對非法集資類案件涉案資產(chǎn)追繳處置問題的思考與建議

摘要：近年來，隨著我國經(jīng)濟的快速發(fā)展，非法集資犯罪案件數(shù)量急劇增長，集資金額、投資人數(shù)屢創(chuàng)新高，嚴(yán)重危害了區(qū)域經(jīng)濟安全和社會穩(wěn)定。從司法實踐看該類案件中受害人最關(guān)心的是追贓挽損情況，雖然我國最高司法機關(guān)對辦理非法集資刑事案件先后出臺了多個規(guī)范性文件，但是非法集資刑事案件涉案財物定性、追贓等方面仍然存在不少難題。為此，本文對非法集資案件涉案資產(chǎn)追繳處置問題提出了一些思考與建議。

關(guān)鍵詞：非法集資;涉案資產(chǎn);追繳處置

對于非法集資類案件，司法機關(guān)在加大打擊力度的同時需注重案件中涉案資產(chǎn)的追贓挽損。司法實踐中受害人最關(guān)心的就是損失的挽回情況，有一部分涉案企業(yè)具有可收益的投資項目、尚有未收回的債權(quán)以及可以盤活的優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)等，而在司法機關(guān)介入以后，其資產(chǎn)變價拍賣嚴(yán)重縮水等，這就導(dǎo)致了被害群眾對涉案資產(chǎn)處置的預(yù)期和訴求產(chǎn)生了較大的差距。如何更好解決這些問題，文本提出了一些思考與建議。

一、非法集資案件涉案資產(chǎn)需要追繳的范圍

刑事追繳是指司法機關(guān)在刑事訴訟中對違法犯罪行為人直接或間接通過非法手段所獲取的現(xiàn)金、物資及其他財產(chǎn)和經(jīng)濟利益依法予以追回并返還受害人或者予以沒收的私法行為?！缎谭ā返诹臈l規(guī)定“：犯罪分子違法所得的一切財物，應(yīng)當(dāng)予以追繳或者責(zé)令退賠;對被害人的合法財產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)及時返還;違禁品和供犯罪所用的本人財物，應(yīng)當(dāng)予以沒收?！备鶕?jù)兩高一部《關(guān)于辦理非法集資刑事案件適用法律若干問題的意見》中關(guān)于涉案資產(chǎn)需要追繳的范圍有（1）向社會公眾非法吸收的資金屬于違法所得。以吸收的資金向集資參與人支付的利息、分紅等回報，以及向幫助吸收資金人員支付的代理費、好處費、返點費、傭金、提成等費用，應(yīng)當(dāng)依法追繳。集資參與人本金尚未歸還的，所支付的回報可予折抵本金。（2）將非法吸收的資金及其轉(zhuǎn)換財物用于清償債務(wù)或者轉(zhuǎn)讓給他人，有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)依法追繳：①他人明知是上述資金及財物而收取的;②他人無償取得上述資金及財物的;③他人以明顯低于市場的價格取得上述資金及財物的; ④他人取得上述資金及財物系源于非法債務(wù)或者違法犯罪活動的;⑤）其他依法應(yīng)當(dāng)追繳的情形。其中值得注意的是非法集資案件向公眾所吸收的資金用于支付投資人超出本金的收益部分都是屬于需要追繳的范圍。

二、非法集資案件涉案資產(chǎn)處置的方式

目前非法集資案件的涉案資產(chǎn)一般是由偵查機關(guān)先行使用財產(chǎn)類的強制措施，防止資產(chǎn)被轉(zhuǎn)移。公安機關(guān)等偵查機關(guān)在案件的偵辦過程成一旦發(fā)現(xiàn)涉及屬于需要追繳的范圍內(nèi)的資產(chǎn)，一般先進行扣押、凍結(jié)和查封等措置，然后在移送審查起訴時一并將這些涉案資產(chǎn)移送檢察院機關(guān)，然后檢察院再移送法院，最后等到法院終審判決后移送執(zhí)行部門進行處理。司法實踐中有偵查機關(guān)先行被扣押、查封、凍結(jié)的資產(chǎn)權(quán)屬可能會存在爭議，所以在法院審判終結(jié)之前不宜先行處置，甚至未等到法院審理階段，一些案外人已經(jīng)向司法機關(guān)提出對其財產(chǎn)使用強制措施的異議。所以這些資產(chǎn)一般應(yīng)在訴訟終結(jié)后，法院定罪量刑，同時確定涉案資產(chǎn)屬性以后，在由法院執(zhí)行部門進行拍賣等集中處置，將處置后的資產(chǎn)轉(zhuǎn)為資金歸屬到專門的賬戶按照一定比例返還集資參與人。

