“互聯(lián)網(wǎng)+”新業(yè)態(tài)下國際收支統(tǒng)計(jì)問題研究

摘要：隨著金融科技與互聯(lián)網(wǎng)的高速發(fā)展，跨境電商、第三方支付、虛擬貨幣等“互聯(lián)網(wǎng)+”新業(yè)態(tài)層出不窮，對現(xiàn)有國際收支統(tǒng)計(jì)形成一定挑戰(zhàn)。本文梳理“互聯(lián)網(wǎng)+”新業(yè)態(tài)發(fā)展的主要形式，分析其對國際收支統(tǒng)計(jì)造成的影響，并借鑒國際經(jīng)驗(yàn)，提出完善“互聯(lián)網(wǎng)+”新業(yè)態(tài)國際收支統(tǒng)計(jì)的相關(guān)建議。

關(guān)鍵詞：國際收支;金融科技;“互聯(lián)網(wǎng)+”

中圖分類號：F832 文獻(xiàn)識別碼：A 文章編號：2096-3157（2020）11-0015-02

一、“互聯(lián)網(wǎng)+”新業(yè)態(tài)的主要形式

1.跨境電商與第三方支付

隨著我國對外開放程度的不斷提高，跨境電商已成為重要的外貿(mào)增長點(diǎn)?？缇畴娚淌莻鹘y(tǒng)跨境貿(mào)易的互聯(lián)網(wǎng)化，典型模式包括以亞馬遜為代表的海外電商直郵，以京東、蘇寧易購為代表的B2C（保稅自營+直采），以天貓國際為代表的M2C（平臺招商）等。在跨境電商交易中，除了傳統(tǒng)銀行跨境匯款外，第三方支付成為主要收付匯模式，主要第三方支付機(jī)構(gòu)有支付寶、財(cái)付通、快錢等。具體操作是：境內(nèi)（境外）消費(fèi)者在跨境電商平臺下單購買商品，將貨款（含外匯或人民幣）匯至第三方支付機(jī)構(gòu);第三方支付機(jī)構(gòu)通過合作銀行代商戶和消費(fèi)者進(jìn)行收結(jié)匯或購付匯操作。

2.虛擬貨幣

虛擬貨幣是不以政府發(fā)行的法定貨幣為支撐的電子交換單位，比較常見的形式有比特幣、網(wǎng)絡(luò)游戲中的虛擬貨幣等。以近年來迅猛發(fā)展的比特幣為例，我國監(jiān)管機(jī)構(gòu)雖已明確其不具有法償性與強(qiáng)制性等貨幣屬性，因此不具有與貨幣等同的法律地位，不能且不應(yīng)作為貨幣在市場上流通使用，但承認(rèn)比特幣交易作為一種互聯(lián)網(wǎng)上的商品買賣行為，普通民眾在自擔(dān)風(fēng)險的前提下?lián)碛袇⑴c的自由。對于虛擬貨幣的跨境交易，一般模式為：境內(nèi)交易者在境內(nèi)比特幣互聯(lián)網(wǎng)交易平臺充值人民幣購買比特幣，然后將比特幣通過線上平臺劃轉(zhuǎn)，再在境外比特幣互聯(lián)網(wǎng)交易平臺上賣出獲取外幣，以此完成交易賺取差價。

3.電子銀行

近年來，電子銀行的發(fā)展大大提高了個人辦理外匯業(yè)務(wù)的便利化水平，個人通過電子銀行辦理跨境收支業(yè)務(wù)手續(xù)較為簡便：收匯方面，在境內(nèi)收款人賬戶與名稱匹配、匯入金額不超過年度額度的前提下，境外匯入的資金一般直接轉(zhuǎn)入收款人賬戶，由相關(guān)銀行聯(lián)系其進(jìn)行國際收支申報;付匯方面，除對境內(nèi)個人匯向境外機(jī)構(gòu)、匯款金額超過年度額度等特殊情況進(jìn)行攔截外，個人在電子銀行界面完成申報后，外匯資金由電子銀行直接匯出。

