收入平等的制度基礎(chǔ)：主體行為的視角

李子聯(lián)

[摘 要]制度廣義上包括個體的思想意識和政府的政策規(guī)定。緩解收入不平等，既應(yīng)注重微觀個體的意識重構(gòu)，又應(yīng)側(cè)重政府層面的政策設(shè)計，因此，從主體行為的角度分析收入分配結(jié)構(gòu)的調(diào)整和經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變是一種涉及制度基礎(chǔ)的、追根溯源式的創(chuàng)新性嘗試。文章的觀點是：第一，緩解收入不平等應(yīng)遵循一種“合理有效的平等機(jī)制”，即經(jīng)濟(jì)個體都可以而且應(yīng)該充分利用其所擁有的和可獲得的資源稟賦，去實現(xiàn)自由發(fā)展;第二，在不同收入階層中，低收入者既應(yīng)合理地看待不平等現(xiàn)象，又應(yīng)通過積極努力以實現(xiàn)向上流動;高收入者則應(yīng)有效地降低社會階層間的心理割裂，同時又應(yīng)主動地補(bǔ)償?shù)褪杖胝叩馁Y源耗損;第三，政府應(yīng)設(shè)計并遵循“合理有效的平等機(jī)制”，應(yīng)搭建經(jīng)濟(jì)個體充分發(fā)揮資源稟賦的發(fā)展平臺。

[關(guān)鍵詞]收入不平等;制度基礎(chǔ);政策體系;行為意識

一、收入平等的合理性分析

作為一種制度或制度設(shè)計的結(jié)果，收入不平等進(jìn)而社會不平等雖然抑制了技術(shù)進(jìn)步和催生了刑事犯罪，但卻時時“合理”地存在于社會之中。之所以合理，是因為每一個個體均存在生活環(huán)境、家庭背景和身體狀況的差異。由于這些差異，人人都可以充分利用其擁有的資源稟賦，去獲得更多的經(jīng)濟(jì)財富、社會地位和藝術(shù)成就，因此，富有資源稟賦的人們總是能夠躋身于社會的上流，而貧乏者則恰恰相反。比如：從生活環(huán)境的角度，地處水源豐沛的人們能夠從農(nóng)業(yè)畜牧中獲得更豐裕的農(nóng)作物，而平地沿海的人們也能夠依托便利交通從事更為廣泛的商貿(mào)合作，因此，他們都能夠比窮鄉(xiāng)僻壤、遙遠(yuǎn)山區(qū)的人們獲得更多的社會財富;從家庭背景的角度，出身于官僚世家和經(jīng)濟(jì)富裕家庭的子女自小就能夠獲得更為全面且優(yōu)質(zhì)的素質(zhì)教育，以后也能夠在事業(yè)上從事更為體面和更高報酬的職業(yè)，而這些優(yōu)越條件，是一個出身于貧寒家庭的子女所遠(yuǎn)不能比擬的;從身體狀況的角度，才智過人、勤奮進(jìn)取者即便身處于惡劣的生活環(huán)境，即便出身于卑賤微寒的底層家庭，也能夠憑借自身努力取得非凡的成就，而愚笨玩世、懶惰頹廢者即便近親官爵顯著，即便家產(chǎn)富可敵國，也會在蹉跎歲月中揮霍枯竭。因此，人人出身有差異，人人生而不平等。由于不平等的存在，自然應(yīng)該遵循一種“合理且有效的平等機(jī)制”，即人人都可以而且應(yīng)該充分利用其所擁有的和可獲得的資源稟賦，去實現(xiàn)自由的發(fā)展。在這一機(jī)制下，富有資源稟賦者能夠更為有效地利用各種資源，而貧乏者則相反，因此，從社會效率和發(fā)展激勵角度考慮，富有資源稟賦者被允許利用自然和社會中貧乏者所不能配置的資源。這一原則必然導(dǎo)致收入不均等進(jìn)而社會的不均等，而這一不均等是合理且有效的，符合自然界公平正義的基本原則。

但是，如果根據(jù)資源稟賦的不同，將社會差異所帶來的階層劃分為強(qiáng)者（資源稟賦富有者）和弱者（資源稟賦貧乏者），則人人不平等并不必然構(gòu)成強(qiáng)者侵占弱者的理由，即：雖然“合理且有效的平等機(jī)制”允許資源稟賦富有者利用貧乏者所不能配置的資源，但這一行為并不能被理解為是“理所當(dāng)然”，因為這一出于社會總效率提高的角度所設(shè)置的原則，只是允許資源稟賦富有者“借用”貧乏者的資源進(jìn)行更為有效的配置而已，因此，它具有商業(yè)信用的性質(zhì)，只是借貸的對象不是資金而是自然界和社會中的資源稟賦罷了。之所以理解為具有商業(yè)信用性質(zhì)的“借用”，是因為自然和社會中的公共資源人人都有份，而且應(yīng)該是均分的，即每一個立世的人，不管他是智者還是愚者，也不管他是富者還是貧者，更不管他是貴族還是蟻民，都可以而且應(yīng)該等分地獲得并享有公共資源。之所以如此，是因為每一個生命雖然從一開始就存在基因上的差異，但其一開始所具有的自然屬性是一致的，都可以平等地享受生命所賜予的生存條件。前者導(dǎo)致社會權(quán)利的不同，后者要求生存權(quán)利的一致。對于這一資源等分的觀點，《老子》從道法自然的前提出發(fā)[1]，指出“天地相合，以降甘露，民莫之令而自均”①“天之道，其猶張弓歟？高者抑之，下者舉之;有余者損之，不足者補(bǔ)之。天之道，損有余而補(bǔ)不足……”“孰能有余以奉天下，唯有道者”②。這就是說，老子認(rèn)為在遵循自然法則的情況下，社會成員都有平等獲得物質(zhì)財富的天然權(quán)利。此外，范仲淹也指出“天下鹽茶，出于山海，是天地之利，以養(yǎng)萬民也”③，即自然界所蘊(yùn)藏的公共資源是“萬民”所共享的。由于存在資源等分原則，因此“合理且有效的平等機(jī)制”在允許資源富有者利用貧乏者所不能配置的資源時，也應(yīng)在富有者獲得經(jīng)濟(jì)財富、政治地位和藝術(shù)成就之后對貧乏者進(jìn)行適當(dāng)?shù)姆答?，而不是加重這一差距的擴(kuò)大。這一具有商業(yè)信用性質(zhì)的“借貸行為”僅僅通過富有者的道德良心來實踐是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，它還需要健全的法律和政府有效的管理。從這一層意義上來說，政府應(yīng)是公平正義的“化身”，而追求平等也應(yīng)理解為是一種合理和必然。