三、非法集資類案件中涉案資產(chǎn)追繳處置存在的問題

雖然我國最高司法機關(guān)對辦理非法集資刑事案件先后出臺了多個規(guī)范性文件，但是非法集資類刑事案件中涉案資產(chǎn)的追繳仍然存在不少問題。

（一）非法集資類案件中當(dāng)前法律規(guī)定很大程度上限制了受害方在刑事追償不能彌補損失的情況下通過民事途徑解決問題的權(quán)利。2014年3月25日，最高人民法院、最高人民檢察院、公安部印發(fā)《關(guān)于辦理非法集資刑事案件適用法律若干問題的意見》中提出：“對于公安機關(guān)、人民檢察院、人民法院正在偵查、起訴、審理的非法集資刑事案件，有關(guān)單位或者個人就同一事實向人民法院提起民事訴訟或者申請執(zhí)行涉案財物的，人民法院應(yīng)當(dāng)不予受理，并將有關(guān)材料移送公安機關(guān)或者檢察機關(guān)。

（二）偵查機關(guān)介入偵查后，涉案公司的董事、監(jiān)事或者其他高級管理人員往往都會被采取強制錯，涉案公司不可能以自己的名義向外追討債權(quán)以及主張其他民事權(quán)利，致使涉案公司的資產(chǎn)嚴(yán)重貶值，待訴訟終結(jié)后被判決單位犯罪的涉案公司已無訴訟主體資格更不能主張民事權(quán)利。

（三）司法實踐中有一部分涉案企業(yè)確實具有良好的投資項目、尚有優(yōu)質(zhì)資源可以盤活等，而在司法機關(guān)介入以后，公司持有優(yōu)質(zhì)項目只能擱淺，例如：部分非法集資公司將集資款投資于地方政府的重點醫(yī)療衛(wèi)生等民生工程等等尚有可盤活的資源。

（四）查封的資產(chǎn)價值浮動較大及保管養(yǎng)護成本較高的資產(chǎn)處置問題。由于非法集資類案件案情復(fù)雜、牽涉面廣，往往這類案件的辦理時間跨度相對比較長， 因此在辦理過程中的部分涉案資產(chǎn)的價值波動會比較大而且得不到保證。比如說一些易損毀、易貶值、易變質(zhì)的等不宜長期保存的物品，實踐中司法機關(guān)扣押的汽車、游艇等物因長期得不到維護保養(yǎng)且不斷折舊，這些動產(chǎn)的價值會大打折扣，往往原價值越高的貶值也越嚴(yán)重，如果不及時處置變現(xiàn)的話無法保障集資參與人的權(quán)益，但是有時候會出現(xiàn)集資參與人對先行處置財產(chǎn)變現(xiàn)價值不滿意的尷尬情況。

（五） 對非法集資犯罪行為人可能存在權(quán)屬爭議的財產(chǎn)處置規(guī)定不明確，雖然最高人民法院、最高人民檢察院、公安部在《關(guān)于辦理非法集資刑事案件適用法律若干問題的意見》中規(guī)定了多種需要追繳的情形，但是實踐中仍然很難把握。偵查機關(guān)迫于政府、集資參與人等多方面的壓力，如果發(fā)現(xiàn)與非法集資犯罪行為有相關(guān)聯(lián)的資產(chǎn)都會一并進行查封、扣押或凍結(jié)，但是這些資產(chǎn)往往最后并不能執(zhí)行。比如實踐中某些涉案資產(chǎn)并非登記在嫌疑人名下或者只使用了部分非法資金與案外人共同購買并持有資產(chǎn)的情況屢見不鮮，案外人如果在訴訟階段提出異議的，由資產(chǎn)權(quán)屬復(fù)雜一時難以查清，則該資產(chǎn)可能無法作為贓物予以追繳，發(fā)還被害人。

