我國(guó)存款保險(xiǎn)制度研究

摘要：為了保護(hù)銀行存款客戶(hù)的利益同時(shí)維護(hù)商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，存款保險(xiǎn)制度應(yīng)運(yùn)而生并發(fā)揮著重要的作用。本文首先闡述了我國(guó)存款保險(xiǎn)制度的發(fā)展現(xiàn)狀，進(jìn)而指出我國(guó)存款保險(xiǎn)面臨的問(wèn)題，最后針對(duì)面臨的各種問(wèn)題提出完善我國(guó)存款保險(xiǎn)制度的建議。

關(guān)鍵詞：存款保險(xiǎn);道德風(fēng)險(xiǎn);信息披露

為了完善金融市場(chǎng)的退出機(jī)制，控制潛在的系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)，我國(guó)在2015年5月正式引入存款保險(xiǎn)制度。

保護(hù)存款人的權(quán)益是存款保險(xiǎn)制度的根本目標(biāo)，同時(shí)也具有維護(hù)金融體系的穩(wěn)定與安全的作用。存款性金融機(jī)構(gòu)作為投保人，其按存款人所存金額的一定比例繳納保險(xiǎn)費(fèi)，成立專(zhuān)門(mén)的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。當(dāng)投保的存款性金融機(jī)構(gòu)因自身經(jīng)營(yíng)不善等問(wèn)題瀕臨破產(chǎn)，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可按約定直接向存款人進(jìn)行補(bǔ)償或者向面臨破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)構(gòu)提供及時(shí)救助的一種金融保障制度。

由國(guó)家采取制定法律或條例的方式保護(hù)存款人利益的為顯性存款保險(xiǎn)制度，為了給予存款人的存款一定保護(hù)，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)依照法律規(guī)定建立。由于國(guó)家未出臺(tái)相關(guān)的存款保險(xiǎn)法律，政府在銀行處在經(jīng)營(yíng)困難或面臨破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，保護(hù)存款人利益的行為為隱性存款保險(xiǎn)制度。上世紀(jì)九十年代初我國(guó)學(xué)者首次提出存款保險(xiǎn)基金，因此在《存款保險(xiǎn)條例》正式實(shí)施之前，我國(guó)采取的是隱性存款保險(xiǎn)制度?！洞婵畋ｋU(xiǎn)條例》于2015年5月1日正式實(shí)施，表明我國(guó)政府不在承擔(dān)隱性擔(dān)保的責(zé)任，也標(biāo)志著顯性存款保險(xiǎn)制度的開(kāi)始。

1.我國(guó)存款保險(xiǎn)制度發(fā)展現(xiàn)狀

1.1我國(guó)存款保險(xiǎn)制度處于初級(jí)階段

我國(guó)《存款保險(xiǎn)條例》于2015年初公布，自2015年5月1日起實(shí)施，至今只有五年的實(shí)踐，條例中存在很多等待彌補(bǔ)的漏洞，我國(guó)存款保險(xiǎn)制度發(fā)展無(wú)疑是處于初級(jí)階段。對(duì)于存款保險(xiǎn)制度是否具有能夠穩(wěn)定金融市場(chǎng)的作用，學(xué)術(shù)界目前存在兩種態(tài)度。第一種觀點(diǎn)是，隨著存款保險(xiǎn)制度的普及，商業(yè)銀行的投資風(fēng)險(xiǎn)逐漸外在化，導(dǎo)致許多具有風(fēng)險(xiǎn)性的經(jīng)營(yíng)行為產(chǎn)生，銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生概率增加，使得金融市場(chǎng)動(dòng)蕩。與此不同的另一種觀點(diǎn)是，存款保險(xiǎn)制度是我國(guó)金融市場(chǎng)與國(guó)際接軌的必要因素，有利于我國(guó)利率市場(chǎng)化發(fā)展，同時(shí)穩(wěn)定金融市場(chǎng)。

1.2一定程度上有利于降低金融系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)

