企業(yè)集團財務公司風險控制存在的問題及對策分析

楊利琴

摘要：集團財務公司是戰(zhàn)略的產物，在我國的金融體系構成中占有重要的地位，是企業(yè)集團內部的非銀行金融機構，對于企業(yè)的財務健康，資產控制，運營效率和穩(wěn)定發(fā)展有非常重要的作用。但是在實際的運營過程中，存在著一些問題，因此也面臨著一些風險。本文從企業(yè)集團財務公司風險控制的現狀出發(fā)，找出問題并提出對策，具體分析剖析企業(yè)集團財務公司風險控制的課題，加強其抵抗風險的能力，并建立起相應的應對機制，為企業(yè)的健康發(fā)展提供財務基礎。

關鍵詞：企業(yè)集團;風險控制;財務公司;對策分析

經濟高速發(fā)展，社會經濟形勢瞬息萬變，企業(yè)之間的競爭也越來越激烈。大企業(yè)之間的競爭不只是創(chuàng)新力的竟爭，人才的競爭，發(fā)展方向的競爭，更是穩(wěn)定的競爭，風險控制的競爭，尤其是財務風險。財務風險是企業(yè)集團發(fā)展中不可避免的問題，而企業(yè)集團的財務公司也是因此而生，在誕生以來，其在企業(yè)集體內部的金融機制中發(fā)揮出巨大的作用。企業(yè)集團財務公司的重要業(yè)務就是控制企業(yè)的財務風險，為企業(yè)集團進行資金管理，從而保證企業(yè)集團的資金安全，促進企業(yè)的發(fā)展。

一、企業(yè)集團財務公司風險控制的意義和面對的風險

（一）企業(yè)集團財務公司風險控制的意義

企業(yè)集團財務公司是為企業(yè)內部不同單位提供金融服務的非銀行金融機構，是企業(yè)集團的資金管理中心和結算中心。隨著自身的發(fā)展和職能的增強，已經逐漸融入到了整個金融體系之中。企業(yè)集團財務公司對于企業(yè)集團的資金整合管理，財務風險控制有非常重要的作用。它對企業(yè)的意義主要表現在以下幾個方面：

（1）通過信用衍生品，將企業(yè)集團財務公司面對的流動性風險和信用風險控制到最低;

（2）通過企業(yè)集團財務公司的風險控制控制產品和服務成本，為業(yè)務組合和資產管理提供指導，制定更合理的業(yè)務服務價格;

（3）提升企業(yè)集團財務公司的抗風險能力，降低風險成本;

（4）企業(yè)集團財務公司的風險控制能力的高低，決定了企業(yè)集團的市場競爭力。

目前，大部分企業(yè)集團財務公司雖然對金融風險足夠重視，但是其風險控制能力還不足，金融風險控制的手段主要集中在手續(xù)的完整性上，對金融風險的發(fā)生源分析不足，金融風險控制不夠系統化。因此，提升企業(yè)集團財務公司的風險控制能力勢在必行。

（二）企業(yè)集團財務公司面對的風險

企業(yè)集團財務公司主要是通過對外部金融信息與內部金融活動進行整合分析，找出其中的內在的關系與連鎖相應，并精準提出財務建議或者財務行動，達到控制金融風險的目的。在企業(yè)集團財務公司的運營過程中主要面對著以下幾種風險：

（1）信貸風險：是企業(yè)集團財務公司最常面對的風險，主要是對信用活動進行安全性評估，避免信用本金和收益收到損失;

（2）流動性風險：一般是由于企業(yè)的負債結構不合理導致的，在面對多項資金周轉時由于資金不足而難以及時支付結算債務，造成支付風險;

（3）管理風險：主要是企業(yè)集團財務公司相關的管理人員能力不足，管理手段和經驗不足，最終因管理不善導致較大損失;

（4）操作風險：主要是財務公司內部相關人員專業(yè)能力不足，從而誤操作。造成的財務報告失真、重要文件丟失等引起的風險;