應(yīng)當(dāng)提及的是，“合理且有效的平等機(jī)制”以承認(rèn)資源等分和人人生而有差異為前提。在此基礎(chǔ)上，每一個經(jīng)濟(jì)個體都可以而且應(yīng)該充分利用其所擁有的和可獲得的資源稟賦，去實現(xiàn)自由的發(fā)展;及后在出現(xiàn)社會分層之后，上流社會的人們應(yīng)該對底層的人們給予應(yīng)盡的補(bǔ)償義務(wù)，而后者則也應(yīng)對此“感恩戴德”，并在此基礎(chǔ)上更加勤奮努力地工作，以擺脫補(bǔ)償為榮，而以接受施舍為恥。政府則應(yīng)設(shè)立一種機(jī)制：使得每一個經(jīng)濟(jì)個體都能平等地獲得從事一項經(jīng)濟(jì)活動的機(jī)會，并在出現(xiàn)結(jié)果不平等時對高收入者進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼鞫惡鸵种疲瑫r對低收入者進(jìn)行適當(dāng)?shù)难a(bǔ)償和激勵。如果說“資源等分原則”可以被通俗地理解為是“人人都有份”，那么“合理且有效率的平等機(jī)制”則可以被理解為是“人人都有分”，這一機(jī)制及其理解對于和諧社會的構(gòu)建尤其重要。它實際上要求貧富兩極均能遵循一種相宜而不是相沖的相處原則，正如孫中山先生所說：“社會之所以有進(jìn)步，是由于社會上大多數(shù)的經(jīng)濟(jì)（利益）相調(diào)和，不是由于大多數(shù)的經(jīng)濟(jì)利益有沖突。社會上大多數(shù)經(jīng)濟(jì)利益相調(diào)和，就是為大多數(shù)謀利益。大多數(shù)有利益，社會才有進(jìn)步。社會上大多數(shù)的經(jīng)濟(jì)利益之所以要調(diào)和的原因，就是因為要解決人類的生產(chǎn)問題……人類求生存，才是社會進(jìn)化的原因。”[2]因此，設(shè)計合理且有效率的平等機(jī)制，實施公平和正義的分配政策，就是應(yīng)實現(xiàn)貧富能夠兩相宜的和諧目標(biāo)。由于意識到社會在存在資源均分的同時，也存在各種不平等的現(xiàn)象，因此，在調(diào)整收入分配格局和追求平等的過程中，應(yīng)從經(jīng)濟(jì)主體行為的角度來進(jìn)行分析和矯正。這一角度對于理解和實現(xiàn)中國經(jīng)濟(jì)增長方式的轉(zhuǎn)變也具有根本性的意義。

二、個體的意識重構(gòu)與行為選擇

在經(jīng)濟(jì)活動中，一切增長都是個體行為的結(jié)果，而一切發(fā)展又都以人的發(fā)展為目標(biāo)。這就是說，經(jīng)濟(jì)增長方式的轉(zhuǎn)變應(yīng)以矯正個體的行為選擇為基礎(chǔ)，同時又以尊重人的自由發(fā)展為目標(biāo)。從這一角度出發(fā)，改變收入分配不平等的現(xiàn)狀既有利于營造公平合理的社會環(huán)境，又有利于形成高效積極的激勵機(jī)制。因此，對于實現(xiàn)個體的自由發(fā)展具有十分重要的政策意義。但是，設(shè)計并實施這一高效且合理的平等機(jī)制，既需要短期的政策調(diào)整，又需要長期的制度設(shè)計，因此是一個漸漸實現(xiàn)的過程。在這一過程中，不平等現(xiàn)象仍將長期存在，其所帶來的負(fù)面效應(yīng)也將相伴而生。突破這一困境，從行為意識的角度來說，需要微觀個體和宏觀政府的雙重角色進(jìn)行有效的行為選擇。

（一）低收入者的意識重構(gòu)和行為選擇

社會所遵循的合理且有效的平等機(jī)制默認(rèn)現(xiàn)有的競爭規(guī)則是合理的，即社會遵從一種資源優(yōu)化的配置原則，允許資源稟賦富有者通過“借用”貧乏者所不能配置的資源去獲得更多的財富，并允許其將財富按照一定的比例（比如征收遺產(chǎn)稅）合理地遺贈給其下一代，使下一代能夠通過合理地繼承并享受家族資源稟賦富有所獲得的果實。這一機(jī)制既能夠有效地激勵經(jīng)濟(jì)個體的積極性，又能夠合理地保障社會的公平正義。由于這一機(jī)制的存在，低收入者在看待因遺產(chǎn)繼承或官位世襲所帶來的社會不平等現(xiàn)象時，不應(yīng)采取極端對抗的態(tài)度，而應(yīng)將其視為是一種合理。這是因為：高收入者之所以能夠從上一代中繼承到相應(yīng)的財富和職位，是因為其上一代在向社會上層流動的過程中付出了足夠的努力進(jìn)而積累了足夠的資本;相反，低收入者之所以無法從上一代中繼承到相應(yīng)的遺產(chǎn)，或是依靠上一代獲得相應(yīng)的職位，是因為其上一代在向社會上層流動的過程中并沒有付出更多的努力，因而并沒有積累足夠的資本。除了上一代的遺產(chǎn)繼承外，影響社會層次劃分的原因還在于經(jīng)濟(jì)個體所處的地域環(huán)境和自身努力。從這些方面來說，低收入者之所以處于社會底層，或是因為其所處的地域環(huán)境相對貧瘠，或是因為在一定時間段內(nèi)其自身努力程度尚需進(jìn)一步提高;而高收入者之所以處于社會的上層，情況則恰好與其相反。從這一角度來看，社會貧富差距進(jìn)而社會階層劃分也應(yīng)被理解為是一種合理。這一觀點對低收入者的啟示在于：既然這種平等且有效的競爭機(jī)制默認(rèn)遺產(chǎn)（職位）繼承是合理的，低收入者為避免下一代出現(xiàn)與自己相似的窘境，在可預(yù)期的收入激勵下，應(yīng)該投入更多的勞動，付出更多的努力[1]④，同時憑借更多的資源，去獲得更多的財富和更高的職位，以為下一代提供一個更為優(yōu)越便捷的發(fā)展平臺。相反，采取極端對抗以及消極埋怨的態(tài)度，對于改變現(xiàn)狀、促進(jìn)人類社會的發(fā)展則毫無裨益。