二、“互聯(lián)網(wǎng)+”新業(yè)態(tài)跨境交易對國際收支統(tǒng)計(jì)造成的影響

1.第三方支付機(jī)構(gòu)申報數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、全面性有待提高

為積極支持跨境電子商務(wù)發(fā)展，防范互聯(lián)網(wǎng)渠道外匯支付風(fēng)險，國家外匯管理總局于2015年1月發(fā)布《關(guān)于開展支付機(jī)構(gòu)跨境外匯支付業(yè)務(wù)試點(diǎn)的通知》（匯發(fā)〔2015〕7號），要求支付機(jī)構(gòu)在辦理跨境外匯支付業(yè)務(wù)時，應(yīng)按現(xiàn)行涉外收支數(shù)據(jù)申報的規(guī)定，對支付機(jī)構(gòu)因集中收付款或軋差凈額結(jié)算所產(chǎn)生的實(shí)際收付款數(shù)據(jù)，以及集中收付款或軋差凈額結(jié)算前的原始收付款數(shù)據(jù)，按照逐筆還原的原則進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報。但實(shí)踐中發(fā)現(xiàn)，數(shù)據(jù)量龐大、流程繁瑣、缺乏真實(shí)性審核等因素導(dǎo)致第三方支付機(jī)構(gòu)還原申報數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和全面性均差強(qiáng)人意。

（1）跨境電商涉外交易數(shù)據(jù)量龐大，傳輸渠道較長。現(xiàn)行政策規(guī)定，逐筆還原數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)信息和申報信息均由第三方支付機(jī)構(gòu)集中提供或填報，再由境內(nèi)銀行完成相關(guān)信息報送。第三方支付機(jī)構(gòu)除企業(yè)客戶外，還要面對廣大個人消費(fèi)者，所需還原數(shù)據(jù)金額零散、筆數(shù)眾多，逐筆核對和錄入工作量龐大;交易編碼、交易附言等要素一般由客戶自主在平臺選擇填寫，隨意性較大，又缺乏信息校驗(yàn)機(jī)制和核對手段，信息真實(shí)性難以保證;同時，支付機(jī)構(gòu)將相關(guān)信息提供給銀行，再由銀行完成國際收支間接申報工作，數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)手拉長了傳輸渠道，也增加了申報差錯。

（2）境外第三方支付機(jī)構(gòu)“失管”造成數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)不準(zhǔn)確。目前，部分跨境電商交易通過境外第三方支付機(jī)構(gòu)進(jìn)行結(jié)算，尤其是境內(nèi)出口商借助境外電商平臺銷售。在PayPal等境外支付機(jī)構(gòu)參與結(jié)算的跨境電商交易中，由于境內(nèi)外統(tǒng)計(jì)制度不同，境外支付機(jī)構(gòu)一般不會提供自己平臺客戶的名稱、地址、賬號等身份信息，國內(nèi)電商只能將PayPal作為境外交易對手申報，交易國別也相應(yīng)申報為境外支付機(jī)構(gòu)注冊地所在國，真正的交易對方及來源無法掌握，造成該部分?jǐn)?shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)失真。

2.通過虛擬貨幣實(shí)現(xiàn)的跨境資金流動未納入國際收支統(tǒng)計(jì)之內(nèi)

由于比特幣等虛擬貨幣主要通過互聯(lián)網(wǎng)實(shí)現(xiàn)跨境轉(zhuǎn)移，在境外平臺賣給交易所或個人完成比特幣與當(dāng)?shù)刎泿诺膬稉Q，這種特殊的跨境價值轉(zhuǎn)移方式和支付方式通過傳統(tǒng)渠道無法獲取相關(guān)交易信息。目前，比特幣等虛擬貨幣的兌換、跨境交易并未納入現(xiàn)行的國際收支統(tǒng)計(jì)體系，其背后的資金轉(zhuǎn)移存在統(tǒng)計(jì)空白或混入其他交易項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)等問題，造成國際收支統(tǒng)計(jì)漏報或錯報，導(dǎo)致數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)失真。