存款保險(xiǎn)制度可以在利率市場(chǎng)化改革進(jìn)程中一定程度上降低系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)。主要體現(xiàn)在，分散存款在各大商業(yè)銀行中累積的集中性風(fēng)險(xiǎn)，有助于擴(kuò)大與大型商業(yè)銀行相對(duì)的中小型銀行存款市場(chǎng)份額。具體體現(xiàn)在：第一，我國(guó)存款保險(xiǎn)制度促進(jìn)了銀行體系穩(wěn)健發(fā)展，并且制度化保障存款人權(quán)益，在防范和應(yīng)對(duì)銀行擠兌時(shí)發(fā)揮著不可小覷的作用，提高了銀行的公信力;第二，存款保險(xiǎn)制度有助于金融及相關(guān)領(lǐng)域改革，如利率市場(chǎng)化、發(fā)展民營(yíng)銀行等;第三，維護(hù)了銀行體系穩(wěn)定，對(duì)存款人全額存款的保障水平較高。存款保險(xiǎn)保障限額為50萬(wàn)元，保障能夠覆蓋全部投保機(jī)構(gòu)幾乎所有的存款人;第四，金融市場(chǎng)上存款格局穩(wěn)定，中小型銀行存款市場(chǎng)份額穩(wěn)步提升。

2.我國(guó)存款保險(xiǎn)制度面臨的問(wèn)題

2.1存在道德風(fēng)險(xiǎn)及逆向選擇問(wèn)題

對(duì)于存款人而言，存款人可能在忽視存款銀行的業(yè)務(wù)能力、風(fēng)險(xiǎn)情況等因素下，更偏好選擇提供高利率的銀行進(jìn)行存款以獲得高預(yù)期收益，過(guò)度重視收益會(huì)降低存款人對(duì)于銀行基本信息、選擇存款銀行的標(biāo)準(zhǔn)和注重銀行經(jīng)營(yíng)行為的意識(shí)，缺乏對(duì)銀行的有效監(jiān)督。對(duì)于投保機(jī)構(gòu)而言，投保銀行為了獲得更高的預(yù)期收益傾向于經(jīng)營(yíng)高風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，高息攬儲(chǔ)。與存款人相似，對(duì)其資金管理風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及財(cái)務(wù)安排風(fēng)險(xiǎn)的防范意識(shí)會(huì)有不同程度的下降，出現(xiàn)銀行風(fēng)險(xiǎn)累積的現(xiàn)象。對(duì)于存款保險(xiǎn)基金管理機(jī)構(gòu)而言，一些存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)因用于賠付或其他的資金不足和承保更多的業(yè)務(wù)，救助及破產(chǎn)處理不及時(shí)，會(huì)一定程度上忽視或無(wú)視銀行存在的潛在問(wèn)題，對(duì)已有問(wèn)題過(guò)度寬容，對(duì)即將破產(chǎn)的銀行不提供足夠的幫助。

2.2金融信息披露機(jī)制不完善

防范存款保險(xiǎn)道德風(fēng)險(xiǎn)的重要手段及維護(hù)金融體系穩(wěn)定的重要條件是真實(shí)、全面、及時(shí)的信息披露。存款保險(xiǎn)制度能否正常運(yùn)行及其作用是否能正常發(fā)揮，極大程度上取決于有關(guān)投保銀行的評(píng)級(jí)情況、經(jīng)營(yíng)情況和風(fēng)險(xiǎn)情況等重要信息是否全面有效地被披露。各大投保銀行完整有效的金融數(shù)據(jù)不僅對(duì)系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)的控制，而且對(duì)存款保險(xiǎn)制定差別費(fèi)率有著非常重要的作用，關(guān)乎存款保險(xiǎn)費(fèi)率的有效性。應(yīng)該重視并解決信息不完整的情況，補(bǔ)全所需信息內(nèi)容，保證所披露信息的時(shí)效性、全面性和高質(zhì)量。也為存款人了解銀行經(jīng)營(yíng)情況、選擇存款銀行和進(jìn)行適當(dāng)投資提供數(shù)據(jù)支持。