對于低收入者而言，獲得從底層向上層的社會流動，原則上有兩個渠道：一是依托他人的捐助和提攜。這一渠道在于依托社會上層，比如富豪和官僚的協(xié)助，獲得各種可能的資源稟賦，實現(xiàn)從底層向上層社會的流動。不過，這一渠道的達(dá)成一般需要低收入者具備一定的資源稟賦，比如外形、氣質(zhì)和膽識等多種外在條件。由于這些條件的存在，捐助人或提攜者的某方面需求能夠得到有效滿足，因而愿意而且能夠為低收入者創(chuàng)造向上流動的客觀條件。這一渠道一旦達(dá)成，低收入者的現(xiàn)狀能夠得到迅速改觀。不過，由于這一渠道對低收入者的客觀條件要求較高，因而大部分低收入者并不能通過這一渠道獲得向上流動的機(jī)會。二是通過自身的努力和拼搏。在不具備有利的地域環(huán)境和家庭背景的情況下，低收入者一般只有通過自身的努力和拼搏獲得從底層向上層社會的流動。在這一渠道下，低收入者必須付出比其他階層更多的努力，必須承受比其他階層更大的壓力，以及必須擔(dān)當(dāng)比其他階層更多的責(zé)任，“一步緊扣一步”地向社會上層流動。大部分低收入者均通過自身努力來改變現(xiàn)狀，但大部分低收入者均不能因此而有所改觀。因而，從底層向上層社會的流動，只是給予了那一小部分的人群。應(yīng)當(dāng)一提的是，這兩個渠道并不是孤立單一的;在很多情況下，它們交叉混合成一體為低收入者所用。

從自身努力和拼搏的角度來看，低收入者應(yīng)該充分利用或借用各種可得的資源稟賦，去實現(xiàn)財富的積累和地位的提高，而這一機(jī)制必將導(dǎo)致社會分工的不同。因此，如果意識到這只是一種社會分工的不同，則所有個體，不管是高收入者，還是低收入者;所有職業(yè)，不管是公務(wù)員，還是農(nóng)民，從無高低貴賤之分，同時社會的不平等意識也能夠得到合理的弱化。由于資源稟賦的不同所導(dǎo)致的社會分工，低收入者一般從事以下工作、通過一代又一代的財富和地位的積累來改變貧窮現(xiàn)狀，實現(xiàn)從底層向上流社會的流動：首先，充分依靠體能。體能卓越者往往因其從事機(jī)械單一的簡單勞動而為知識所有者所不齒。實際上，體能卓越者能夠依靠體能去從事社會其他經(jīng)濟(jì)個體所不能從事的工作，并在艱辛的付出后實現(xiàn)部分的資本積累。比如：一個具有非凡體能的人通過從事搬運(yùn)等機(jī)械的勞動之后，日漸轉(zhuǎn)型為這一項目的負(fù)責(zé)人，從而實現(xiàn)了從“白手起家”到“身價百萬”的轉(zhuǎn)型。其次，充分依靠外形氣質(zhì)。不得不承認(rèn)，外形氣質(zhì)超群者能夠獲得優(yōu)于他人的發(fā)展機(jī)會，比如：在演藝、服務(wù)以及公共等行業(yè)中，外形氣質(zhì)超群的經(jīng)濟(jì)個體具有優(yōu)越的比較優(yōu)勢，因而能夠依托這一優(yōu)勢實現(xiàn)初始資本的積累。最后，充分投資于教育和培訓(xùn)。處于底層的人們總是缺乏獨到且長遠(yuǎn)的眼光去看待后代的發(fā)展，因此，在教育和培訓(xùn)投資中，總是缺乏必要的投資意識。實際上，在不能改變自身條件和素質(zhì)的情況下，底層人們實現(xiàn)向上流動的唯一途徑，便是進(jìn)行必要的儲蓄，讓后代能夠接受更多的教育和培訓(xùn)。教育的意義在于提高經(jīng)濟(jì)個體的綜合素質(zhì)，從而能夠在職業(yè)和生活中具有較強(qiáng)的學(xué)習(xí)能力;培訓(xùn)的意義則在于提高經(jīng)濟(jì)個體的技術(shù)水平，從而能夠使其從事更為復(fù)雜的勞動，獲得更高的勞動報酬。除此之外，依靠體能、外形和氣質(zhì)的勞動者也應(yīng)在積累初始資本之后接受更多的教育和培訓(xùn)，以實現(xiàn)素質(zhì)的提高和職業(yè)的轉(zhuǎn)型，這對于其向上層的流動，無疑具有十分重要的現(xiàn)實意義。

