現(xiàn)階段河北省社會(huì)保險(xiǎn)基金三重風(fēng)險(xiǎn)及其規(guī)避

楊文杰 李冬雪

摘要：本文以河北省社會(huì)保險(xiǎn)基金發(fā)展?fàn)顩r為切入點(diǎn)，分析了河北省社會(huì)保險(xiǎn)基金所存在的風(fēng)險(xiǎn)，并在此基礎(chǔ)上探討河北省社會(huì)保險(xiǎn)基金的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避對(duì)策。探究發(fā)現(xiàn)河北省社會(huì)保險(xiǎn)基金存在著收入風(fēng)險(xiǎn)、支出風(fēng)險(xiǎn)和管理風(fēng)險(xiǎn)，基于此，本文分析認(rèn)為應(yīng)當(dāng)從增加基金投資回報(bào)率、提高社會(huì)保險(xiǎn)參保率、規(guī)范基金支出、健全法律法規(guī)、加大基金審查力度以及重視群眾監(jiān)督方面規(guī)避河北省社會(huì)保險(xiǎn)基金的風(fēng)險(xiǎn)，確保河北省社會(huì)保險(xiǎn)基金的健康與可持續(xù)發(fā)展。

關(guān)鍵詞：社會(huì)保險(xiǎn)基金，風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

本文系河北省人力資源和社會(huì)保障“十四五”規(guī)劃重大課題：“十四五”時(shí)期完善我省基金風(fēng)險(xiǎn)防控體系建設(shè)研究（JRS-2019-0006）階段性成果。

一、河北省社會(huì)保險(xiǎn)基金的現(xiàn)狀

建國(guó)七十年來(lái)，我國(guó)的社會(huì)保障制度經(jīng)歷了全面改革，確保社保制度更加便民利民。黨的十九大提出：“全面建成覆蓋全民、城鄉(xiāng)統(tǒng)籌、權(quán)責(zé)清晰、保障適度、可持續(xù)的多層次社會(huì)保障體系”，這為河北省的社會(huì)保障制度發(fā)展指明了方向、定準(zhǔn)了改革的著力點(diǎn)。近年來(lái)，河北省的社會(huì)保障制度改革不斷深化，并取得顯著的成效。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2018年河北省企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)參保人數(shù)分別達(dá)到1261.8萬(wàn)人、880.3萬(wàn)人、546萬(wàn)人，比年初分別增長(zhǎng)了43.7萬(wàn)人、19.7萬(wàn)人、16.3萬(wàn)人;全省城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人數(shù)達(dá)到3511.6萬(wàn)人，基本醫(yī)療保險(xiǎn)參保人數(shù)達(dá)到6914萬(wàn)人。河北省社會(huì)保險(xiǎn)參保人數(shù)的持續(xù)走高，標(biāo)志著全省社會(huì)保險(xiǎn)的覆蓋面在持續(xù)擴(kuò)大，力爭(zhēng)實(shí)現(xiàn)覆蓋全民的戰(zhàn)略目標(biāo)。并且參保人數(shù)的增加直接決定了社會(huì)保險(xiǎn)基金收入的增加，有效地減弱了我省基金的收入風(fēng)險(xiǎn)。河北省設(shè)立的社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管局以及建立社?；鸨O(jiān)管專家?guī)煲苍谝欢ǔ潭壬辖档土嘶鸬墓芾盹L(fēng)險(xiǎn)和支出風(fēng)險(xiǎn)。

二、河北省社會(huì)保險(xiǎn)基金面臨的三重風(fēng)險(xiǎn)

（一）收入風(fēng)險(xiǎn)

社會(huì)保險(xiǎn)基金是為了幫助參保人抵御風(fēng)險(xiǎn)集中起來(lái)的資金，針對(duì)這一功能體現(xiàn)出社會(huì)保險(xiǎn)基金對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的承受能力非常低，難以進(jìn)行大規(guī)模的風(fēng)險(xiǎn)性投資，因此社會(huì)保險(xiǎn)基金必須在保證安全的前提下，進(jìn)行保值增值活動(dòng)。但是河北省社會(huì)保險(xiǎn)基金的投資是以舍棄效率來(lái)謀求基金的安全，投資運(yùn)營(yíng)的范圍較窄，絕大部分的基金用于購(gòu)買國(guó)債和存入銀行專戶。這種基金的投資運(yùn)營(yíng)模式雖然遵循了基金的安全性原則，有效地規(guī)避了基金的投資風(fēng)險(xiǎn)，但是基金的投資回報(bào)很難能夠支撐全省巨額的社會(huì)保險(xiǎn)基金支出，不能形成自給自足的良好態(tài)勢(shì)。目前河北省的社會(huì)保險(xiǎn)基金投資渠道單一、投資回報(bào)率越低、很難實(shí)現(xiàn)保值增值，明顯增加了社會(huì)保險(xiǎn)基金的收入風(fēng)險(xiǎn)。

（二）支出風(fēng)險(xiǎn)