2.3差別費(fèi)率優(yōu)勢(shì)發(fā)揮不充分

基準(zhǔn)費(fèi)率和風(fēng)險(xiǎn)差別費(fèi)率兩部分構(gòu)成我國(guó)存款保險(xiǎn)保險(xiǎn)費(fèi)率，即實(shí)行差別費(fèi)率。存款保險(xiǎn)基金管理機(jī)構(gòu)依據(jù)投保銀行的風(fēng)險(xiǎn)情況、經(jīng)營(yíng)情況等信息，制定適用于各投保銀行的差別費(fèi)率。因?yàn)橘M(fèi)率調(diào)整原因披露不及時(shí)，投保銀行無(wú)法快速得到有效的有關(guān)費(fèi)率提高的信息，不能提出有針對(duì)性的改進(jìn)方案，所以差別費(fèi)率正向激勵(lì)的作用受到阻礙。例如，在這種情況下，被提高保險(xiǎn)費(fèi)率的投保銀行不清楚費(fèi)率增長(zhǎng)的理由，而且不知道費(fèi)率提高是整體的還是局部的，僅知道費(fèi)率需要大幅度增加。所以，銀行不能對(duì)費(fèi)率提高的情況采取及時(shí)有效的糾正措施，削弱了運(yùn)用差別費(fèi)率的市場(chǎng)制約功能。

2.4監(jiān)管水平不夠高

目前我國(guó)金融體系監(jiān)管效率低下，原因是金融領(lǐng)域的改革層出不窮，會(huì)涉及到各個(gè)金融領(lǐng)域，但是多種改革政策的融合度不高，不便形成監(jiān)管合力，而融資造成監(jiān)管機(jī)構(gòu)重復(fù)監(jiān)管。在我國(guó)現(xiàn)有的經(jīng)濟(jì)體制下，對(duì)存款保險(xiǎn)的監(jiān)管實(shí)際上大部分權(quán)利在人民銀行，但是應(yīng)由銀保監(jiān)會(huì)和人民銀行共同監(jiān)管，這使得監(jiān)管邊界存在一定的模糊，相關(guān)部門(mén)對(duì)自身的監(jiān)管責(zé)任認(rèn)識(shí)不清，僅注重形式，同時(shí)使實(shí)際工作存在了局限性，影響了我國(guó)存款保險(xiǎn)監(jiān)督的實(shí)際效果。

2.5評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)有待統(tǒng)一

十九大之后，我國(guó)監(jiān)管最基本的原則是不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。所以重要金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定十分重要。為了提高存款保險(xiǎn)的監(jiān)管效率并形成監(jiān)管合力，存款保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)差別費(fèi)率評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)可以與重要系統(tǒng)性銀行風(fēng)險(xiǎn)劃分標(biāo)準(zhǔn)相互借鑒融合。存款保險(xiǎn)評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)由二百余項(xiàng)定性及定量指標(biāo)構(gòu)成。指標(biāo)主要包括：流動(dòng)性及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、公司盈利能力、資本及其管理、金融生態(tài)環(huán)境以及紅線指標(biāo)等。因核查小組成員存在主觀判斷，使評(píng)級(jí)結(jié)果不客觀，而且成員的業(yè)務(wù)能力和綜合素質(zhì)也不相同，主要通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)小組現(xiàn)場(chǎng)核查的方式獲得定性指標(biāo)，可能會(huì)產(chǎn)生對(duì)投保銀行定性指標(biāo)的測(cè)量存在偏差。我國(guó)存款保險(xiǎn)采取嚴(yán)謹(jǐn)?shù)谋Ｃ苤贫?，?dǎo)致一般投保銀行不清楚評(píng)級(jí)的關(guān)鍵所在，所以無(wú)法根據(jù)結(jié)果做出最精確的回應(yīng)。