（二）高收入者的意識重構(gòu)和行為選擇

合理且有效的平等機(jī)制允許每一個經(jīng)濟(jì)個體充分發(fā)揮其資源整合和配置能力去實現(xiàn)自由的發(fā)展。相對于低收入者而言，高收入者擁有更多的資源稟賦，并能夠充分利用低收入者所不能配置的資源獲取更多的經(jīng)濟(jì)財富和政治勢力。在這一過程中，低收入者所不能配置或暫時尚未配置的資源為高收入者提供了客觀條件，高收入者利用資源的行為實際上是以低收入者為債權(quán)方、以高收入者為債務(wù)方的帶有商業(yè)信用性質(zhì)的借貸過程。因此，高收入者在“理所當(dāng)然”地向低收入者進(jìn)行補(bǔ)償（現(xiàn)實中一般以高收入者繳納更多稅收的累進(jìn)稅制為政策載體）的同時，更應(yīng)充分意識到財富和權(quán)勢并不是彰顯其與眾不同的主要指標(biāo)，它們不過是資源優(yōu)先整合的結(jié)果，而且是一種借貸行為的整合結(jié)果;而那種依據(jù)財富和權(quán)勢標(biāo)準(zhǔn)先驗地劃分社會階層，并“丑化”和“詆毀”資源稟賦貧乏者的意識，不僅從思想上毫不可取，還從現(xiàn)實中對緩和矛盾、促進(jìn)發(fā)展毫無裨益。從這一理解出發(fā)，收入分配的不平等結(jié)果并不應(yīng)是社會尊卑貴賤的劃分前提，資源稟賦富有者并不應(yīng)認(rèn)為自身尊貴于資源稟賦貧乏者，同時，低收入者也不應(yīng)認(rèn)為自身卑賤于高收入者。從這一理解出發(fā)，社會中的任何經(jīng)濟(jì)個體，不管是高收入者，還是低收入者，從未有貴賤之分，只有資源配置先后的不同;社會中的任何職業(yè)，不管是公務(wù)員，還是掏糞工，從未有高低之別，只有社會職業(yè)分工的不同。由于意識到財富和權(quán)勢并不是彰顯高收入者與眾不同的主要指標(biāo)，因此，高收入者并不會因炫耀財富而增加社會對不平等分化的敏感性，低收入者也并不會因仇富惡富而增加社會兩極沖突的可能性。此外，從保護(hù)自身財富和維持現(xiàn)有地位的角度，資源稟賦富有者不僅應(yīng)平等地看待社會中的每一個經(jīng)濟(jì)個體，還應(yīng)在適當(dāng)時機(jī)對資源稟賦貧乏者進(jìn)行必要的捐助和補(bǔ)償。這一行為不僅能淡化社會的仇富情緒，還能實現(xiàn)資源的再次配置，從而促進(jìn)人類社會的良性發(fā)展。

以平等觀念為基礎(chǔ)，高收入者的經(jīng)濟(jì)行為應(yīng)遵循兩個基本原則：一是降低社會的仇富情緒。由于不平等現(xiàn)象將長期存在于經(jīng)濟(jì)社會之中，同時其所帶來的兩極分化和社會沖突也將長期相伴而生，因此，高收入者在經(jīng)濟(jì)社會活動之中應(yīng)避免仇富情緒的形成和惡化，這對于保護(hù)自身財產(chǎn)、維護(hù)自身地位和促進(jìn)和諧發(fā)展無不具有十分重要的指導(dǎo)意義。二是補(bǔ)償?shù)褪杖胝叩馁Y源耗損。由于高收入者財富和地位的形成在于“借用”了低收入者所應(yīng)均分但卻不能配置或暫時尚未配置的資源稟賦，因此，高收入者在取得相應(yīng)成果、獲得相應(yīng)成功后，應(yīng)履行低收入者資源耗損的補(bǔ)償義務(wù)。這一行為的執(zhí)行，既應(yīng)依靠有效的政策管理，更應(yīng)依靠富者的道德良心。同時，它對于維護(hù)社會的公平正義具有十分重要的現(xiàn)實意義。

從促進(jìn)社會和諧和彌補(bǔ)低收入者資源耗損的角度來看，高收入者應(yīng)充分憑借自身在經(jīng)濟(jì)財富、政治勢力和藝術(shù)成就上所獲得的資源對低收入者進(jìn)行必要的幫助。具體來說，主要應(yīng)選擇以下經(jīng)濟(jì)行為：首先，積極繳納稅收。由于高收入者所取得的成就是以低收入者所應(yīng)獲得但尚未配置的資源“出借”為基礎(chǔ)的，因此，高收入者在利用資源進(jìn)行配置并獲得相應(yīng)收益后應(yīng)對低收入者進(jìn)行補(bǔ)償，其主要渠道便是按照累進(jìn)稅率繳納更多的稅收，并在政府對稅收進(jìn)行轉(zhuǎn)移支付、重新分配后使低收入者能夠享受到經(jīng)濟(jì)增長的果實。在這一過程中，高收入者應(yīng)配合法律法規(guī)積極主動地繳納稅收，并在適當(dāng)?shù)臅r機(jī)監(jiān)督政府財政支出的規(guī)模和去向，以確保自身支付能夠更加有效地用于對低收入者的補(bǔ)償之中。其次，熱心公益捐助。在一個不平等社會中，高收入者按照累進(jìn)稅率所應(yīng)繳納的稅收并不能有效涵蓋所有的扶貧事業(yè)，這是因為社會并不應(yīng)該遵循這種機(jī)制：使得所有本應(yīng)分配于低收入者、但最終卻通過高收入者合理且有效的配置而為其所得的財富全部重新分配給低收入者，這對于鼓勵社會資源的優(yōu)化配置毫無裨益。在這種情況下，為了降低社會群體分化、增進(jìn)理解與信任，高收入者還應(yīng)通過公益捐助的方式對低收入者進(jìn)行必要的幫助和提攜。一般而言，公益捐助應(yīng)側(cè)重于促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會的和諧發(fā)展，因此，高收入者可以對教育、醫(yī)療、最低生活保障等方面進(jìn)行格外的關(guān)注。再次，擴(kuò)大合理消費(fèi)。從經(jīng)濟(jì)意義上來說，高收入者對低收入者實施的公益捐助有利于提高低收入者的消費(fèi)需求，因而能夠有效地促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長。除低收入者之外，高收入者也應(yīng)擴(kuò)大自身的合理消費(fèi)，進(jìn)而優(yōu)化經(jīng)濟(jì)增長的需求結(jié)構(gòu)。相對于低收入者而言，高收入者不具有更低的邊際消費(fèi)傾向，也就是說，財富往高收入者的積聚并不利于經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)增長。因此，從促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長以使社會所有勞動者都能夠享受到其增長果實的角度看，高收入者應(yīng)該擴(kuò)大其合理的消費(fèi)需求。由于高收入者具有較高的消費(fèi)品位和質(zhì)量要求，因此，高收入者合理消費(fèi)需求的擴(kuò)大有利于企業(yè)的產(chǎn)品創(chuàng)新和社會的技術(shù)進(jìn)步。除此之外，高收入者合理消費(fèi)需求的擴(kuò)大也能夠增加市場規(guī)模，從而促進(jìn)企業(yè)的擴(kuò)張和就業(yè)的增長，這對于提高低收入者的收入水平和縮小收入差距都具有十分重要的現(xiàn)實意義。最后，資助創(chuàng)業(yè)投資。高收入者應(yīng)依托自身財富，對低收入者有利的創(chuàng)業(yè)投資行為進(jìn)行側(cè)重性的資助，這一行為不僅能夠使低收入者的創(chuàng)業(yè)理念得到有效地實施，從而改變收入分配差距較大的現(xiàn)狀，還能夠使高收入者從中獲取大量的分紅，從而促進(jìn)資本的進(jìn)一步積累。不僅如此，由高收入者資助而起的創(chuàng)業(yè)投資還能創(chuàng)造大量的社會就業(yè)，因而能夠有效地提高低收入者的收入水平。

