前，Y 村已吸引1000 多名創(chuàng)客在此投資、做生意，日均收入100 多萬(wàn)元，共有2983 名“新Y 村人”長(zhǎng)期定居于此，成為鄉(xiāng)村創(chuàng)業(yè)的經(jīng)典樣本。

4.“聯(lián)產(chǎn)+聯(lián)股”的分配機(jī)制

分配機(jī)制是構(gòu)建村民和集體經(jīng)濟(jì)緊密利益聯(lián)結(jié)機(jī)制的關(guān)鍵，既關(guān)系到村民共同富裕的實(shí)現(xiàn)，也關(guān)系到村莊公共服務(wù)的供給。按股分紅是股份合作型集體經(jīng)濟(jì)的基本方式，但在實(shí)際操作中一般是扣除稅費(fèi)以及集體股之后，將剩余利潤(rùn)全部折股量化到人。Y 村股份合作型集體經(jīng)濟(jì)收益分配在遵照按股分紅的基礎(chǔ)上，又進(jìn)行一定的創(chuàng)新，采用的是“聯(lián)產(chǎn)+聯(lián)股”的分配機(jī)制來(lái)增加村民的股份收益，其基本思路是通過(guò)聯(lián)產(chǎn)做大集體經(jīng)濟(jì)的可分配利潤(rùn)，然后通過(guò)聯(lián)股實(shí)現(xiàn)利益均衡。外來(lái)投資和經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目，凡占用Y 村集體資源的，這部分集體資源就作為股份(一般為加20%)進(jìn)入項(xiàng)目，所得股份分紅收益作為村集體收入，除用于必要的公共事業(yè)支出外，全部直接分配給每戶農(nóng)民。在產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展過(guò)程中各個(gè)產(chǎn)業(yè)鏈條上都存在著很多利潤(rùn)機(jī)會(huì)，村民可以通過(guò)入股或者直接參與經(jīng)營(yíng)的方式獲得收益，可以說(shuō)，產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展做大了股份合作型集體經(jīng)濟(jì)的分配蛋糕，為完善集體經(jīng)濟(jì)分配體系奠定了基礎(chǔ)。

鄉(xiāng)村發(fā)展中最難的一點(diǎn)在于平衡利益關(guān)系。要讓全體村民共進(jìn)退，成熟的制度非常關(guān)鍵，而目標(biāo)一定是共同富裕。Y 村現(xiàn)有二十多家經(jīng)濟(jì)合作組織，都是農(nóng)民自發(fā)、自愿，以土地經(jīng)營(yíng)權(quán)和現(xiàn)金入股形式成立的，加入合作社的農(nóng)民既有本村的，也有周邊其他村的，打破了村的界限。村民同時(shí)還享有自己土地的流轉(zhuǎn)經(jīng)營(yíng)權(quán)和加入合作社獲得的股份紅利。為解決貧富差距問(wèn)題，村里將盈利高的商戶變?yōu)楹献魃?，分出一部分股份給低盈利的商戶，以縮小他們與高收入商戶的差距，有效解決了各種利益沖突。如小吃街合作社每戶按照三七分、四六分等分配比率，根據(jù)收益情況進(jìn)行利潤(rùn)分成，收益高的比率降低，收益低的比率增大，不掙錢卻又是小吃街必備的品類合作社給予補(bǔ)貼，最低保障以家庭為單位每年8 萬(wàn)～10 萬(wàn)元的收入。

