基金公司反洗錢相關(guān)問題研究

黃樂軍

摘要：隨著監(jiān)管部門對于反洗錢處罰力度的不斷加大，反洗錢已經(jīng)成為公募基金行業(yè)的一項重要課題。本文首先介紹了基金公司的反洗錢工作要求，然后分析了基金公司在開展反洗錢工作時面臨的主要問題，最后從構(gòu)建基金行業(yè)特色的反洗錢體系、轉(zhuǎn)變基金公司反洗錢工作理念、進(jìn)一步規(guī)范基金代銷模式下的客戶身份識別問題和加強(qiáng)基金公司的反洗錢信息系統(tǒng)建設(shè)四個方面給出相關(guān)的意見和建議。

關(guān)鍵詞：反洗錢;合規(guī);基金公司

近年來，隨著監(jiān)管機(jī)構(gòu)對反洗錢工作的管控日趨嚴(yán)格，人民銀行不斷加大對于包括公募基金管理公司（以下簡稱“基金公司”）在內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)的檢查和處罰力度。2019年，中國人民銀行因反洗錢問題對工銀瑞信基金做出行政處罰，開出了合計接近200萬元的罰單，給基金行業(yè)帶來了極大的震動。如何有效的開展反洗錢工作，已經(jīng)成為當(dāng)前公募基金行業(yè)的一項重要課題。

一、基金公司反洗錢工作要求

基金公司作為《反洗錢法》定義的金融機(jī)構(gòu)，同時也是證監(jiān)會監(jiān)管的“證券期貨經(jīng)營機(jī)構(gòu)”，一方面需要全面遵守央行針對金融機(jī)構(gòu)制定的反洗錢系列規(guī)定，另一方面還要遵守證監(jiān)會發(fā)布的證券期貨行業(yè)的反洗錢規(guī)則以及專門針對基金行業(yè)的反洗錢規(guī)定。其中，中國證券投資基金業(yè)協(xié)會于2012年發(fā)布的《基金管理公司反洗錢工作指引》和《基金公司反洗錢客戶風(fēng)險等級劃分標(biāo)準(zhǔn)指引》是專門針對基金公司的反洗錢規(guī)范性文件。目前，公募基金管理公司的反洗錢工作要求主要如下：

第一，客戶身份識別?？蛻羯矸葑R別是有效開展反洗錢工作的重要要求和前提條件。《基金管理公司反洗錢工作指引》規(guī)定，基金管理公司在辦理包括“資金賬戶開戶、掛失、銷戶、變更及資金存取在內(nèi)”“基金賬戶的開戶、銷戶和變更”“轉(zhuǎn)托管、指定交易或撤銷指定交易”“為客戶辦理代理授權(quán)或者取消代理授權(quán)”等九大類業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)執(zhí)行客戶身份識別制度。2017年，中國人民銀行發(fā)布了《關(guān)于加強(qiáng)反洗錢客戶身份識別有關(guān)工作的通知》，要求反洗錢義務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)非自然人客戶的身份識別，提高受益所有人信息透明度，同時要求加強(qiáng)對外國政要、國際組織的高級管理人員等特定自然人客戶的客戶身份識別。2018年，中國人民銀行發(fā)布了《關(guān)于進(jìn)一步做好受益所有人身份識別工作有關(guān)問題的通知》，要求反洗錢義務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)勤勉盡責(zé)、風(fēng)險為本和實施重于形式的原則，建立健全并有效實施受益所有人身份識別制度，積極主動開展受益所有人身份識別工作，履行受益所有人識別義務(wù)。

第二、身份資料和交易記錄保存。2007年發(fā)布的《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》規(guī)定，“金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照安全、準(zhǔn)確、完整、保密的原則，妥善保存客戶身份資料和交易記錄”。《基金管理公司反洗錢工作指引》規(guī)定基金公司應(yīng)當(dāng)妥善保存客戶身份資料和交易記錄，并對基金公司的客戶身份資料和交易記錄的范圍進(jìn)行界定，此外還規(guī)定，反洗錢工作檔案、大額交易報告和可疑交易報告等資料的保存期自報告之日起至少五年。