3.電子銀行跨境收支數(shù)據(jù)采集全面性與準(zhǔn)確性有待進(jìn)一步提高

一是境內(nèi)居民機(jī)構(gòu)和境內(nèi)非居民個人之間發(fā)生的收付款漏報問題普遍。日常核查發(fā)現(xiàn)，由于境內(nèi)非居民個人賬戶無特殊標(biāo)識，境內(nèi)非居民機(jī)構(gòu)通過電子銀行與境內(nèi)居民發(fā)生代發(fā)工資類資金收支時，銀行難以準(zhǔn)確識別交易賬戶個人主體性質(zhì)，造成該部分國際收支統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)漏報。二是交易性質(zhì)申報不準(zhǔn)確現(xiàn)象比較普遍。目前，個人對資金收支性質(zhì)等不夠了解和重視，導(dǎo)致個人通過電子銀行辦理業(yè)務(wù)時隨意填報資金用途，甚至有的個人將證券投資、境外購房等資金收支故意申報在旅行、個人捐贈等項(xiàng)下，造成國際收支統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)失真。

4.與“互聯(lián)網(wǎng)+”新業(yè)態(tài)相配套的數(shù)據(jù)核查制度有待建立完善

現(xiàn)行國際收支間接申報核查制度主要建立在銀行開展國際結(jié)算基礎(chǔ)之上，外匯局開展日常核查所涉及的數(shù)據(jù)系統(tǒng)、業(yè)務(wù)憑證、政策培訓(xùn)、人員配置主要針對銀行，而對“互聯(lián)網(wǎng)+”新業(yè)態(tài)相結(jié)合的支付機(jī)構(gòu)、支付工具、支付模式了解不多，如對第三方支付機(jī)構(gòu)申報的數(shù)據(jù)核查目前仍處于相對的“空白期”，有待進(jìn)行系統(tǒng)化的梳理歸納，建立完善與“互聯(lián)網(wǎng)+”新業(yè)態(tài)相配套的數(shù)據(jù)核查制度。

三、外部經(jīng)驗(yàn)借鑒

1.美國對第三方金融機(jī)構(gòu)實(shí)施功能性監(jiān)管

美國對第三方支付主要持開放的態(tài)度，但對于相關(guān)的操作規(guī)范較為嚴(yán)格。美國監(jiān)管部門一般將第三方支付機(jī)構(gòu)定義為貨幣轉(zhuǎn)移服務(wù)商，沒有將其作為單獨(dú)的一類機(jī)構(gòu)進(jìn)行專門的立法予以管理，而是根據(jù)《統(tǒng)一貨幣服務(wù)法案》，通過準(zhǔn)入、主體監(jiān)管等方式提高進(jìn)入門檻，保護(hù)消費(fèi)者資金安全。同時，依據(jù)相關(guān)法律，實(shí)行嚴(yán)格的客戶身份識別制度，確?？蛻粜畔⒌恼鎸?shí)性;建立交易報告制度，支付機(jī)構(gòu)代表個人進(jìn)行交易超過1 萬美元時均需要提交相應(yīng)報告，從而有效遏制洗錢犯罪行為。

2.日本對比特幣的監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)

2017年，日本內(nèi)閣頒布《支付服務(wù)修正法案》，將比特幣等虛擬貨幣定義為一種新型的支付方式，承認(rèn)虛擬貨幣具備“類財(cái)產(chǎn)價值”，并不是“貨幣”，只能用于支付和數(shù)字交易。該法案要求比特幣交易所實(shí)施更加嚴(yán)格規(guī)范的KYC（了解你的客戶）流程，并賦予比特幣交易所跟蹤每一筆比特幣交易，掌握比特幣交易資金的來源去向的權(quán)力。這對外匯局如何采集虛擬貨幣交易數(shù)據(jù)具有一定的啟發(fā)作用。