2.6相關(guān)法律建設(shè)不完善

2015年5月1日起我國(guó)存款保險(xiǎn)制度正式實(shí)施，實(shí)踐時(shí)間剛五年，與其相關(guān)的法律法規(guī)還不夠健全?！洞婵畋ｋU(xiǎn)條例》缺乏強(qiáng)制實(shí)施的原則標(biāo)準(zhǔn)，因其未上升到法律層面，沒(méi)有權(quán)威且獨(dú)立的法律地位。如果今后沒(méi)有與其相對(duì)應(yīng)的法律作為存款保險(xiǎn)發(fā)展的保障，存款保險(xiǎn)制度在實(shí)施中出現(xiàn)的一些問(wèn)題可能得不到法律層面的約束。例如，對(duì)于存款保險(xiǎn)的賠付目前只有原則性的規(guī)定，最高償付限額為人民幣50萬(wàn)元，沒(méi)有具體的賠付方案，需要設(shè)計(jì)針對(duì)存款保險(xiǎn)賠付具體內(nèi)容的制度。我國(guó)應(yīng)結(jié)合存款保險(xiǎn)的市場(chǎng)需求制定《存款保險(xiǎn)法》，法律明確制約使一些存在爭(zhēng)議的問(wèn)題可以得到有效解決，投保銀行則會(huì)更加注重自身風(fēng)險(xiǎn)，審慎選擇投資業(yè)務(wù)，也使銀保監(jiān)會(huì)和人民銀行監(jiān)管有法可依。

3.完善我國(guó)存款保險(xiǎn)制度的建議

3.1加強(qiáng)存款保險(xiǎn)知識(shí)宣傳

通過(guò)教育、宣傳等多種途徑，運(yùn)用媒體、網(wǎng)絡(luò)等方式，廣泛宣傳《存款保險(xiǎn)條例》、存款保險(xiǎn)制度相關(guān)知識(shí)、金融安全知識(shí)。各投保銀行積極組織形式豐富多樣、便于理解宣傳的各種活動(dòng)，改變存款人對(duì)存款保險(xiǎn)的觀念，提升存款人對(duì)存款保險(xiǎn)的意識(shí)，爭(zhēng)取讓存款人們形成購(gòu)買(mǎi)存款保險(xiǎn)的共識(shí)，使存款保險(xiǎn)制度在實(shí)施中充分發(fā)揮其優(yōu)點(diǎn)。

3.2完善金融信息披露機(jī)制

我國(guó)應(yīng)建立健全金融信息披露的制度機(jī)制。為了提高金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管精準(zhǔn)度和數(shù)據(jù)使用效率，建立金融信息披露機(jī)制是十分必要的。首先，要求銀行約束自身可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，必須及時(shí)披露重大的經(jīng)營(yíng)事件，定期披露全面且真實(shí)的銀行風(fēng)險(xiǎn)情況、資產(chǎn)水平、經(jīng)營(yíng)成果等信息，大幅提升投保銀行的透明度。其次，建立權(quán)威的信息共享通道。拓寬信息來(lái)源渠道，人民銀行、商業(yè)銀行、銀保監(jiān)會(huì)各自制定相應(yīng)的監(jiān)管目標(biāo)需要數(shù)據(jù)支持，廣泛的信息渠道可以及時(shí)獲取金融市場(chǎng)的發(fā)展動(dòng)態(tài)。詳細(xì)的信息披露也會(huì)提高公眾的關(guān)注度，一定程度上加強(qiáng)存款人對(duì)銀行的社會(huì)監(jiān)督，促進(jìn)銀行穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)。第一，投保銀行內(nèi)部建立各層級(jí)金融安全協(xié)作平臺(tái)，確保信息溝通的及時(shí)性和全面性;第二，投保銀行與人民銀行內(nèi)部部門(mén)建立信息共享平臺(tái);第三，投保銀行與銀保監(jiān)會(huì)等外部機(jī)構(gòu)建立信息交互協(xié)作平臺(tái)。