5.“自治、法治、德治三治合一”的鄉(xiāng)村治理體系

Y 村實(shí)行的是“三治合一”的治理模式，通過(guò)加強(qiáng)“自治、法治、德治”建設(shè)，促進(jìn)鄉(xiāng)村治理現(xiàn)代化。自治方面，充分發(fā)揮紅白理事會(huì)、村民議事會(huì)、禁毒禁賭會(huì)、道德評(píng)議會(huì)等協(xié)會(huì)的作用，強(qiáng)化村民的自我管理意識(shí)，為新集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供良好社會(huì)環(huán)境；法制方面，按照法律法規(guī)培育集體經(jīng)濟(jì)經(jīng)營(yíng)主體，為各市場(chǎng)主體在Y 村經(jīng)營(yíng)提供良好法律環(huán)境；德治方面，把發(fā)展鄉(xiāng)村旅游與塑造民俗文化、鄉(xiāng)賢文化、誠(chéng)信文化、書齋文化等鄉(xiāng)風(fēng)文明相結(jié)合，強(qiáng)化課堂教育和感恩教育來(lái)提高村民綜合素質(zhì)，為股份合作型新集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供良好文化環(huán)境。Y村始終以誠(chéng)信文化作為立村之本、經(jīng)營(yíng)之基。把Y村人的實(shí)心、用心、專心、誠(chéng)心融入產(chǎn)業(yè)發(fā)展和鄉(xiāng)村治理。具體到管理經(jīng)營(yíng)的細(xì)節(jié)上，每家經(jīng)營(yíng)商戶都在自己的廣告招牌上明確寫下誠(chéng)信承諾書，以誠(chéng)信為本的集體價(jià)值觀共同維護(hù)Y 村的和諧發(fā)展。

四、股份合作型新集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式的實(shí)踐約束：Y 村的反思

雖然Y 村通過(guò)組織結(jié)構(gòu)、股權(quán)管理模式、產(chǎn)業(yè)動(dòng)力機(jī)制、分配機(jī)制以及鄉(xiāng)村治理體系五方面的創(chuàng)新完善了股份合作型新集體經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行機(jī)制，集體經(jīng)濟(jì)取得了較快發(fā)展，但仍存在以下實(shí)踐約束：

1.組織結(jié)構(gòu)不完善

從Y 村股份合作型集體經(jīng)濟(jì)的組織結(jié)構(gòu)看，雖實(shí)行了“股份合作公司+股份合作社+協(xié)會(huì)”的組織結(jié)構(gòu)，但仍然沒有脫離傳統(tǒng)集體經(jīng)濟(jì)組織結(jié)構(gòu)的范疇，沒有構(gòu)建現(xiàn)代股份制企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)。具體來(lái)說(shuō)，主要體現(xiàn)在以下兩點(diǎn)：一是沒有形成股東代表大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的現(xiàn)代股份企業(yè)結(jié)構(gòu)。從前面案例介紹看，Y 村只是初步成立了股份合作公司，進(jìn)一步應(yīng)該做的是建立現(xiàn)代股份制企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)，包括股東代表大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)，這樣才能形成所有權(quán)、決策權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)、監(jiān)督權(quán)“四權(quán)”制衡的管理機(jī)制，同時(shí)也有利于引進(jìn)專門的職業(yè)經(jīng)理人，避免過(guò)分依賴某一特殊能人而對(duì)集體經(jīng)濟(jì)造成重大不利影響的問(wèn)題。二是Y 村股份合作型集體經(jīng)濟(jì)仍然具有能人帶動(dòng)的特點(diǎn)，容易產(chǎn)生內(nèi)部人控制等問(wèn)題。雖然Y 村也通過(guò)職能、管理以及賬目的分開實(shí)現(xiàn)了政企分離，如對(duì)村委會(huì)、黨支部以及集體經(jīng)濟(jì)組織的人員選拔、考評(píng)、職責(zé)以及薪酬等實(shí)行分離管理，村委會(huì)委員、黨支部書記以及集體經(jīng)濟(jì)組織成員之間不允許交叉任職等，但依然無(wú)法完全實(shí)現(xiàn)政企分離，比如村黨支部書記可以找他熟悉的親戚擔(dān)任集體經(jīng)濟(jì)組織成員，這就避免了交叉任職的約束，從Y 村實(shí)際情況看仍然是村莊原有的精英群體在主導(dǎo)著村莊集體經(jīng)濟(jì)的運(yùn)營(yíng)，現(xiàn)代化治理機(jī)制還未建立。