3.對我國的啟示

一是對第三方支付機(jī)構(gòu)由機(jī)構(gòu)監(jiān)管向功能監(jiān)管轉(zhuǎn)變。借鑒美國監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)，研究探索對第三方支付機(jī)構(gòu)實(shí)施功能性監(jiān)管，以業(yè)務(wù)產(chǎn)品的本質(zhì)和風(fēng)險特點(diǎn)為核心制定監(jiān)管規(guī)則。即圍繞第三方支付機(jī)構(gòu)作為國際結(jié)算中介和收支申報主體的身份，明確其應(yīng)承擔(dān)的國際收支統(tǒng)計(jì)申報職責(zé)，并將其履行職責(zé)情況與銀行一樣納入監(jiān)管范圍，如對第三方支付機(jī)構(gòu)申報數(shù)據(jù)進(jìn)行核查或考核。二是建立完善虛擬貨幣監(jiān)管制度，加強(qiáng)客戶身份識別與跨境交易追蹤。借鑒日本經(jīng)驗(yàn)，針對虛擬貨幣出臺相關(guān)監(jiān)管辦法，如要求作為比特幣主要交易平臺的比特幣互聯(lián)網(wǎng)站，要切實(shí)履行客戶身份識別、可疑交易報告等法定反洗錢義務(wù)，建立信息采集機(jī)制，能夠追蹤逐筆跨境交易信息，在防范與比特幣相關(guān)的洗錢風(fēng)險的同時，有效掌握比特幣跨境交易下的資金轉(zhuǎn)移。

四、政策建議

1.短期內(nèi)，從規(guī)范填報、數(shù)據(jù)核查、宣傳培訓(xùn)等方面入手提升“互聯(lián)網(wǎng)+”新業(yè)態(tài)國際收支統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量

（1）完善“互聯(lián)網(wǎng)+”新業(yè)態(tài)國際收支統(tǒng)計(jì)方法。一是細(xì)化跨境電商收付匯申報交易編碼和交易附言要求，并在平臺上嵌入信息校驗(yàn)機(jī)制。如要求在交易附言中統(tǒng)一注明“跨境電商交易”，對于采取海外直郵模式的跨境電商交易，統(tǒng)一申報在“122030—未納入海關(guān)統(tǒng)計(jì)的網(wǎng)絡(luò)購物”項(xiàng)下等。對于客戶填寫不準(zhǔn)確不規(guī)范的申報信息，平臺會根據(jù)內(nèi)設(shè)校驗(yàn)規(guī)則自動提示修改。二是根據(jù)國家監(jiān)管導(dǎo)向和業(yè)務(wù)發(fā)展情況，加大對虛擬貨幣涉外交易統(tǒng)計(jì)的研究探索力度。適時補(bǔ)充虛擬貨幣國際收支統(tǒng)計(jì)申報規(guī)定，健全統(tǒng)計(jì)申報體系，明確虛擬貨幣跨境交易的交易編碼、交易附言填寫規(guī)范等，增加虛擬貨幣國際收支統(tǒng)計(jì)指標(biāo)，保證國際收支統(tǒng)計(jì)的完整性。