三、政府的行為界限與政策體系

在收入分配不平等環(huán)境下，經(jīng)濟(jì)個體的行為選擇必須以合理且高效的平等機(jī)制為現(xiàn)實基礎(chǔ)，而這一機(jī)制的設(shè)計及運(yùn)行又必須依靠作為第三方的政府來達(dá)成。從政府的角度，調(diào)整收入分配格局、改變收入不平等現(xiàn)狀，既需要長期的制度設(shè)計，又需要短期的政策調(diào)控，其目標(biāo)在于營造一種公平正義的社會環(huán)境。

（一）制度設(shè)計的基本思想

營造一種公平正義的社會環(huán)境，從制度設(shè)計來講，政府應(yīng)遵循以下幾條基本原則：第一，確保經(jīng)濟(jì)個體的資源稟賦得以充分發(fā)揮。政府應(yīng)默認(rèn)一種自由的機(jī)制，使得經(jīng)濟(jì)個體在不侵犯他人自由的前提下能夠充分利用其所擁有的和可獲得的資源稟賦，并給予這種資源配置行為以相應(yīng)的收益和激勵。這就是說，不管是體能卓越者，還是形象出眾者，或是才智超群者，政府所設(shè)計的機(jī)制都應(yīng)該使其各盡其才，并一視同仁地為其創(chuàng)造相應(yīng)的就業(yè)機(jī)會，同時允許其從中獲得與其投入成正比的收益。因此，對于任何能夠充分發(fā)揮經(jīng)濟(jì)個體資源稟賦的職業(yè)和產(chǎn)業(yè)，政府都應(yīng)該鼓勵及扶持，為不同資源稟賦的擁有者大開便利之門。不過，應(yīng)當(dāng)提及的是，對于因資源稟賦的獲得及發(fā)揮而侵犯他人自由者，政府所設(shè)計的機(jī)制理應(yīng)對此有所懲罰和約束。這一設(shè)計對于確保社會公正無疑是合理且有激勵作用的。

第二，確保財政支出的轉(zhuǎn)移支付得以充分有效。對于因“借用”低收入者所應(yīng)均分但不能配置或尚未配置的資源稟賦的高收入者，政府應(yīng)在其獲得相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)財富后按照累進(jìn)稅率對其進(jìn)行征稅，并將所征稅收以轉(zhuǎn)移支付的形式對低收入者進(jìn)行補(bǔ)償和資助，用于諸如教育、醫(yī)療和社會保障等公共支出方面。在這一過程中，政府除應(yīng)鼓勵和督促高收入者進(jìn)行積極納稅以外，也應(yīng)設(shè)計相應(yīng)的規(guī)則監(jiān)督其所征稅收能夠有效地補(bǔ)償?shù)褪杖胝叩馁Y源耗損，并使低收入者能夠因其補(bǔ)償而獲得最低的生活保障;同時，對于未按規(guī)則進(jìn)行補(bǔ)償、而將所征稅收用于巨額行政費(fèi)用支出或是公款消費(fèi)的“與民爭利”行為，所設(shè)計的機(jī)制理應(yīng)對此做出相應(yīng)的懲罰和約束。從這一點來說，監(jiān)督對于確保轉(zhuǎn)移支付得以充分有效地運(yùn)行無疑至關(guān)重要。因此，所設(shè)計的機(jī)制必然應(yīng)讓不同階層的人們，諸如低收入者和高收入者均能參與財政監(jiān)督，并對監(jiān)督行為承擔(dān)相應(yīng)的權(quán)利和義務(wù)。

第三，促進(jìn)機(jī)會平等。設(shè)計合理有效的平等機(jī)制，營造公平正義的社會環(huán)境，應(yīng)首先確保所有個體在參與經(jīng)濟(jì)活動時都能夠?qū)崿F(xiàn)機(jī)會平等，即所有社會成員，不管他是高收入者，還是低收入者，在面對同樣的機(jī)會以及同等的競爭條件下，都能夠遵循同等的競爭規(guī)則獲取資源稟賦。這一邏輯與合理且有效的平等機(jī)制是貫通一致的。由于追求機(jī)會平等，因此擁有或者能獲得不同資源稟賦的經(jīng)濟(jì)個體能夠充分發(fā)揮其比較優(yōu)勢以獲得不同的經(jīng)濟(jì)機(jī)會，而不是出現(xiàn)一種情況：使得資源稟賦貧乏者優(yōu)先于富有者獲得一種經(jīng)濟(jì)機(jī)會。從這一層意義上來說，追求機(jī)會平等允許而且應(yīng)當(dāng)確保不同資源稟賦的經(jīng)濟(jì)個體獲得不同的經(jīng)濟(jì)機(jī)會，而不是一視同等。政府所設(shè)計的機(jī)制即在于保證其貫通執(zhí)行，并在出現(xiàn)不平等行為時進(jìn)行必要的懲罰和約束。由于這一機(jī)制的存在，任何降低資源配置效率的“黑幕交易”都是不合理且非法的。