（5）市場風險：市場瞬息萬變，如果不能及時對市場做出有效判斷，尤其是面對高鳳險金融衍生品時，很容易因判斷不及時造成風險。

二、我國企業(yè)集團財務公司風險控制中存在的問題

企業(yè)集團財務公司的經營活動不僅關系到自身的發(fā)展，同時與企業(yè)集團的發(fā)展息息相關，它的業(yè)務往來主要是為了保證企業(yè)集團的資金資源利用和整合，以企業(yè)集團的經營活動密切相關。而企業(yè)集團財務風險的控制也與企業(yè)集團的整體相關，但是企業(yè)集團財務公司在風險控制中存在許多問題，主要是以下幾個方面：

（一）企業(yè)集團財務公司風險控制的意識不足

企業(yè)集團的財務公司與企業(yè)集團之間是相互聯系又相對獨立的，但是在實際情況中，企業(yè)集團財務公司的管理層對兩者之間的聯系和定位不清晰，無法正確擺正公司目標與企業(yè)目標的位置，因而導致難以從全局的角度去評估面對的風險，造成了對風險控制的重要性認識不足，缺乏對風險的預測和評估。把風險控制簡單粗放化管理，沒有形成整體化和系統化，但是隨著企業(yè)集團的發(fā)展，企業(yè)集團財務公司經營范圍的拓展面對的風險也越來越大這，因而對企業(yè)集團的全面風險控制意識不足是當前企業(yè)集團財務公司的重要問題，具體表現在以下幾點：

（1）缺乏對企業(yè)集團的整體性市場風險和信用風險等風險的評估，全面風險控制意識不足;

（2）沒有統合分散機制對企業(yè)集團的整體性風險進行統合分散，只關注了企業(yè)集團財務公司的內部風險控制;

（3）對企業(yè)集團整體鳳險控制的內容研究不夠深入，沒有全面風險控制的構架。

（二）企業(yè)集團財務公司的風險控制制度不完善，執(zhí)行差

制度是執(zhí)行的基礎，但在企業(yè)集團財務公司風險控制制度還不夠完善或者沒有與時俱進，面對新形勢新發(fā)展還沿用舊有的制度，導致很多制度跟不上當前的形勢。此外，企業(yè)集團的財務公司由于自身局限性，風險控制制度不夠整體性和系統化，兩者共同造成了制度和風險控制的標準不一致，再加上在具體的執(zhí)行過程中，缺乏有效的參考標準和制度基礎，從而形成了一系列的風險控制問題。而風險控制制度的不完善，讓財務公司的工作人員在具體的工作中也弱化了制度的存在，為了操作簡單省略了許多必要的安全環(huán)節(jié)，雖然加快了工作進度，但也造成了巨大的隱患，導致了面對突發(fā)風險的控制能力降低，風險應激性差等問題。

（三）企業(yè)集團財務公司風險控制管理落后，缺乏監(jiān)督機制

企業(yè)集團財務公司的風險控制主要是內部事后稽查管理，缺乏獨立的風險管理和風險評估部門，由此造成了的風險控制管理的落后和監(jiān)督機制的不足。風險控制管理難以深入到業(yè)務流程的內部，靈活性不足，時效性較差，且主要圍著資金的流動在轉，風險預警能力和風險應對能力較差，只做到了事后監(jiān)督而沒有做到事前監(jiān)管。在經濟大發(fā)展的大背景下已經不合時宜，因此有必要對風險控制管理進行改革，提高企業(yè)集團財務公司的風險控制管理能力。財務，企業(yè)集團財務公司的風險控制離不開有效的監(jiān)督機制，監(jiān)督機制是風險控制管理的警鐘，加強財務公司內部人員不同部門和人員間的制衡約束機制，可以有效降低財務公司的風險，提高風險控制能力，發(fā)揮強大的監(jiān)督職能。

