混合所有制企業(yè)法人治理存在的問題及對策

高靜文

摘? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 要：法人治理又被稱為公司治理，是企業(yè)管方向、保大局的神經(jīng)中樞，是企業(yè)各項經(jīng)營管理工作發(fā)展的“定星盤”。但是目前由于種種因素，一些企業(yè)的法人治理不規(guī)范的現(xiàn)象比比皆是，不僅影響了企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)發(fā)揮作用，同時也給企業(yè)經(jīng)營發(fā)展帶來了一定的不利影響。本文主要以混合所有制企業(yè)為研究對象，探討混合所有制企業(yè)的法人治理基本內(nèi)容。同時，就混合所有制企業(yè)在法人治理方面的一些主要問題進行簡析，并有針對性提出相應(yīng)解決對策。

關(guān)鍵詞：混合所有制企業(yè);法人治理;存在問題;對策

混合所有制企業(yè)，是指由公有資本（國有資本和集體資本）與非公有制資本（民營資本和外國資本）共同參股組建而成的新型企業(yè)形式?；旌纤兄破髽I(yè)的出現(xiàn)是伴隨著改革開放的深入，現(xiàn)代企業(yè)制度的確立以及股份制企業(yè)的涌現(xiàn)而出現(xiàn)的新興的企業(yè)組建模式。本文側(cè)重從實踐角度出發(fā)，探討混合所有制企業(yè)的法人治理基本內(nèi)容，以及目前混合所有制企業(yè)在公司治理方面存在的問題及解決對策。

一、混合所有制企業(yè)法人治理內(nèi)容

法人治理結(jié)構(gòu)，是一種制度安排，是在契約制度的基礎(chǔ)上，通過各種機制，充分調(diào)動各種利益主體的積極性，同時對各種利益主體形成有效地約束，以實現(xiàn)其發(fā)展目標。通常意義上，可以理解為關(guān)于企業(yè)組織方式、控制機制、利益分配的一系列法律、機構(gòu)、文化和制度安排，它不僅是企業(yè)與其所有者之間的關(guān)系，而且包含了企業(yè)與其所有利益相關(guān)者之間的關(guān)系。就混合所有制企業(yè)而言，其主要是一種建立在股東大會、董事會、監(jiān)事會和高級管理層構(gòu)成的“三會一層”架構(gòu)上的治理結(jié)構(gòu)，在這種結(jié)構(gòu)中，這四者之間形成一定的制衡關(guān)系。通過這一結(jié)構(gòu)，股東提名推薦公司董事、監(jiān)事，組成公司董事會和監(jiān)事會，將自己的資產(chǎn)交由公司董事會托管;董事會作為公司的決策機構(gòu)對公司股東會負責，擁有對高級管理層人員的聘用、獎懲和解雇權(quán);這其中，董事會為了進一步提升決策的專業(yè)性，往往還會設(shè)置一些專委會，包括戰(zhàn)略委員會、審計委員會、薪酬績效考核委員會、提名委員會等等，不同的公司可能會略有差別。

二、混合所有制企業(yè)法人治理普遍存在的問題

（一）法人治理基本架構(gòu)不完善

一是有的混合所有制企業(yè)，雖然設(shè)立了“三會一層”結(jié)構(gòu)，但是董事長、監(jiān)事長、高級管理層存在缺位、兼任的情況，職責劃分不明確且存在不合理，不符合監(jiān)管政策導(dǎo)向的實際情況。二是有的混合所有制企業(yè)，在法人治理處理方面較為機械被動，當法律法規(guī)及監(jiān)管部門對公司要求做出調(diào)整時，沒有對公司章程進行修訂并工商登記備案，導(dǎo)致公司章程合法性、合規(guī)性、有效性不足，特別是沒有積極主動將黨建工作納入公司章程，沒有按要求設(shè)立職工監(jiān)事的現(xiàn)象普遍存在。