2.激勵(lì)監(jiān)督機(jī)制不健全

相較于傳統(tǒng)集體經(jīng)濟(jì)，新集體經(jīng)濟(jì)最大的特點(diǎn)是產(chǎn)權(quán)清晰，通過(guò)股份改革把集體經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)全部量化到人，對(duì)激勵(lì)全體集體成員參與集體經(jīng)濟(jì)建設(shè)，有效避免集體行動(dòng)困境有重要作用。Y村采用“基本股、調(diào)節(jié)股、交叉股三股共有”的方式發(fā)展新集體經(jīng)濟(jì)，集體資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)得以明晰，按照制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的理論，這屬于產(chǎn)權(quán)界定的范疇，但產(chǎn)權(quán)能否真正對(duì)資源配置產(chǎn)生作用仍取決于產(chǎn)權(quán)實(shí)施，這又依賴于具體的運(yùn)行機(jī)制。雖然Y村也在完善運(yùn)行機(jī)制上進(jìn)行了很多嘗試，但激勵(lì)和監(jiān)督機(jī)制還是不夠完善。激勵(lì)方面，Y村很多村干部都是不求回報(bào)地為集體經(jīng)濟(jì)服務(wù)，這很難保證他們的工作積極性，也不利于新集體經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展。從市場(chǎng)資源配置的角度看，村干部既然為集體經(jīng)濟(jì)做出了貢獻(xiàn)，就應(yīng)該獲得相應(yīng)的報(bào)酬，如果長(zhǎng)期沒有報(bào)酬，他們的工作積極性自然也會(huì)受到影響。監(jiān)督方面，Y村雖然也實(shí)行職能、管理以及賬目三分開的組織方式，對(duì)預(yù)防村干部的機(jī)會(huì)主義行為起到了重要作用，但仍存在很大缺陷，沒有充分發(fā)揮廣大村民的監(jiān)督作用，“職能、管理、賬目三分開”的組織方式仍局限在村莊精英群體內(nèi)部，這就導(dǎo)致新集體經(jīng)濟(jì)在實(shí)際運(yùn)行時(shí)得到的監(jiān)管十分有限。

3.集體經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)增大

新集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一個(gè)重要背景是集體產(chǎn)權(quán)改革的全面展開，通過(guò)集體產(chǎn)權(quán)改革，實(shí)現(xiàn)了政企分開，集體企業(yè)成了獨(dú)立的市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)主體。新集體經(jīng)濟(jì)在管理模式上，實(shí)行企業(yè)化管理，以市場(chǎng)為導(dǎo)向，按市場(chǎng)需求組織生產(chǎn)；在企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制上，構(gòu)建面向市場(chǎng)的決策機(jī)制、多勞多得的利益分配機(jī)制以及追求技術(shù)進(jìn)步的發(fā)展機(jī)制，具有較強(qiáng)的發(fā)展活力。通過(guò)企業(yè)化發(fā)展，股份合作型新集體經(jīng)濟(jì)規(guī)模固然得到了擴(kuò)大，但也很有可能跟企業(yè)經(jīng)營(yíng)一樣面臨著規(guī)模經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。Y 村雖然通過(guò)“三股共有”的合作方式整合了全村資源，降低了單個(gè)村民獨(dú)自面對(duì)市場(chǎng)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，但同樣的，全村所有資源都由集體經(jīng)濟(jì)組織運(yùn)營(yíng)，整個(gè)集體經(jīng)濟(jì)面臨的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)增大。Y 村雖然也發(fā)展了其他相關(guān)產(chǎn)業(yè)，但主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)是鄉(xiāng)村旅游業(yè)，一旦鄉(xiāng)村旅游業(yè)發(fā)展不善，勢(shì)必波及整個(gè)集體經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)，造成經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)增大。以土地集體經(jīng)營(yíng)為例，如果農(nóng)產(chǎn)品銷售不暢，那么所有的風(fēng)險(xiǎn)都集中在集體經(jīng)濟(jì)組織，進(jìn)而可能對(duì)整個(gè)集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展產(chǎn)生不利影響。另外，Y 村目前只有康莊老街和小吃一條街為村委會(huì)下屬公司經(jīng)營(yíng)管理，其余如關(guān)中古鎮(zhèn)、回民街、祠堂街、書院街均為整建制招商引資，合作單位負(fù)責(zé)征地和建設(shè)，在收回成本以后Y 村分享20%收益，但是這些項(xiàng)目在帶來(lái)產(chǎn)業(yè)鏈迅速擴(kuò)張的同時(shí)，也存在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不清晰，特色不夠鮮明等問(wèn)題，這些問(wèn)題最終也會(huì)傳導(dǎo)到集體經(jīng)濟(jì)，增大集體經(jīng)濟(jì)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。最后，Y村還沒有建立起現(xiàn)代化的股份企業(yè)管理制度，尤其缺少股東代表大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)這些機(jī)構(gòu)，這就導(dǎo)致集體企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)也很大。比如Y 村旅游集團(tuán)公司運(yùn)營(yíng)更多的還是依賴村書記G，而沒有專門的職業(yè)經(jīng)理人團(tuán)隊(duì)，公司決策的制定也局限在小范圍的精英群體，整個(gè)集體經(jīng)濟(jì)過(guò)分依賴于某一個(gè)特殊人物這本身風(fēng)險(xiǎn)就很大，也不可持續(xù)，一旦精英人物做出了錯(cuò)誤的決定，整個(gè)集體經(jīng)濟(jì)受到的影響也將會(huì)擴(kuò)大很多。

