國(guó)有企業(yè)資金管理與使用控制的創(chuàng)新對(duì)策思考研究

蔣談

關(guān)鍵詞：國(guó)有企業(yè)? 資金管理? 使用控制? 創(chuàng)新對(duì)策

在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)都涉及到資金應(yīng)用，資金關(guān)系到企業(yè)的長(zhǎng)久發(fā)展。在社會(huì)經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展過程中，我國(guó)不斷擴(kuò)大國(guó)有企業(yè)的發(fā)展模式，但是這樣也增加了資金管控的風(fēng)險(xiǎn)，影響到國(guó)有企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。國(guó)有企業(yè)需要?jiǎng)?chuàng)新資金管控模式，保障企業(yè)資金應(yīng)用的合理性，降低企業(yè)資金應(yīng)用的風(fēng)險(xiǎn)，滿足企業(yè)發(fā)展需求。

一、國(guó)有企業(yè)資金管理與使用控制的不足

（一）國(guó)有企業(yè)負(fù)債率比較高

國(guó)有企業(yè)主要是由國(guó)家企業(yè)投資、管理，限制了國(guó)有企業(yè)的行為。很多國(guó)有企業(yè)資金使用過程缺乏節(jié)制性，存在揮霍浪費(fèi)的情況，提高了國(guó)有企業(yè)的負(fù)債率。國(guó)有企業(yè)缺乏自主經(jīng)營(yíng)權(quán)，因此經(jīng)濟(jì)收益方式較少，國(guó)企負(fù)債率也因此不斷不提升。近些年很多國(guó)企業(yè)也在常識(shí)改革，但是因?yàn)槿狈Ω母锝?jīng)驗(yàn)，只是在實(shí)際改革中不斷完善改革經(jīng)驗(yàn)，此外國(guó)有企業(yè)具有較多的機(jī)構(gòu)，人員配置不合理，缺乏市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)，很多工作人員存在消極的工作態(tài)度，降低了國(guó)有企業(yè)整體工作效率。國(guó)有企業(yè)發(fā)展過程中需要?jiǎng)?chuàng)新傳統(tǒng)觀念，在改革過程中損壞一些主體的利益，這些利益主體會(huì)影響到國(guó)有企業(yè)的改革效果，企業(yè)發(fā)展也會(huì)因此受到負(fù)面影響。

（二）資金管理比較分散

國(guó)有企業(yè)在資金管理過程中，資金管理存在分散性特征，無法形成統(tǒng)一合力，不利于充分發(fā)揮出資金優(yōu)勢(shì)，缺乏調(diào)劑額度。在項(xiàng)目業(yè)務(wù)管理過程中，經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)資金限制問題，無法高效利用國(guó)有企業(yè)的資金，引發(fā)資金浪費(fèi)問題，損失國(guó)有企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益。一些國(guó)有企業(yè)具有較多的子公司，銀行賬號(hào)具有分散性，不利于集中國(guó)有企業(yè)的資金，企業(yè)管理人員也無法及時(shí)掌握資金流向。一些國(guó)有企業(yè)習(xí)慣利用傳統(tǒng)的管理方式，無法集成化管理企業(yè)的資金，資金應(yīng)用過程缺乏透明性，導(dǎo)致企業(yè)決策缺乏科學(xué)性。

（三）管理工作落后

國(guó)有企業(yè)資金管理與使用控制過程中，需要利用信息電算化信息系統(tǒng)，但是也只是在某個(gè)部門業(yè)務(wù)中應(yīng)用，無法保障信息化處理工作的全面性。國(guó)有企業(yè)資金共享工作存在不足，存在信息不對(duì)稱問題，增加了企業(yè)部門溝通成本，降低了國(guó)有企業(yè)內(nèi)部溝通效率，企業(yè)溝通工作缺乏時(shí)效性，國(guó)有企業(yè)無法充分發(fā)揮出信息系統(tǒng)的優(yōu)勢(shì)，不夠了解企業(yè)的資金狀況，因?yàn)闆]有全面利用信息技術(shù)，不利于實(shí)現(xiàn)國(guó)有企業(yè)資金管理的目標(biāo)。