第四，實現(xiàn)結(jié)果公平。追求機(jī)會平等能夠有效地提高資源配置能力，并在參與經(jīng)濟(jì)活動的初始即可確保部分的公平正義;但是由于經(jīng)濟(jì)個體的資源稟賦存在差異，同時其在經(jīng)濟(jì)活動的過程中面臨著不同的機(jī)遇，因此，在經(jīng)濟(jì)活動的末尾必將出現(xiàn)不同的經(jīng)濟(jì)收益。如果意識到經(jīng)濟(jì)活動過程中所有均分的資源進(jìn)行了“具有商業(yè)信用性質(zhì)”的重新配置，那么，由于經(jīng)濟(jì)個體資源稟賦差異出現(xiàn)的不同收益是不平等的，即便它在一開始就已經(jīng)做到了“十全十美”的機(jī)會平等。由于結(jié)果不公平的存在，政府所設(shè)計的機(jī)制應(yīng)該在經(jīng)濟(jì)個體之間進(jìn)行經(jīng)濟(jì)收益的重新分配，使得高收入者繳納更多的稅收，低收入者獲取更多的補(bǔ)償[3]⑤。特別是，對于從上一代中所繼承的財富，或是各種偶然性所得，這一機(jī)制應(yīng)該對其征收更大比例的稅收[4]⑥。應(yīng)當(dāng)提及的是，結(jié)果公平并不是結(jié)果均等，追求結(jié)果公平仍然默認(rèn)經(jīng)濟(jì)個體資源稟賦差異的存在，并在適當(dāng)降低資源稟賦富有者的經(jīng)濟(jì)收益、提高資源稟賦貧乏者的補(bǔ)償所得后，仍然堅持激勵原則以使富有者獲得更高收入水平。

（二）緩解收入不平等的政策體系

降低收入分配的不平等程度，實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)的和諧發(fā)展，應(yīng)在重構(gòu)經(jīng)濟(jì)個體行為意識的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步進(jìn)行制度設(shè)計和政策調(diào)整。這就要求政府遵循高效且合理的平等機(jī)制，搭建經(jīng)濟(jì)個體充分發(fā)揮資源稟賦的發(fā)展平臺，創(chuàng)建適合經(jīng)濟(jì)個體平等發(fā)展的制度空間。具體地，政府應(yīng)從產(chǎn)業(yè)支撐、人才培養(yǎng)、制度建設(shè)以及結(jié)構(gòu)優(yōu)化等方面來著重推進(jìn)收入分配結(jié)構(gòu)的調(diào)整：

第一，搭建經(jīng)濟(jì)個體充分發(fā)揮資源稟賦的產(chǎn)業(yè)平臺。充分發(fā)揮經(jīng)濟(jì)個體的資源稟賦，應(yīng)為其提供就業(yè)平臺，這就要求政府應(yīng)大力夯實適合不同資源稟賦充分發(fā)揮的產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)，并以此進(jìn)一步擴(kuò)大產(chǎn)業(yè)的就業(yè)吸納空間，以使經(jīng)濟(jì)個體能夠“各盡其才”和“各取所需”。具體包括：首先，發(fā)展高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)，為“技術(shù)型”人才提供就業(yè)平臺。高新產(chǎn)業(yè)不僅是增強(qiáng)自主創(chuàng)新能力從而促進(jìn)經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長的新載體，還是吸納社會就業(yè)從而提高居民收入的擴(kuò)容器，因此，充分發(fā)揮“技術(shù)型”人才的資源稟賦，應(yīng)以發(fā)展高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)特別是戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)為支撐。其次，發(fā)展文化產(chǎn)業(yè)，為“知識型”人才提供就業(yè)平臺。文化產(chǎn)業(yè)對從業(yè)者有較高的知識要求，發(fā)展文化產(chǎn)業(yè)能夠充分發(fā)揮“知識型”人才的資源稟賦。最后，夯實傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)，為“體能型”和“服務(wù)型”人才提供就業(yè)平臺。以建筑、餐飲和娛樂等產(chǎn)業(yè)為代表的傳統(tǒng)行業(yè)具有較強(qiáng)的就業(yè)吸納能力，能夠為廣大欠缺知識和技術(shù)的“體能型”和“服務(wù)型”人才提供有效的就業(yè)平臺。搭建經(jīng)濟(jì)個體充分發(fā)揮資源稟賦的就業(yè)平臺，應(yīng)在這一過程中加強(qiáng)政策支持和規(guī)劃引導(dǎo)，促進(jìn)新興產(chǎn)業(yè)的跨越發(fā)展，推進(jìn)文化產(chǎn)業(yè)的快速發(fā)展，實現(xiàn)傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展;應(yīng)重點發(fā)展高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)，兼顧發(fā)展傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)和工業(yè)，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的配套調(diào)整和優(yōu)化升級。