四、非法集資案件涉案資產(chǎn)追繳處置問題的建議

（一）司法機關(guān)要樹立人財并重的理念。

在刑事打擊犯罪同時也要注重對涉案財物的追繳，刑事打擊與追贓處于相同重要的地位。在司法實踐中集資參與人除了解案件的偵辦情況外，最關(guān)心的問題就是他們損失的挽回情況，大部分參與人往往并沒有什么風(fēng)險承擔(dān)的能力，這些損失對受害人本人乃至家庭都會造成沉重的打擊，直接影響到國家的長治久安。因此偵查機關(guān)在打擊非法集資犯罪份子的同時還應(yīng)當(dāng)及時準(zhǔn)確全面的查清公司涉案資產(chǎn)的情況，并聘請專業(yè)的第三方審計公司對整個涉案企業(yè)的非法集資款的流向做全局分析，做到應(yīng)追盡追，防止犯罪份子在公司最后“爆盤”時，以各種方法隱匿、轉(zhuǎn)移資金。同時司法機關(guān)在追繳、處置涉案財物過程中應(yīng)當(dāng)及核實犯罪分子的不動產(chǎn)、機動車等資產(chǎn)與所涉犯罪的關(guān)聯(lián)程度，是否使用贓款予以購買。司法機關(guān)適時召開涉案財產(chǎn)處置的聯(lián)席會議，對已扣押、凍結(jié)、查封資產(chǎn)的贓款贓物屬性進行明確，對無法判斷財產(chǎn)權(quán)屬的按照各自分工進行查證，同時確定下一步需要追繳的涉案財物范圍。

（二）引入民事破產(chǎn)清算制度的探究

由于非法集資類案件涉案人數(shù)眾多、牽涉面廣、法律關(guān)系復(fù)雜，司法機關(guān)既要解決刑事犯罪中的定罪量刑問題，又要處理涉案資產(chǎn)處置時民刑交叉問題，是否可以參照民事訴訟法中破產(chǎn)清算制度。破產(chǎn)清算與非法集資類案件的資產(chǎn)處置有很多類似的地方，且民事的破產(chǎn)清算制度的法律規(guī)范較刑事案件的資產(chǎn)處置更為具體，其中破產(chǎn)管理人是指在法院的指揮和監(jiān)督之下的接管破產(chǎn)企業(yè)財產(chǎn)的并負責(zé)對其進行保管、清理、估價、處理和分配專門機構(gòu)，破產(chǎn)管理人的引入能夠最大可能的盤活和處置涉案公司的資產(chǎn)，同時管理人在處置財產(chǎn)或者其他重要事項時需要報告?zhèn)鶛?quán)人委員會，而債權(quán)人委員會由非法集資案件中集資參與人代表組成，這樣可以讓集資參與人作為債權(quán)人參與到財產(chǎn)處置的過程中，在司法機關(guān)、債權(quán)人、集資參與人等多方面的嚴(yán)格監(jiān)督下對企業(yè)資產(chǎn)進行重組，對可盈利項目進行運作，對外債權(quán)的實現(xiàn)等等，爭取實現(xiàn)保值增值最大程度上減少被害人的損失。

五、結(jié)語

非法集資類案件具有人數(shù)眾多、涉及面廣、法律關(guān)系復(fù)雜等特點，其財產(chǎn)處置更是一個復(fù)雜系統(tǒng)的工程，在該類案件的財產(chǎn)處置中引入類似民事訴訟中的破產(chǎn)清算制度，有助于解決諸多刑民交叉問題，理請法律關(guān)系，對于權(quán)屬爭議的涉案資產(chǎn)也有了有效的解決途徑，不但保護了集資參與人的利益，也能保護案外人的合法財產(chǎn)權(quán)不受侵犯。

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作者簡介：

陸曉鋒，1987年3月，男，上海人，在職研究生，經(jīng)濟刑法方向。