（2）加強(qiáng)對第三方支付機(jī)構(gòu)跨境資金收支的監(jiān)管。一是關(guān)口前移，強(qiáng)化第三方支付機(jī)構(gòu)跨境電商真實(shí)性審核職責(zé)。構(gòu)建第三方支付機(jī)構(gòu)和銀行共同承擔(dān)真實(shí)性審核責(zé)任的機(jī)制，要求支付機(jī)構(gòu)真實(shí)、準(zhǔn)確的申報客戶或電商在跨境交易中的真實(shí)資金性質(zhì)、金額、名稱等，確保外匯交易的真實(shí)性、合規(guī)性以及申報數(shù)據(jù)的完整性、準(zhǔn)確性。二是強(qiáng)化對支付機(jī)構(gòu)的申報數(shù)據(jù)質(zhì)量管控。加強(qiáng)對支付機(jī)構(gòu)統(tǒng)計(jì)申報數(shù)據(jù)的非現(xiàn)場和現(xiàn)場核查，梳理其業(yè)務(wù)流程和統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)來源，結(jié)合核查發(fā)現(xiàn)的問題提出針對性整改措施。三是探索實(shí)施第三方支付機(jī)構(gòu)執(zhí)行外匯管理規(guī)定情況考核，根據(jù)其業(yè)務(wù)特點(diǎn)制定考核標(biāo)準(zhǔn)和實(shí)施細(xì)則，并根據(jù)考核情況給予相關(guān)正向激勵與反向懲戒。

（3）優(yōu)化電子銀行系統(tǒng)，強(qiáng)化個人申報數(shù)據(jù)核查。一是督導(dǎo)銀行在電子銀行系統(tǒng)增加各類收支業(yè)務(wù)辦理提示功能，對各項(xiàng)交易屬性進(jìn)行具體解釋，強(qiáng)調(diào)個人準(zhǔn)確填報信息的法律責(zé)任，提高個人國際收支申報意識。二是開展對電子銀行辦理個人結(jié)售匯、收付匯業(yè)務(wù)的專項(xiàng)核查，并加大對違規(guī)行為的處罰力度，確保個人外匯業(yè)務(wù)的合規(guī)性和國際收支統(tǒng)計(jì)申報的準(zhǔn)確性。

2.長期來看，從數(shù)據(jù)采集、業(yè)務(wù)監(jiān)測、跨部門合作等方面入手完善“互聯(lián)網(wǎng)+”新業(yè)態(tài)國際收支統(tǒng)計(jì)框架

（1）建立完善第三方支付機(jī)構(gòu)國際收支數(shù)據(jù)采集與監(jiān)測制度。一是探索將第三方支付機(jī)構(gòu)納入國際收支數(shù)據(jù)直接采集范圍，開發(fā)數(shù)據(jù)接口將第三方支付機(jī)構(gòu)的逐筆收付款數(shù)據(jù)接入外匯局金宏系統(tǒng)，減少支付機(jī)構(gòu)申報工作量，有效降低數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)申報的差錯率，實(shí)現(xiàn)對其跨境資金收支、境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)的全口徑數(shù)據(jù)采集。二是在跨境資金流動監(jiān)測與分析系統(tǒng)中設(shè)置專門的第三方支付機(jī)構(gòu)業(yè)外匯業(yè)務(wù)監(jiān)測模塊，增加主題分析與監(jiān)測預(yù)警功能，強(qiáng)化對第三方支付機(jī)構(gòu)跨境收支業(yè)務(wù)的監(jiān)測分析。

（2）加強(qiáng)跨部門監(jiān)管統(tǒng)計(jì)合作與數(shù)據(jù)共享。一是建立健全與海關(guān)、商務(wù)等部門的監(jiān)管統(tǒng)計(jì)合作機(jī)制，借助海關(guān)跨境電商管理平臺等大數(shù)據(jù)監(jiān)管統(tǒng)計(jì)平臺實(shí)現(xiàn)跨境電商、互聯(lián)網(wǎng)金融等新業(yè)態(tài)跨境支付的數(shù)據(jù)信息共享。二是加強(qiáng)與人民銀行支付結(jié)算部門的監(jiān)管合作與數(shù)據(jù)共享，探索直接抓取非銀行支付機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的可行性，增加第三方支付機(jī)構(gòu)跨境交易數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)來源。

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作者簡介：

石紅波，供職于中國人民銀行博興縣支行，經(jīng)濟(jì)師;研究方向：外匯管理。