1、部分社會(huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目參保率不高，影響社會(huì)保險(xiǎn)基金的發(fā)放。河北省的養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)基本實(shí)現(xiàn)了全覆蓋，參保率達(dá)到95%以上，但是工傷保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)和生育保險(xiǎn)的覆蓋面較窄，參保率較低。根據(jù)規(guī)定各類社會(huì)保險(xiǎn)按險(xiǎn)種分別建賬，分賬核算，實(shí)行社會(huì)保險(xiǎn)基金的專款專用，因此河北省對(duì)于參保率較低的社會(huì)保險(xiǎn)險(xiǎn)種可能面臨著入不敷出的風(fēng)險(xiǎn)，影響全省社會(huì)保險(xiǎn)制度的實(shí)施。

2、騙保欺詐行為，導(dǎo)致社會(huì)保險(xiǎn)基金的不規(guī)范化支出。社會(huì)保險(xiǎn)基金是政府為了防范年老、疾病、傷殘、失業(yè)和生育給社會(huì)成員帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，幫助他們分散并抵御這些風(fēng)險(xiǎn)所籌措的資金。但各種騙保欺詐事件的頻繁發(fā)生，尤其是在河北省的醫(yī)療保險(xiǎn)領(lǐng)域上出現(xiàn)的冒名就醫(yī)、虛假住院、超常規(guī)配藥、濫檢查濫開藥等騙保欺詐行為，導(dǎo)致有限的社會(huì)保險(xiǎn)基金并未發(fā)揮實(shí)效，影響了社會(huì)保險(xiǎn)的實(shí)施效果，造成基金資源的嚴(yán)重浪費(fèi)和社會(huì)效益水平的降低。

（三）管理風(fēng)險(xiǎn)

1、缺乏嚴(yán)苛的監(jiān)督法律以及政府的監(jiān)察力度不夠。近年來(lái)，社會(huì)保險(xiǎn)基金從保險(xiǎn)費(fèi)的征繳、基金投資運(yùn)營(yíng)和社會(huì)保險(xiǎn)基金的償付均可能存在著各種各樣的管理風(fēng)險(xiǎn)，社會(huì)保險(xiǎn)基金的相關(guān)管理人員利用職位的便利，以權(quán)謀私，擅自挪用社會(huì)保險(xiǎn)基金取得自身利益，以及參保人員和相關(guān)工作人員提供虛假信息騙取基金等事件頻繁發(fā)生，導(dǎo)致這些現(xiàn)象的根本原因就是缺乏嚴(yán)苛的監(jiān)管法律，違法成本低，處罰措施對(duì)違法者的震懾力太弱。其次，這也表明了政府對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金的監(jiān)察力度不夠，才能讓他們有可乘之機(jī)。因此，造成社會(huì)保險(xiǎn)基金的極大浪費(fèi)，增大社會(huì)保險(xiǎn)基金的管理風(fēng)險(xiǎn)。

2、群眾監(jiān)督缺乏便利的途徑。社會(huì)保險(xiǎn)基金是典型的取之于民而用之于民的產(chǎn)品，群眾面對(duì)自身的利益遭到威脅，必然會(huì)維護(hù)自己的權(quán)益。這時(shí)，我們需要提供一條便利的途徑去幫助他們維權(quán)，減少違規(guī)占用社會(huì)保險(xiǎn)基金和騙保欺詐行為的發(fā)生，降低社會(huì)保險(xiǎn)基金的管理風(fēng)險(xiǎn)。

三、河北省社會(huì)保險(xiǎn)基金風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略

（一）收入風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

1、劃定一定比例的基金進(jìn)行委托投資。針對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金投資回報(bào)率低的問(wèn)題，并在確保社會(huì)保險(xiǎn)基金整體上的安全性基礎(chǔ)上，將適當(dāng)比例的基金委托給他人進(jìn)行合理性投資。委托對(duì)象可以是社會(huì)保險(xiǎn)基金理事會(huì)，截止到2018年6月底，中國(guó)已有14個(gè)省與社會(huì)保險(xiǎn)基金理事會(huì)簽署了委托投資合同，進(jìn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的投資運(yùn)營(yíng)活動(dòng)，因此，河北省也可以結(jié)合自身的實(shí)際狀況進(jìn)行合理借鑒，將我省部分基金委托給社會(huì)保險(xiǎn)基金理事會(huì)進(jìn)行投資以增加社會(huì)保險(xiǎn)基金的回報(bào)率。委托對(duì)象也可以是當(dāng)?shù)匕l(fā)展?fàn)顩r良好的保險(xiǎn)公司，保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的商業(yè)保險(xiǎn)與社會(huì)保險(xiǎn)在功能上有著異曲同工之處，并都要遵循保值增值的原則，近年來(lái)，各保險(xiǎn)公司的發(fā)展勢(shì)頭良好，直接原因是有著健全良好的資金投資運(yùn)營(yíng)模式，這也正是我省的社會(huì)保險(xiǎn)基金所需要和渴求的，因此，我省可將部分社會(huì)保險(xiǎn)基金委托給當(dāng)?shù)匕l(fā)展?fàn)顩r良好的保險(xiǎn)公司，借助他們的投資渠道和運(yùn)營(yíng)模式來(lái)幫助提高我省社會(huì)保險(xiǎn)基金的收益率。

