我國城市商業(yè)銀行經濟資本管理研究（2）

姚靖宇

摘要：近年來，我國經濟取得了長足的發(fā)展，這同時帶動了我國商業(yè)銀行的普及和發(fā)展。在現代商業(yè)銀行管理體系下，銀行所具有的資本對銀行的規(guī)模以及發(fā)展前景具有十分重要的影響。因此，在我國城市商業(yè)銀行進行轉型和進一步發(fā)展的過程中，需要學習國外銀行的管理理念，建立以經濟資本為核心的資本管理體系，有效保障銀行的可持續(xù)發(fā)展能力、風險抵御能力以及市場競爭力。

關鍵詞：城市商業(yè)銀行;經濟資本管理;方法思路

一、城市商業(yè)銀行進行經濟資本管理的意義

（一）經濟資本管理體系能夠幫助銀行進行轉型

在當前我國各式各樣的商業(yè)銀行快速發(fā)展的過程中，如何提升自身競爭力、更加有效的占據市場，是我國商業(yè)銀行的管理者和經營者著重關注的問題。經濟資本管理體系的引入、運用以及建立完善的經濟資本管理體系，能夠促進銀行進行商業(yè)轉型，使得銀行的管理模式由傳統(tǒng)的粗放式、外延式開始轉為集約式、內涵式。這對于銀行向現代化方向的發(fā)展具有十分重要的意義。

（二）經濟資本是銀行實現戰(zhàn)略目標的重要手段

現階段，銀行在提升自身競爭水平、獲取市場競爭優(yōu)勢時開始采用全面計量以及監(jiān)控風險狀態(tài)等手段。想要以上手段有條不紊的實施并取得應有的效果，銀行需要在經濟資本總量接近或者超過監(jiān)管資本時對經濟資本本金進行補充，并對其可能承擔的風險進行有效控制，避免銀行體量過大導致安全性不足，最終影響銀行的發(fā)展和轉型。

（三）經濟資本是銀行進行風險管理的有效工具

對于現代化商業(yè)銀行來說，進行全面風險管理能夠在銀行潛在風險存在之初就將其扼殺，保障銀行的核心競爭力，而進行全面風險管理的重點在于評估、量化、分解、制定措施以及實施。而經濟資本能夠對非預期損失進行計算和預測，將銀行所面臨的風險全部水平呈現出來，同時，經濟資本還能夠實現銀行資本和風險的有效匹配，這對于銀行管理層進行風險管控是大有裨益的。

（四）經濟資本是銀行評價績效的有力依據

對于商業(yè)銀行來說，在經濟資本配置的基礎上，通過進行風險調整，將資本收益率指標作為基礎來對銀行各個分管部門、產品線以及各個業(yè)務進行評價，不僅能夠對分支部門的盈利能力有所掌握，還能夠充分評估這些分支部門盈利背后的風險承擔能力。

（五）經濟資本管理能夠為銀行市場營銷提供方向

銀行管理層在對產品以及業(yè)務的評價依據是進行這些產品或業(yè)務后銀行的資本回報情況，因此，通過實施經濟資本管理，能夠幫助銀行保留具有較大資本回報的產品或者業(yè)務，而將一些資本回報少甚至完全沒有資本回報的產品或者業(yè)務進行體量縮減甚至完全剔除。

二、商業(yè)銀行進行經濟資本管理的方法

對于我國來說，商業(yè)銀行的起步較之于西方發(fā)達國家晚，因此在一些理論以及方法上與西方發(fā)達國家存在差距。因此，我國商業(yè)銀行想要進行經濟資本管理，需要從以下幾個方面入手進行考慮：

（一）建立完善的經濟資本配置程序

商業(yè)銀行想要進行經濟資本管理，需要對管理層、股東、董事、監(jiān)管部門等不同角色的工作要求進行綜合分析和考慮，建立完善的經濟資本配置程序。首先，對銀行的風險承受能力進行評估，并根據商業(yè)銀行的風險偏好對風險承擔框架結構進行調整;其次，銀行需要根據自身體量確定資本資源的配置。在進行這一流程時，需要將資本總量以及經營收益作為依據，通過運用限額管理、組合管理以及風險調整后的經營收益等措施將資本進行有效的配置。再者，在管理層及董事確定了商業(yè)銀行的風險結構以及進行經濟資本管理的資本需要量之后，對監(jiān)管資本以及經濟資本之間的關系進行平衡，確保銀行可用資本和規(guī)劃資本保持一致，并最大化資本收益。另外，銀行在長時間的經營下需要對實際經營效益進行計算，當發(fā)生市場環(huán)境變化、原有目標無法實現等情況時，銀行需要對資本計劃及時作出調整。

（二）加快完善經濟資本管理的配套制度

我國商業(yè)銀行需要對西方發(fā)達國家銀行的經濟資本管理理念以及方法進行學習和借鑒，并保證其能夠支持管理層發(fā)揮指導作用。在當前我國經濟發(fā)展形勢大好的情況下，我國商業(yè)銀行需要將“同步推進、配套建設”作為轉型原則。一方面，銀行要加大宣傳力度，促進所有員工進行工作理念上的轉變。另一方面，銀行管理層需要制定一套完善的經濟資本分配管理辦法，從而更加全面、扎實地進行商業(yè)銀行資本管理體系的建設。

（三）注重信息系統(tǒng)建設

隨著互聯網的快速發(fā)展和普及，我國商業(yè)銀行在日常工作過程中也面臨著信息處理不及時等問題，因此，商業(yè)銀行想要有效進行經濟資本管理，建立完善的信息系統(tǒng)是十分必要的。國外銀行的管理信息系統(tǒng)包括內部評級系統(tǒng)、財務集中管理系統(tǒng)等，這些完善的系統(tǒng)能夠指導銀行管理層進行賬面收益情況調整，改善內部資源配置情況，因此，我國商業(yè)銀行有必要對這一套完善的管理信息系統(tǒng)進行學習，加速其建設，從而能夠子啊第一時間獲取銀行風險調整后的收益情況。

（四）建立風險調整后的資本收益率評價體系

當前，國際范圍內很多先進銀行選擇風險調整后的資本收益率作為銀行盈利能力以及風險承受及應對能力的評價指標。該指標和銀行的收益情況、風險情況直接相關，能夠有效體現銀行的經營效果以及發(fā)展?jié)摿?，同時還能夠幫助管理層建立完善的內部管控機制，對銀行風險監(jiān)測、控制以及評估具有十分重要的意義。因此，我國商業(yè)銀行可以將這一評價體系進行借鑒，在細心經營的前提下進行業(yè)務范圍拓展，并爭取創(chuàng)造更加的利潤，幫助銀行在風險管理措施調整后獲取更加的資本收益。

（五）選擇恰當的經濟資本計量方法

對于商業(yè)銀行來說，進行經濟資本計量和配置的方法主要包括資產波動法、系數法以及收入波動發(fā)。這些方法各有優(yōu)劣，其復雜程度也不盡相同。而通過分析全球范圍內先進銀行的實際情況來看，資產波動法是更為普遍且效果更好的經濟資本計量方法。

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