第二，大額交易和可疑交易報告?！斗聪村X法》明確規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定執(zhí)行大額交易和可疑交易報告制度?！痘鸸芾砉痉聪村X工作指引》規(guī)定了基金公司有關(guān)大額交易和可疑交易的報告要求。2016年，中國人民銀行修訂并發(fā)布了《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》，要求金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)以“合理懷疑”為基礎(chǔ)開展可疑交易報告制度，并對原來的大額交易報告標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行調(diào)整。2017年，中國人民銀行發(fā)布《關(guān)于<金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法>有關(guān)執(zhí)行要求的通知》，要求金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)實質(zhì)重于形式的原則，以客戶為交易監(jiān)測單位，及時、準(zhǔn)確提交大額交易報告，并要求金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)本機(jī)構(gòu)內(nèi)外部洗錢和恐怖融資風(fēng)險變動情況，持續(xù)動態(tài)優(yōu)化本機(jī)構(gòu)的交易監(jiān)測標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)化異常交易人工分析的流程控制，依照“重質(zhì)量、講實效”原則，審慎提交可疑交易報告，并適時采取合理的后續(xù)控制措施。

第四，反洗錢培訓(xùn)、宣傳與審計?！痘鸸芾砉痉聪村X工作指引》要求基金公司應(yīng)當(dāng)進(jìn)行經(jīng)常性的反洗錢培訓(xùn)，并應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)反洗錢的宣傳工作，還要求基金公司應(yīng)將反洗錢審計工作納入日?；斯ぷ髦?。2018年頒布的《法人金融機(jī)構(gòu)洗錢和恐怖融資風(fēng)險管理指引（試行）》，進(jìn)一步指出：“法人金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過內(nèi)部審計開展洗錢風(fēng)險管理的審計評價，檢查和評價洗錢風(fēng)險管理的合規(guī)性和有效性，確保各項業(yè)務(wù)自身管理與其洗錢風(fēng)險管理工作相匹配，反洗錢內(nèi)部控制有效”，并對內(nèi)部審計的組織和報告形式提出了具體要求。

二、基金公司反洗錢存在的問題

總體而言，當(dāng)前基金公司反洗錢工作尚處于“規(guī)則為本”階段，主要立足于滿足法規(guī)上的形式要求。在實際工作中，基金公司反洗錢面臨一系列的問題和困難，影響和制約了基金公司反洗錢工作的有效開展。

（一）基金行業(yè)難以照搬執(zhí)行以基于銀行搭建的反洗錢體系

基金行業(yè)的業(yè)務(wù)模式和特點決定了基金行業(yè)的洗錢固有風(fēng)險相較于銀行體系洗錢風(fēng)險較低，而以銀行業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)而搭建的反洗錢體系要求基金公司以接近銀行的反洗錢標(biāo)準(zhǔn)來開展工作，存在著基金行業(yè)洗錢特有風(fēng)險無法覆蓋以及執(zhí)行成本較高等現(xiàn)實困難。在客戶身份識別方面，基金行業(yè)的客戶開戶以非柜面開戶和銷售機(jī)構(gòu)開戶為主，使得基金公司難以識別客戶真實身份以及客戶的真實交易目的。在可疑交易的監(jiān)測方面，基金公司在實際工作中過度依賴于外部反洗錢系統(tǒng)供應(yīng)商，未能結(jié)合自身業(yè)務(wù)特點設(shè)計符合基金交易特點的監(jiān)測指標(biāo)和監(jiān)測模型。

（二）基金公司難以實現(xiàn)“從規(guī)則為本”到“風(fēng)險為本”的反洗錢理念的轉(zhuǎn)變

近年來，反洗錢監(jiān)管理念已經(jīng)基本上實現(xiàn)了“從規(guī)則為本”到“風(fēng)險為本”的轉(zhuǎn)變。但是大部分基金公司仍然無法改變“規(guī)則為本”的反洗錢工作理念?；鹦袠I(yè)在一定程度上存在怠于履行反洗錢義務(wù)的現(xiàn)象，仍有部分基金公司沒有深入理解反洗錢義務(wù)，在反洗錢業(yè)務(wù)活動的開展過程中，缺乏主動的風(fēng)險意識，簡單機(jī)械的以法規(guī)要求來執(zhí)行反洗錢工作?；鸸驹诜聪村X的投入方面，與銀行、保險公司、證券公司等其他傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)相比，存在較大的差距。受制于成本的約束，基金公司的反洗錢建設(shè)往往是為了滿足監(jiān)管的最低要求，一般不能與公司面臨的洗錢風(fēng)險情況以及公司具體業(yè)務(wù)情況進(jìn)行有效結(jié)合。