3.3完善差別費(fèi)率形成機(jī)制

經(jīng)濟(jì)周期對(duì)銀行負(fù)債表也存在影響，在實(shí)行差別費(fèi)率時(shí)應(yīng)該考慮這個(gè)因素，應(yīng)該將表示經(jīng)濟(jì)周期的指標(biāo)結(jié)合基準(zhǔn)費(fèi)率和風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)率用來(lái)調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)周期對(duì)存款保險(xiǎn)各項(xiàng)費(fèi)用的影響。同時(shí)按照實(shí)際情況處理風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)率保密與透明程度的關(guān)系。應(yīng)公開(kāi)透明處理風(fēng)險(xiǎn)差別費(fèi)率機(jī)制的費(fèi)率核定標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量方式和保費(fèi)數(shù)額確定。因此，我國(guó)存款保險(xiǎn)制度相關(guān)工作應(yīng)該在結(jié)合我國(guó)金融市場(chǎng)實(shí)情的基礎(chǔ)上積極借鑒國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，妥善處理好風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)結(jié)果和費(fèi)率信息透明度的情況下，積極地向投保銀行提供風(fēng)險(xiǎn)差別費(fèi)率的原則、分類(lèi)、確定方法，為了讓投保銀行全面有效地掌握適用于自身費(fèi)率確定的信息，同時(shí)為投保銀行改進(jìn)內(nèi)部管理提供正向的指引。

3.4完善存款保險(xiǎn)監(jiān)管體系

共筑金融安全網(wǎng)的一項(xiàng)措施是進(jìn)行金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與處置。要求打破監(jiān)管職能的間隔，加強(qiáng)各管理部門(mén)之間的溝通與合作，但各監(jiān)管部門(mén)的職能定位和重點(diǎn)應(yīng)該有所區(qū)分。第一，明確產(chǎn)品準(zhǔn)入機(jī)制。將合格的產(chǎn)品推行流入市場(chǎng)，應(yīng)結(jié)合金融市場(chǎng)實(shí)際情況，全方位落實(shí)監(jiān)督與審查，在該產(chǎn)品的研發(fā)初期開(kāi)展相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)分析活動(dòng)。第二，定期更新審批。不僅在產(chǎn)品研發(fā)階段加強(qiáng)審查，同時(shí)也要在產(chǎn)品投放入市場(chǎng)后，對(duì)產(chǎn)品實(shí)時(shí)監(jiān)控。若產(chǎn)品在流通過(guò)程中發(fā)生嚴(yán)重的變化以至于威脅到金融市場(chǎng)的穩(wěn)定，應(yīng)該及時(shí)進(jìn)行產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的修改或者召回，這要求有足夠的存款保險(xiǎn)監(jiān)管能力作保證。

3.5優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)過(guò)程

在選取風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)指標(biāo)時(shí)，為了控制資產(chǎn)價(jià)格在經(jīng)濟(jì)周期中的波動(dòng)對(duì)銀行資產(chǎn)價(jià)格的影響，不應(yīng)只考慮目前的評(píng)級(jí)機(jī)制，更需要將相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)周期加權(quán)變量指標(biāo)融入評(píng)級(jí)體系。第一，優(yōu)化評(píng)級(jí)操作手冊(cè)。第二，存款保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)需更加公開(kāi)透明。第三，優(yōu)化評(píng)級(jí)手段和評(píng)級(jí)程序。需要提高評(píng)級(jí)人員的公正性和工作效率，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)由投保銀行直接填寫(xiě)的評(píng)級(jí)調(diào)查表。第四，優(yōu)化存款保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)。

3.6加強(qiáng)金融法律體系建設(shè)

在總結(jié)已有工作經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，將存款保險(xiǎn)立法工作提上日程，為解決風(fēng)險(xiǎn)做好準(zhǔn)備，盡快優(yōu)化條例實(shí)施細(xì)則，差別費(fèi)率的內(nèi)容可以依據(jù)金融市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)狀況更改，為存款保險(xiǎn)的發(fā)展提供法律保障。體現(xiàn)市場(chǎng)化風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與處置的作用，有必要以法律形式明確存款保險(xiǎn)制度在社會(huì)救助功能中的重要性。運(yùn)用法律形式將投保銀行與存款保險(xiǎn)基金管理機(jī)構(gòu)的法律職責(zé)、權(quán)利與義務(wù)、保費(fèi)的確定等內(nèi)容細(xì)化，在《存款保險(xiǎn)條例》理論和五年實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上研究制訂《存款保險(xiǎn)法》，這也是加強(qiáng)金融法律體系建設(shè)的體現(xiàn)。

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作者簡(jiǎn)介：

陳夢(mèng)蕊（1997-），女，漢族，北京人，單位：北京工商大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院，保險(xiǎn)專(zhuān)業(yè)碩士。