（二）“兩會一層”履職水平不足

作為法人治理的主要內(nèi)容，混合所有制企業(yè)應(yīng)當在監(jiān)管部門的監(jiān)管和自身實際需要情況下，持續(xù)加強“兩會一層”履職能力的管理推動力度，努力提升其工作能力。但是目前實際情況還是有所欠缺。一是很多混合所有制企業(yè)沒有切實開展工作加強董事會履職能力建設(shè)，很多企業(yè)沒有設(shè)立專門委員會，同時也沒有細化相應(yīng)的職責、議事規(guī)則，未明確履職重點和盡責要求。二是很多混合所有制企業(yè)對于監(jiān)事會的履職內(nèi)容和要求未明確細化。三是沒有明確強制要求高級管理層的信息披露和匯報義務(wù)。

（三）激勵約束機制不健全

混合所有制企業(yè)要推動“兩會一層”很好地履職，應(yīng)當要按照自身實際，對“兩會一層”設(shè)計相關(guān)的激勵約束機制，包括績效考評、薪酬管理在內(nèi)的相關(guān)制度，同時還要做好履職情況的把握和跟蹤。但是一些混合所有制企業(yè)缺乏對于“兩會一層”的激勵約束機制，而有的企業(yè)即便有，也沒有在實際執(zhí)行過程中做好跟蹤、監(jiān)督、檢查、考核工作，存在流于形式的現(xiàn)象。

三、如何破解當前混合所有制企業(yè)法人治理中存在的問題

（一）不斷建立健全混合所有制企業(yè)法人治理

對于混合所有制企業(yè)而言，建立健全法人治理基本架構(gòu)是基礎(chǔ)工作，也是首要工作。

1.建立健全股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層組成的“三會一層”的法人治理架構(gòu)，并持續(xù)優(yōu)化完善相關(guān)組織架構(gòu);同時進一步清晰界定公司股東所有權(quán)、董事會決策權(quán)、監(jiān)事會監(jiān)督權(quán)、高級管理層經(jīng)營權(quán)等各種職權(quán)的邊界及與之相匹配的責權(quán)利，使其各司其職各負其責;確保各治理主體能夠?qū)φ章氊熞笳J真履職;董事會設(shè)置相應(yīng)的專委會為公司決策提供專業(yè)支持，使公司各項決策科學(xué)、合理、操作性強;各治理主體人員數(shù)量及構(gòu)成要符合監(jiān)管要求及公司章程規(guī)定，按《公司法》相關(guān)規(guī)定由企業(yè)職工代表大會提名推薦職工監(jiān)事。盡量減少“三會一層”人員缺職、兼職現(xiàn)象，確保其專心高效履行職責;

2.將黨建工作納入公司章程，明確在混合所有制企業(yè)，黨組織 是公司法人治理結(jié)構(gòu)的有機組成部分，在混合所有制企業(yè)“三會一層”運行中充分發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)、決策、推動的作用，是公司的領(lǐng)導(dǎo)核心和政治核心。確?！叭龝粚印钡母黜椆ぷ髂軌虿黄x正確方向。同時作為混合所有制企業(yè)黨組織，也應(yīng)圍繞中心，服務(wù)大局，積極支持公司建立完善法人治理結(jié)構(gòu)，支持“三會一層”依法行使職權(quán)和規(guī)范運作。

3.對照相關(guān)法律制度文件以及監(jiān)管部門在日常監(jiān)管工作中提出的新要求，結(jié)合企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)實際情況，不斷調(diào)整優(yōu)化公司法人治理結(jié)構(gòu)。按程序開展公司章程修訂工作，并及時做好公司章程的工商登記備案工作，確保公司章程的合法性、合規(guī)性、有效性。