4.產(chǎn)業(yè)融合程度低

新集體經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生于社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下，是通過(guò)統(tǒng)一聯(lián)合經(jīng)營(yíng)、股份合作、產(chǎn)權(quán)共有等方式發(fā)展的合作型經(jīng)濟(jì)。三產(chǎn)融合重塑了農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈、供應(yīng)鏈和價(jià)值鏈，提升了農(nóng)業(yè)內(nèi)部增收潛力[27]，發(fā)揮了農(nóng)業(yè)的多功能性，是新集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主要路徑之一，通過(guò)要素集聚和產(chǎn)業(yè)聯(lián)動(dòng)激活了農(nóng)村土地、住宅和金融市場(chǎng)，增加了農(nóng)民收入。但作為一種新型的產(chǎn)業(yè)發(fā)展模式，我國(guó)農(nóng)村產(chǎn)業(yè)融合程度整體還比較低，Y村股份合作型新集體經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)業(yè)發(fā)展也存在這方面的問(wèn)題。首先，Y村雖然也構(gòu)建了基本的一二三產(chǎn)業(yè)體系，但各產(chǎn)業(yè)鏈之間的聯(lián)系并不緊密，生產(chǎn)、加工以及銷售等環(huán)節(jié)之間只是進(jìn)行了初步融合，層次還比較低。Y村股份合作型新集體經(jīng)濟(jì)主要依靠政府支持和村干部帶頭進(jìn)行內(nèi)生性拉動(dòng)，對(duì)優(yōu)質(zhì)外部資源的引入不足，沒有把經(jīng)濟(jì)效益發(fā)揮到最優(yōu)狀態(tài)。其次，對(duì)農(nóng)業(yè)的多功能性發(fā)揮不足，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)還不清晰。如關(guān)中古鎮(zhèn)經(jīng)營(yíng)服裝、飾品等非民俗類產(chǎn)業(yè)，祠堂街主要經(jīng)營(yíng)全國(guó)各地的小吃，既不能確?？谖墩?，又不符合關(guān)中人口味；新建書院街更是名不符實(shí)，品目繁多，卻感受不到傳統(tǒng)文化的氣息。另外，對(duì)新技術(shù)、新工具的運(yùn)用不足，制約了產(chǎn)業(yè)融合水平提高?；ヂ?lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)等新技術(shù)是農(nóng)村產(chǎn)業(yè)融合的重要手段，但受限于人才、資金投入、技術(shù)等因素，Y村股份合作型新集體經(jīng)濟(jì)在這方面的應(yīng)用還不充分。最后，從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，隨著鄉(xiāng)村旅游的發(fā)展，單一的農(nóng)副產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)也會(huì)出現(xiàn)一些弊端，因此，還亟須構(gòu)建一套產(chǎn)業(yè)體系，使農(nóng)業(yè)圍繞旅游提升，工業(yè)支撐旅游做強(qiáng)，文化服務(wù)旅游創(chuàng)意，通過(guò)三產(chǎn)聯(lián)動(dòng)融合發(fā)展，實(shí)現(xiàn)多種收益；同時(shí)，通過(guò)引進(jìn)系列化、高端化、個(gè)性化的民俗創(chuàng)意文化產(chǎn)品，補(bǔ)充完善大業(yè)態(tài)，增強(qiáng)鄉(xiāng)村旅游造血功能。