第二，夯實經(jīng)濟(jì)個體充分發(fā)揮資源稟賦的素質(zhì)基礎(chǔ)。充分發(fā)揮經(jīng)濟(jì)個體的資源稟賦，應(yīng)為其提供素質(zhì)基礎(chǔ)，這就要求政府應(yīng)完善教育培訓(xùn)機(jī)制以提高居民知識技能。這是因為教育培訓(xùn)不僅是提高居民知識技能從而增強(qiáng)就業(yè)創(chuàng)業(yè)能力的重要保證，更是提升社會科技水平從而實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)強(qiáng)國愿景的重要支撐。因此，充分發(fā)揮經(jīng)濟(jì)個體的資源稟賦，應(yīng)以教育培訓(xùn)作為實施人才戰(zhàn)略的基點。這就要求在人才培養(yǎng)過程中應(yīng)堅持育人為本，以改革創(chuàng)新為動力，以服務(wù)社會為導(dǎo)向，大幅增加教育培訓(xùn)的公共投入，大幅提高教育培訓(xùn)的培養(yǎng)質(zhì)量，大力促進(jìn)教育分享的機(jī)會公平，大力加強(qiáng)教師隊伍的資金扶持力度，推動教育培訓(xùn)事業(yè)的科學(xué)發(fā)展，提高教育培訓(xùn)的現(xiàn)代化水平。另外，完善教育培訓(xùn)機(jī)制，實施人才戰(zhàn)略，還應(yīng)在這一過程中具體實施：首先，實施千人計劃，加大人才引進(jìn)的公共投入。圍繞國家社會發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)，國家在5-10年內(nèi)為國家重點創(chuàng)新項目、重點學(xué)科和重點實驗室、中央企業(yè)和國有商業(yè)金融機(jī)構(gòu)等，引進(jìn)2000名左右人才并有重點地支持一批能夠突破關(guān)鍵技術(shù)、發(fā)展高新產(chǎn)業(yè)、帶動新興學(xué)科的戰(zhàn)略科學(xué)家和領(lǐng)軍人才來華創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)，以形成有效的“知識溢出”效應(yīng)。其次，培植技術(shù)人才，發(fā)揮技術(shù)人才在生產(chǎn)服務(wù)領(lǐng)域中的領(lǐng)導(dǎo)作用。技術(shù)人才除應(yīng)加以引進(jìn)外，更應(yīng)從長遠(yuǎn)發(fā)展戰(zhàn)略層面加以培養(yǎng)和扶植。這就要求一方面應(yīng)加大技術(shù)的應(yīng)用教育，另一方面則應(yīng)充分利用已有的技術(shù)型人才，充分發(fā)揮技術(shù)型人才在生產(chǎn)服務(wù)領(lǐng)域中的領(lǐng)導(dǎo)作用?？傊?，突破人才資本約束，除應(yīng)有效引進(jìn)人才外，更應(yīng)有效培植人才。

第三，創(chuàng)建經(jīng)濟(jì)個體充分發(fā)揮資源稟賦的平等機(jī)制。充分發(fā)揮經(jīng)濟(jì)個體的資源稟賦，應(yīng)保證其參與經(jīng)濟(jì)活動時能夠獲得同等的機(jī)會，這就要求政府應(yīng)創(chuàng)建經(jīng)濟(jì)個體充分發(fā)揮資源稟賦的機(jī)會平等機(jī)制，應(yīng)夯實制度的公正平臺。這是因為機(jī)會平等不僅是追求社會公正的基本前提，更是構(gòu)建和諧社會的內(nèi)在要求，因此，充分發(fā)揮經(jīng)濟(jì)個體的資源稟賦，應(yīng)更加重視機(jī)會平等的制度建設(shè)和機(jī)制完善，讓社會所有公眾都能更加平等地參與經(jīng)濟(jì)建設(shè)、享受醫(yī)療保障、獲取教育培訓(xùn)等機(jī)會。這就要求在機(jī)制完善過程中具體實施以下措施：首先，應(yīng)進(jìn)一步破除勞動要素市場的壟斷壁壘，堅持人才就業(yè)選拔的唯賢理念。勞動要素市場中任人唯親的配置機(jī)制不利于優(yōu)秀人才公平地參與經(jīng)濟(jì)活動，因而對于提高經(jīng)濟(jì)效率毫無裨益;而堅持任人唯賢的選拔理念不僅有利于維護(hù)社會的公平正義，還能有效地促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會的和諧發(fā)展，因而具有十分重要的現(xiàn)實意義。其次，應(yīng)進(jìn)一步取消城鄉(xiāng)對峙分割的傳統(tǒng)障礙，實現(xiàn)要素自由流動的優(yōu)化配置。城鄉(xiāng)分割不僅人為地強(qiáng)化了城鄉(xiāng)之間的不平等意識，使得城鄉(xiāng)對峙進(jìn)一步惡化，還使得城鄉(xiāng)之間的要素資源難以實現(xiàn)自由流動和優(yōu)化配置，從而使得經(jīng)濟(jì)效率難以得到有效提高。因此，創(chuàng)建經(jīng)濟(jì)個體充分發(fā)揮資源稟賦的平等機(jī)制，應(yīng)進(jìn)一步取消城鄉(xiāng)對峙分割的障礙，使得城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)個體能夠自由地配置城鄉(xiāng)資源，能夠平等地獲得參與經(jīng)濟(jì)活動的機(jī)會。最后，應(yīng)進(jìn)一步約束特殊社會群體的特殊權(quán)利，推進(jìn)不同階層社會資本的良性發(fā)展。特殊社會群體的特殊權(quán)利不利于所有經(jīng)濟(jì)個體在參與經(jīng)濟(jì)活動時獲得同等機(jī)會，使得底層人們時時被排除在上層社會之外，難以實現(xiàn)向上層社會的自由流動。因此，進(jìn)一步約束特殊社會群體的特殊權(quán)利，對于保證經(jīng)濟(jì)個體的機(jī)會平等具有十分重要的政策意義。