（二）促進“兩會一層”規(guī)范盡責履職

一是推動董事會及其專委會認真履職，要定期、不定期召開會議召集董事會對公司重大事項進行審議并形成決議。在董事會召開過程中，要嚴格遵照公司章程及議事規(guī)則要求做好會務(wù)籌備工作，確保董事會運行合規(guī)合法，同時為董事盡責履職提供保障。董事會及其下設(shè)各專門委員會要重點關(guān)注企業(yè)的經(jīng)營情況、財務(wù)狀況、風(fēng)險管理、內(nèi)部審計、戰(zhàn)略規(guī)劃等主要工作，按照自身議事規(guī)則對相關(guān)事項進行事前審議，并根據(jù)審議情況提出決策意見。

二是促進監(jiān)事會積極履職，切實發(fā)揮監(jiān)督職能，認真履行監(jiān)事職責。一方面，確保監(jiān)事按規(guī)定出席監(jiān)事會會議，對監(jiān)事會各議案進行審議并形成決議;另一方面，監(jiān)事要積極主動列席董事會會議，對董事會決議事項提出質(zhì)詢或者建議，同時還要引導(dǎo)提醒監(jiān)事會重點對混合所有制企業(yè)的風(fēng)險管控、內(nèi)部審計等情況進行重點監(jiān)督，同時積極關(guān)注業(yè)務(wù)經(jīng)營、戰(zhàn)略規(guī)劃等其他方面工作。

三是確保高級管理層嚴格按照公司章程規(guī)定，在董事會授權(quán)下開展具體經(jīng)營管理工作，定期向董事會報告工作，對董事會負責，加強信息披露，主動接受監(jiān)事會監(jiān)督。

四是公司各治理主體要不斷加強政治學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，通過學(xué)習(xí)不斷提高思想政治水平和業(yè)務(wù)能力，以適應(yīng)企業(yè)不斷發(fā)展的需求，從而更好地履行自己的職責。

（三）建立健全激勵約束機制

通過層級清楚、權(quán)責明確的激勵約束機制設(shè)計以及順暢、合理的決策和操作流程，促進利益各方協(xié)作，實現(xiàn)利益各方的激勵相容，以達到維護股東和利益相關(guān)者（董事、經(jīng)理層、監(jiān)事、員工、債權(quán)人）利益和實現(xiàn)公司的經(jīng)營目標及社會公共利益。

一是按照法人治理要求，積極建立并不斷完善薪酬管理結(jié)構(gòu)及決策程序，明確董事會、監(jiān)事會、經(jīng)營層在薪酬管理制度和政策制定方面的職責權(quán)限，并設(shè)立考核機構(gòu)對“兩會一層”相關(guān)工作績效和履職情況進行考核。

二是科學(xué)制定針對“兩會一層”的績效考核管理辦法，設(shè)計涵蓋安全、生產(chǎn)、經(jīng)營、風(fēng)險管控、環(huán)境保護、黨建工作、企業(yè)穩(wěn)定、社會責任等各個方面的考核指標，并合理設(shè)置考核權(quán)重。

三是做好“兩會一層”履職評價工作，不斷完善評價制度和評價模板，按年度對“兩會一層”履職情況進行評價，構(gòu)建包括自評、互評在內(nèi)的“兩會一層”履職評價體系。將績效考核和個人履職情況掛鉤，并探索在可能的情況下實施延期支付制度。

綜上所述，法人治理作為企業(yè)管方向、保大局的神經(jīng)中樞，同時也是企業(yè)各項經(jīng)營管理工作發(fā)展的“定星盤”，對于企業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展有著重要意義，尤其是在當前市場競爭的日益激烈，監(jiān)管部門對企業(yè)法人治理要求越來越高的背景之下，企業(yè)更應(yīng)該科學(xué)規(guī)范做好法人治理工作。本文主要以混合所有制企業(yè)為研究對象，簡述了混合所有制企業(yè)的法人治理基本內(nèi)容，同時根據(jù)筆者日常實踐和積累，就目前我國大多數(shù)混合所有制企業(yè)在法人治理方面主要問題進行分析，并提出了相應(yīng)解決對策，希望能夠為相關(guān)企業(yè)提供一些有價值的參考和借鑒。

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