2、建立社會(huì)保險(xiǎn)基金投資小組。河北省規(guī)避收入風(fēng)險(xiǎn)最主要就是解決社會(huì)保險(xiǎn)基金投資回報(bào)率低的問(wèn)題，而基金投資回報(bào)率低的直接原因就是投資渠道單一，沒(méi)有找到合適的投資項(xiàng)目和投資方向，因此，我省急需建立專門研究社會(huì)保險(xiǎn)基金合理投資方向和投資項(xiàng)目的社會(huì)保險(xiǎn)基金投資小組，開拓投資渠道、增加投資項(xiàng)目，以規(guī)避我省社會(huì)保險(xiǎn)基金的收入風(fēng)險(xiǎn)。

（二）支出風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

1、提高社會(huì)保險(xiǎn)的參保率。為了防止參保率較低的工傷保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)出現(xiàn)入不敷出的支出風(fēng)險(xiǎn)，我省應(yīng)當(dāng)著力提高這三大險(xiǎn)種的參保率。我省可以制作相關(guān)社會(huì)保險(xiǎn)基金的動(dòng)畫短片對(duì)我省群眾進(jìn)行社會(huì)保險(xiǎn)知識(shí)宣傳，提高群眾的參保意識(shí);也可以進(jìn)行向群眾進(jìn)行對(duì)比案例講解，讓他們更加了解社會(huì)保險(xiǎn)的“取之于民，用之于民”的偉大宗旨，激發(fā)群眾對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)的入保熱情。

2、建立公開的社會(huì)保險(xiǎn)基金支出細(xì)則平臺(tái)。騙保欺詐的行為導(dǎo)致社會(huì)保險(xiǎn)基金的不規(guī)范支出，有很大的原因是社會(huì)保險(xiǎn)基金的支出的目的、方向和金額不明確，這就給了一些不法分子可乘之機(jī)。因此，為了防止再次出現(xiàn)騙保欺詐行為，我省需要建立公開的社會(huì)保險(xiǎn)基金支出細(xì)則平臺(tái)，將核撥的每一項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)基金的目的、方向、數(shù)額、核撥人、領(lǐng)取人、負(fù)責(zé)人以及各種佐證材料等在平臺(tái)上進(jìn)行公布，將平臺(tái)信息做細(xì)致做準(zhǔn)確，嚴(yán)格審核社會(huì)保險(xiǎn)基金的每一項(xiàng)支出，辨別信息的真假，如若發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)追回社會(huì)保險(xiǎn)基金，規(guī)避社會(huì)保險(xiǎn)基金的支出風(fēng)險(xiǎn)。

（三）管理風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

1、建立嚴(yán)格的法律法規(guī)。對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金進(jìn)行違規(guī)操作，其主要原因是違規(guī)成本過(guò)低，未對(duì)不法分子造成威懾效果?？梢詫?duì)騙保欺詐的社會(huì)保險(xiǎn)基金的金額進(jìn)行不同等級(jí)的劃分，對(duì)于每一等級(jí)對(duì)應(yīng)不同程度的處罰，等級(jí)越高所受到的處罰將越嚴(yán)厲。所以，建立嚴(yán)格的法律法規(guī)是規(guī)避管理風(fēng)險(xiǎn)必不可少的關(guān)鍵一步。

2、強(qiáng)化社會(huì)保險(xiǎn)基金賬戶審計(jì)。為了防止工作人員以權(quán)謀私，擅自挪用社會(huì)保險(xiǎn)基金，我省可以設(shè)立監(jiān)督小組對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金賬戶開展突發(fā)性的審計(jì)工作，在審計(jì)活動(dòng)籌劃開展之前，小組成員必須簽訂保密協(xié)議防止審查信息走漏，以達(dá)到社會(huì)保險(xiǎn)基金的監(jiān)督效果。

3、建立網(wǎng)絡(luò)監(jiān)管平臺(tái)?？梢允褂媚涿凸_兩種方式發(fā)表投訴者意見，并且需要安排相關(guān)人員對(duì)舉報(bào)信息進(jìn)行核查，對(duì)于舉報(bào)信息情況屬實(shí)的投訴者給予一定的獎(jiǎng)勵(lì)和表彰。這一平臺(tái)不僅可以幫助群眾維護(hù)自己的權(quán)益，也可以幫助我們保障社會(huì)保險(xiǎn)基金的安全。因此，我省務(wù)必依據(jù)群眾的力量打擊違法者，規(guī)避社會(huì)保險(xiǎn)基金的管理風(fēng)險(xiǎn)。

作者簡(jiǎn)介：

楊文杰，河北大學(xué)管理學(xué)院;

李冬雪，河北大學(xué)管理學(xué)院。