第四，調(diào)整經(jīng)濟(jì)個體充分發(fā)揮資源稟賦的分配結(jié)構(gòu)。充分發(fā)揮經(jīng)濟(jì)個體的資源稟賦，應(yīng)確保其在公平參與經(jīng)濟(jì)活動后獲得合理的收益分配，并在出現(xiàn)收入差距時實施財稅政策進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整，以使收入分配的結(jié)果更為公平。這就要求政府應(yīng)縮小收入分配差距，實現(xiàn)分配的結(jié)果公平。這是因為縮小收入分配差距不僅有利于緩和社會矛盾從而維護(hù)社會穩(wěn)定，還有利于弘揚(yáng)社會公正從而激發(fā)工作熱情。實現(xiàn)結(jié)果公平并不是追求簡單的均等，而是在保證經(jīng)濟(jì)效率的前提下設(shè)置一定的收入層次，使有能力和奮進(jìn)的勞動者能夠得到更多的經(jīng)濟(jì)激勵。因此，充分發(fā)揮經(jīng)濟(jì)個體的資源稟賦，應(yīng)以結(jié)果公平作為收入分配的基本原則。這就要求在結(jié)構(gòu)調(diào)整過程中具體實施以下措施：首先，整治非法活動，打擊非法收入。不法分子所從事的非法活動不僅破壞了社會治安，影響了經(jīng)濟(jì)發(fā)展的投資環(huán)境，其所帶來的非法收入還拉大了社會差距，嚴(yán)重破壞了社會的公平正義。因此，確保收入分配的結(jié)果公平，應(yīng)首先加大法律的懲治力度，進(jìn)一步整治非法活動和打擊非法收入。其次，嚴(yán)懲貪污腐敗，約制灰色收入。行政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位官員以權(quán)謀私的貪污腐敗行為不僅嚴(yán)重侵占了國家的公共資源和侵害了納稅人的經(jīng)濟(jì)利益，還進(jìn)一步拉大了社會差距和破壞了公平正義。因此，完善監(jiān)管機(jī)制，加大懲治力度，對于維護(hù)社會公平正義具有十分重要的政策意義。再次，拓寬投資渠道，鼓勵財產(chǎn)收入。確保收入分配的結(jié)果公平，縮小居民收入差距，更應(yīng)注重居民收入水平的提高。對于具備一定財產(chǎn)的居民而言，提高居民的收入水平就是要拓寬居民的財產(chǎn)投資渠道，鼓勵其從資產(chǎn)投資中獲得財產(chǎn)性收入。最后，完善激勵機(jī)制，提高工資收入。對于不具備一定財產(chǎn)的居民而言，提高居民的收入水平就是要提高其工資性收入，使其能夠通過積極工作和勞動投入獲得相應(yīng)的收入。在這一過程中，完善激勵機(jī)制尤為重要。

第五，完善經(jīng)濟(jì)個體充分發(fā)揮資源稟賦的市場機(jī)制。充分發(fā)揮經(jīng)濟(jì)個體的資源稟賦，應(yīng)形成有效的市場競爭機(jī)制，既能夠使經(jīng)濟(jì)個體在從事經(jīng)濟(jì)活動中平等地參與市場競爭，又能夠有效地優(yōu)化資源配置。具體地，完善市場競爭機(jī)制應(yīng)從以下幾個方面進(jìn)行推進(jìn)：首先，深化改革，繼續(xù)完善市場價格的形成機(jī)制。市場競爭首先是價格的競爭，而打破價格的壟斷應(yīng)從根本上對壟斷行業(yè)進(jìn)行深化改革。因此，應(yīng)繼續(xù)深化電力、石油、鐵路、電信等壟斷行業(yè)的商品和服務(wù)的價格改革，必要時引入民營企業(yè)進(jìn)行多種經(jīng)營，實現(xiàn)多種競爭;同時應(yīng)進(jìn)一步完善政府價格決策方式，健全政府定價制度。其次，規(guī)范秩序，實現(xiàn)公平有序的市場競爭機(jī)制。打破壟斷和集中的關(guān)鍵在于形成有序的競爭機(jī)制，這就要求采取“標(biāo)本兼治、著力治本”的方針，制訂和完善保證司法公正的法律程序，建立信用信息共享的機(jī)制，建立相關(guān)監(jiān)管部門職務(wù)問責(zé)制，從法制、誠信體系和市場監(jiān)管等方面進(jìn)行相應(yīng)的完善，切實整頓和規(guī)范市場秩序。最后，轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)增長觀念，建立地區(qū)之間的對話機(jī)制，切實打破地方行政壟斷。轉(zhuǎn)變以經(jīng)濟(jì)增長為單一指標(biāo)的考核機(jī)制，進(jìn)而轉(zhuǎn)變地方政府以經(jīng)濟(jì)增長為目標(biāo)的發(fā)展觀念，有利于破除地方保護(hù);建立地區(qū)之間的對話機(jī)制，則有利于地區(qū)之間的友好互助。

總之，在新形勢下充分發(fā)揮經(jīng)濟(jì)個體的資源稟賦，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會的和諧發(fā)展，應(yīng)讓經(jīng)濟(jì)增長成果惠及所有人群，應(yīng)追求機(jī)會的平等和結(jié)果的公平，其中，機(jī)會平等是前提，結(jié)果公平是原則;應(yīng)實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展，應(yīng)促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級和強(qiáng)化人力資本積累，其中，產(chǎn)業(yè)發(fā)展是支撐，人力資本是基礎(chǔ)。

注釋：

①參見《老子》第三十二章，轉(zhuǎn)引自鐘祥財（2005）。

②參見《老子》第七十七章，轉(zhuǎn)引自鐘祥財（2005）。

③參見《范文正文集》奏議上《奏災(zāi)異后合行四事》，轉(zhuǎn)引自鐘祥財（2005）。

④參見《藏書》卷二四《德業(yè)儒臣后論》，轉(zhuǎn)引自鐘祥財（2005）。

⑤鄧小平在談到縮小收入差距的問題時，曾經(jīng)指出“如果富的愈來愈富，窮的愈來愈窮，兩極分化就會產(chǎn)生，而社會主義制度就應(yīng)該而且能夠避免兩極分化。解決的辦法之一，就是先富起來的地區(qū)多繳點利稅，支持貧困地區(qū)的發(fā)展”。

⑥馬寅初指出“我國之家足觀念，異常濃厚，富家子弟往往怠惰性成，其依賴父母財產(chǎn)之心理，適足以削弱其自尊心。遺產(chǎn)稅之征收，可以減低其依賴心，增進(jìn)其自覺心，使之奮發(fā)有為，以求上進(jìn)”。

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[3]鄧小平. 鄧小平文選（第三卷）[M]. 北京：人民出版社，1993：374.

[4]馬寅初. 財政學(xué)與中國財政——理論與現(xiàn)實（下冊）[M]. 北京：商務(wù)印書館，2001：448.

（責(zé)任編輯：輝 龍）