二、國(guó)有企業(yè)資金管理與使用控制的創(chuàng)新對(duì)策

（一）完善資金預(yù)算體系

國(guó)有企業(yè)需要設(shè)置資金預(yù)算管理部門，為了發(fā)揮國(guó)有企業(yè)資金預(yù)算體系的作用，國(guó)有企業(yè)在資金管理過程中，需要結(jié)合國(guó)有企業(yè)實(shí)際情況，完善資金預(yù)算管理部門，順利開展國(guó)有企業(yè)資金管理與使用控制工作。國(guó)有企業(yè)需要注重資金預(yù)算管理，這項(xiàng)工作比較復(fù)雜，財(cái)務(wù)部門和資金預(yù)算管理部門需要積極承擔(dān)自身工作職責(zé)，向個(gè)人落實(shí)工作責(zé)任，促使國(guó)有企業(yè)各個(gè)部門高效管理資金。國(guó)有企業(yè)需要完善資金預(yù)算制度，在國(guó)有企業(yè)資金管控過程中獲得參考依據(jù)，提升企業(yè)資金管理工作的規(guī)范性。

（二）完善資金風(fēng)險(xiǎn)防范工作

當(dāng)前一些國(guó)有企業(yè)沒有集成化管理資金，導(dǎo)致企業(yè)的資金過于分散，不利于保障國(guó)有企業(yè)資金管理效果。國(guó)有企業(yè)需要完善資金防范工作，加強(qiáng)監(jiān)管分散的資金。國(guó)有企業(yè)需要合理評(píng)估資金使用風(fēng)險(xiǎn)，利用針對(duì)性的措施防范資金風(fēng)險(xiǎn)。在企業(yè)銷售收入階段，國(guó)有企業(yè)需要合理控制應(yīng)收賬款的占比。在國(guó)有企業(yè)資金管理過程中會(huì)面臨各種資金風(fēng)險(xiǎn)。提升國(guó)有企業(yè)資金應(yīng)用的安全性，可以保障企業(yè)生產(chǎn)效益，國(guó)有企業(yè)需要合理流通資金，滿足企業(yè)發(fā)展需求。企業(yè)在管理和控制資金的過程中，管理人員要注意合理分析資金的風(fēng)險(xiǎn)性，以此為基礎(chǔ)提出針對(duì)性的防范對(duì)策，安全的利用國(guó)有企業(yè)的資金。

（三）利用計(jì)算機(jī)技術(shù)

當(dāng)前我國(guó)社會(huì)已經(jīng)進(jìn)入到信息時(shí)代，為了維護(hù)國(guó)有企業(yè)資金管理工作的科學(xué)性，國(guó)有企業(yè)需要利用先進(jìn)的管理手段。國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員需要熟練操作計(jì)算機(jī)。利用計(jì)算機(jī)詳細(xì)記錄財(cái)務(wù)報(bào)表，國(guó)有企業(yè)管理人員可以把控資金情況，確定資金流的發(fā)展方向。國(guó)有企業(yè)需要根據(jù)時(shí)代發(fā)展特征，充分計(jì)算機(jī)軟件的作用，合理管控企業(yè)的資金，財(cái)務(wù)管理人員在日常工作過程中需要推廣利用計(jì)算機(jī)管理方式，結(jié)合各個(gè)部門的工作情況，一體化管理企業(yè)資金，加強(qiáng)監(jiān)督國(guó)有企業(yè)資金運(yùn)行情況，工作人員可以利用計(jì)算機(jī)軟件估算應(yīng)收賬款和實(shí)收賬款以及現(xiàn)金消費(fèi)等方面，提升國(guó)有企業(yè)賬目精準(zhǔn)性，及時(shí)發(fā)現(xiàn)國(guó)有企業(yè)賬目漏洞，提出針對(duì)性的彌補(bǔ)對(duì)策。