（四）重視信貸風險，但對其他風險缺乏應對手段

信貸風險是企業(yè)集團財務公司最常面對的風險，其他風險較少遇到，因此，在企業(yè)集團財務公司風險控制中業(yè)務重點往往也是信貸風險控制。相應的其信貸風險控制能力也最強，但是對其他風險的防范能力普遍較差。但在企業(yè)集團財務公司面對的風險中流動性風險和市場風險也是應該進行風險控制的方向，但是由于這兩種風險難以預測，造成的危害也難以衡量，而由于不熟悉，應對措施和能力也不足。造成這種問題的原因主要是企業(yè)的資金結構不合理，尤其是短存長貸現象普遍存在，造成了企業(yè)集團財務公司面對的流動性風險，而市場的急劇變化也造成了市場風險，導致企業(yè)集團的財務公司難以從金融市場分散風險，加大了風險控制的難度。

三、企業(yè)集團財務公司風險控制的應對措施

企業(yè)集團財務公司主要是為了企業(yè)集團的資金進行服務，因此針對以上問題，提出以下的應對措施：

（一）提高全面風險控制意識和理念

企業(yè)集團財務公司風險控制與整個企業(yè)的發(fā)展息息相關，因此需要從戰(zhàn)略的高度樹立整體性，系統性的風險控制理念。風險控制應該涉及到企業(yè)集團的各個單位、各個部門以及各個環(huán)節(jié)，直到具體到每個人。形成一整套風險控制體系和風險控制理念，提高員工的風險控制意識，通過獎懲制度將風險控制深入到基層。此外，對企業(yè)的管理層要使其明確風險控制的意義和作用，提高企業(yè)整體的風險應對能力和控制能力，最終提高企業(yè)集團的競爭力。

（二）完善制度，加強管理和監(jiān)督

與時俱進，根據新形勢的發(fā)展對現有制度作出完善和調整，并堅決執(zhí)行。通過對風險的分析與研究，對應的建立多層次風險預警機制，同時學習其他企業(yè)先進的管理制度和風險控制模式，變事后稽查為事前預警，將不同的風險納入到風險控制管理之中，進一步劃分職能，建立全面的風險控制管理體系。

加強企業(yè)集團財務公司的監(jiān)督體系，主要是，進行動態(tài)監(jiān)督，建立指標量化體系，根據指標變化進行監(jiān)督;靈活應用現代信息數據化技術對風險控制進行監(jiān)督：提升監(jiān)督人員的專業(yè)能力和職業(yè)素養(yǎng)。

（三）采取措施防范企業(yè)集團財務公司信貸風險之外的其他風險

針對信貸風險之外的其他風險，主要是流動性風險，主要采取將貸款期限分散化，避免大量貸款同時到期;將資金來源多樣化，結構多元化;建立風險評估體系，對重大風險進行預警，提前應對;加強對其他風險的研究分析，提升財務公司人員的專業(yè)素質。

四、結束語

企業(yè)集團財務公司是企業(yè)集團的資金管理中心和結算中心，對企業(yè)集團的發(fā)展至關重要，因此進行風險控制有十分重要的意義。通過對企業(yè)集團財務公司風險控制中存在的問題分析，對應的建立全面風險控制理念，完善風險控制體系，并通過采取相應的措施提高企業(yè)集團財務公司的風險控制能力，為企業(yè)的發(fā)展壯大提供資金安全，促進企業(yè)集團效益的最大化。

參考文獻：

[1]劉潔.讓“內部控制”擺脫“手冊”的束縛——企業(yè)集團財務公司內部控制手冊編寫有感[J].時代金融（上旬），2018（11）：64-65.

[2]王銅燕.加強內部控制有效防范財務公司操作風險[J].時代金融（中旬），2017（10）：157-161.

[3]武守冬.我國企業(yè)集團財務公司風險管控問題研究——以X財務公司為例[D].山東財經大學，2016.