五、結(jié)論及其啟示

本研究以陜西省Y 村為例，深入剖析了股份合作型新集體經(jīng)濟(jì)的生成邏輯、運(yùn)行機(jī)制及其實(shí)踐約束。研究發(fā)現(xiàn)，發(fā)展股份合作型新集體經(jīng)濟(jì)有助于提高集體資產(chǎn)的配置效率，增強(qiáng)村民與集體經(jīng)濟(jì)之間的利益聯(lián)結(jié)機(jī)制，推動(dòng)農(nóng)村產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)，筑牢鄉(xiāng)村治理根基，契合了傳統(tǒng)集體經(jīng)濟(jì)變革的現(xiàn)實(shí)需要；通過(guò)“股份合作公司+股份合作社+協(xié)會(huì)”的組織結(jié)構(gòu)、“產(chǎn)權(quán)共享+相對(duì)靜態(tài)”的股權(quán)管理模式、“品牌化+創(chuàng)業(yè)、創(chuàng)客、創(chuàng)新三創(chuàng)聯(lián)動(dòng)”的產(chǎn)業(yè)動(dòng)力機(jī)制、“聯(lián)產(chǎn)+聯(lián)股”的分配機(jī)制以及“自治、法治、德治三治合一”的鄉(xiāng)村治理體系，股份合作型新集體經(jīng)濟(jì)有了相對(duì)完善的運(yùn)營(yíng)機(jī)制，但仍存在組織結(jié)構(gòu)不完善、激勵(lì)監(jiān)督機(jī)制不健全、集體經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)增大以及產(chǎn)業(yè)融合程度低四方面的實(shí)踐約束。

本研究對(duì)如何利用集體產(chǎn)權(quán)改革契機(jī)發(fā)展股份合作型新型集體經(jīng)濟(jì)有借鑒意義，也對(duì)如何完善集體經(jīng)濟(jì)運(yùn)營(yíng)機(jī)制有重要啟發(fā)。首先，股份合作型新集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展有其內(nèi)在的生成邏輯，不論是龐大集體資產(chǎn)的有效利用還是農(nóng)村產(chǎn)業(yè)的轉(zhuǎn)型升級(jí)，抑或增強(qiáng)村民與集體經(jīng)濟(jì)的利益聯(lián)結(jié)以及筑牢鄉(xiāng)村治理根基，都要求發(fā)展股份合作型新集體經(jīng)濟(jì)。其次，股份合作型新集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展要有相應(yīng)的運(yùn)行機(jī)制，包括“股份合作公司+股份合作社+協(xié)會(huì)”的組織結(jié)構(gòu)、“產(chǎn)權(quán)共享+相對(duì)靜態(tài)”的股權(quán)管理模式、“品牌化+創(chuàng)業(yè)、創(chuàng)客、創(chuàng)新三創(chuàng)聯(lián)動(dòng)”的產(chǎn)業(yè)動(dòng)力機(jī)制、“聯(lián)產(chǎn)+聯(lián)股”的分配機(jī)制以及“自治、法治、德治三治合一”的鄉(xiāng)村治理體系。最后，股份合作型新集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式應(yīng)注重構(gòu)建完善的激勵(lì)監(jiān)督機(jī)制和現(xiàn)代股份制企業(yè)的“三會(huì)四權(quán)”治理機(jī)制，預(yù)防集體經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高產(chǎn)業(yè)融合程度，以進(jìn)一步加快集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

注釋：

① 數(shù)據(jù)來(lái)源：農(nóng)業(yè)農(nóng)村部官網(wǎng)（http://www.moa.gov. cn/xw/zwdt/202007/t20200710_6348455.htm）