國(guó)有企業(yè)需要建立信息化平臺(tái)，精準(zhǔn)化的登記和管理國(guó)有企業(yè)運(yùn)營(yíng)服務(wù)，充分利用系統(tǒng)數(shù)據(jù)促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，精確的分析過于企業(yè)的業(yè)務(wù)流和資金流。設(shè)置企業(yè)資金管理信息化平臺(tái)，進(jìn)一步完善國(guó)有企業(yè)內(nèi)部信息系統(tǒng)，統(tǒng)一化管理國(guó)有企業(yè)的各個(gè)子公司。利用固化系統(tǒng)流程平臺(tái)，在源頭優(yōu)化資金管理工作，有效配合國(guó)有企業(yè)的業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)，全面妥善的管理資金流量。

（四）優(yōu)化國(guó)有企業(yè)現(xiàn)金流量

落實(shí)國(guó)有企業(yè)現(xiàn)金流量管理，結(jié)合企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和項(xiàng)目投資等活動(dòng)，加強(qiáng)管理企業(yè)的現(xiàn)金流。通過國(guó)有企業(yè)流量管理工作，可以預(yù)測(cè)分析過于企業(yè)某段時(shí)間內(nèi)的資金運(yùn)行情況。分析國(guó)有企業(yè)現(xiàn)金流量數(shù)據(jù)，有利于把握企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方向，利用準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)確定國(guó)有企業(yè)需要的現(xiàn)金數(shù)額，保障現(xiàn)金周轉(zhuǎn)工作的最大化，優(yōu)化國(guó)有企業(yè)的現(xiàn)金流動(dòng)狀態(tài)。優(yōu)化管理現(xiàn)金流量，國(guó)有企業(yè)可以加大力度回收賬款，保障國(guó)有企業(yè)發(fā)展的穩(wěn)定性。

（五）集中管理企業(yè)財(cái)務(wù)

國(guó)有企業(yè)需要集中管理財(cái)務(wù)，這樣有利于規(guī)避各種財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)集中管理，國(guó)有企業(yè)需要建立統(tǒng)一的會(huì)計(jì)管理體系，穩(wěn)定的落實(shí)內(nèi)部控制機(jī)制，有效規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障國(guó)有企業(yè)會(huì)計(jì)信息的準(zhǔn)確性。國(guó)有企業(yè)不斷增加資金成本，同時(shí)也不斷增加融資難度，如果國(guó)有企業(yè)出現(xiàn)資金短缺問題，將會(huì)引發(fā)巨大的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)有企業(yè)需要充分利用資金資源，保障資金效益。國(guó)有企業(yè)在實(shí)際工作過程中需要不斷完善管理措施，促進(jìn)國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)集集中化發(fā)展，節(jié)省企業(yè)的發(fā)展成本。合理配置企業(yè)資本，落實(shí)各種增值服務(wù)。

三、結(jié)束語

國(guó)有企業(yè)要想在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)當(dāng)中健康發(fā)展，需要?jiǎng)?chuàng)新發(fā)展國(guó)有企業(yè)資金管理與使用控制，促使國(guó)有企業(yè)資金進(jìn)入到良性循環(huán)中，為企業(yè)運(yùn)營(yíng)提供堅(jiān)實(shí)的資金保障，保障企業(yè)健康穩(wěn)定的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

[1]婁彩亞.集團(tuán)公司資金管理的問題和建議——以G國(guó)有集團(tuán)企業(yè)為例[J].中國(guó)商論，2020（10）：36-37.

[2]徐敏.新時(shí)代加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理的路徑探討[J].科技經(jīng)濟(jì)導(dǎo)刊，2020，28（04）：188+187.

[3]江波.制造業(yè)企業(yè)資金集中管理內(nèi)控體系的創(chuàng)設(shè)之研究[J].納稅，2019，13（35）：273.

[4]張娟.關(guān)于國(guó)有企業(yè)資金管理與使用控制創(chuàng)新策略分析[J].中外企業(yè)家，2017（34）：87+98.