DEA方法在評(píng)價(jià)水務(wù)企業(yè)效率中的應(yīng)用分析

武岳

【摘要】近年來(lái)隨城鎮(zhèn)化進(jìn)程的推進(jìn)與供給側(cè)改革工作的展開(kāi)，對(duì)我國(guó)水務(wù)企業(yè)的要求逐步提高，因此國(guó)內(nèi)相關(guān)學(xué)者對(duì)于水務(wù)企業(yè)的研究開(kāi)始逐漸增多，然而對(duì)于水務(wù)企業(yè)效率的評(píng)價(jià)研究較為少見(jiàn)，本文簡(jiǎn)要闡述了在水務(wù)企業(yè)效率評(píng)價(jià)中使用數(shù)據(jù)包絡(luò)分析方法的要點(diǎn)，介紹水務(wù)行業(yè)特點(diǎn)進(jìn)而選擇或構(gòu)建合理的DEA模型，以便于更好的進(jìn)行水務(wù)企業(yè)效率的評(píng)價(jià)研究。

【關(guān)鍵詞】水務(wù)企業(yè)? 效率評(píng)價(jià)? DEA

1978年Charnes和Cooper首次提出的數(shù)據(jù)包絡(luò)分析方法（DEA），是一種非參數(shù)的效率評(píng)估方法。該方法在經(jīng)過(guò)了幾十年的發(fā)展并在效率評(píng)價(jià)研究中有大比重的應(yīng)用，同時(shí)研究者們也在推陳出新出很多新的模型與軟件來(lái)不斷完善DEA方法。DEA方法在水務(wù)企業(yè)中應(yīng)用較少，但在教育、醫(yī)療、工業(yè)、銀行、電力等其他行業(yè)中均有較多的應(yīng)用。DEA方法有著無(wú)需量綱化與十分適用于多投入多產(chǎn)出等特點(diǎn)，它通過(guò)對(duì)比各決策單元之間的相對(duì)效率從而做出評(píng)價(jià)，識(shí)別出無(wú)效率的程度大小，發(fā)現(xiàn)造成企業(yè)非。效率的原因等方面有著重要的作用。

一、當(dāng)前水務(wù)企業(yè)的研究方向

當(dāng)前由于物聯(lián)網(wǎng)技術(shù)在各行業(yè)的應(yīng)用，智慧水務(wù)平臺(tái)的搭建是近年來(lái)的重點(diǎn)研究課題之一，其次，則是推出《基礎(chǔ)設(shè)施和公用事業(yè)特許經(jīng)營(yíng)管理辦法》后，水務(wù)企業(yè)民營(yíng)化以及BOT、PPP等模式的探索應(yīng)用研究。概括來(lái)講，對(duì)水務(wù)企業(yè)的研究近年來(lái)主要有民營(yíng)化、績(jī)效分析、政府規(guī)制、運(yùn)營(yíng)模式等方面的研究。在水務(wù)企業(yè)效率評(píng)價(jià)方面的研究近年來(lái)雖也有涌現(xiàn)但總體上較為罕見(jiàn)，這不僅是由于研究者對(duì)于未上市的地方水務(wù)企業(yè)有數(shù)據(jù)獲取上的困難，同樣也有水務(wù)體制改革相較于其他行業(yè)起步較晚，水務(wù)一詞的內(nèi)容涵蓋不斷增加，從原水生產(chǎn)、城市供排水業(yè)務(wù)到如今涵蓋污水處理、回水處理、管網(wǎng)工程、水利建設(shè)、投資運(yùn)營(yíng)服務(wù)等內(nèi)容導(dǎo)致研究對(duì)象的增加，弱化了對(duì)于水務(wù)企業(yè)效率這一問(wèn)題的關(guān)注。目前，我國(guó)水務(wù)企業(yè)的效率評(píng)價(jià)研究主要數(shù)據(jù)來(lái)源為上市企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與國(guó)家統(tǒng)計(jì)局的統(tǒng)計(jì)年鑒。

二、DEA方法的內(nèi)涵

提起DEA方法，首先就要了解生產(chǎn)前沿面理論。徐瓊（2005）指出1957年法約爾提出經(jīng)濟(jì)效率是由技術(shù)效率和配置效率兩方面組成，還構(gòu)建了法約爾原始模型，相關(guān)研究成果是生產(chǎn)前沿面理論研究的基礎(chǔ)，貢獻(xiàn)在于經(jīng)濟(jì)學(xué)理論中生產(chǎn)函數(shù)的假定是在表達(dá)最佳投入與產(chǎn)出的關(guān)系，但實(shí)際生產(chǎn)過(guò)程中并不全是在最優(yōu)狀態(tài)下進(jìn)行的，這無(wú)疑時(shí)有悖于現(xiàn)實(shí)的。在此后幾十年中在生產(chǎn)前沿面理論中的研究方法產(chǎn)生了兩大類：以統(tǒng)計(jì)方法進(jìn)行的非參數(shù)方法和以數(shù)學(xué)方法進(jìn)行的參數(shù)方法。

DEA方法是一種生產(chǎn)前沿面理論中的非參數(shù)評(píng)價(jià)方法，是以相對(duì)效率概念為基礎(chǔ)而衍生出的線性規(guī)劃模型，利用觀測(cè)到的數(shù)據(jù)（投入與產(chǎn)出）與數(shù)學(xué)規(guī)劃來(lái)確定生產(chǎn)前沿面，通過(guò)對(duì)決策單元（DMU）偏離前沿面的程度來(lái)進(jìn)行有效性評(píng)價(jià)。其中決策單元應(yīng)是具有可比性的同類型單位，且對(duì)于投入與產(chǎn)出之間要求具有關(guān)聯(lián)性但不需要這種關(guān)聯(lián)性的表達(dá)式的優(yōu)勢(shì)從而具有很好的普適性，以及不需要假設(shè)任何權(quán)重而是以實(shí)際數(shù)據(jù)求得權(quán)重，具有較強(qiáng)的客觀性和大樣本研究的實(shí)用性。DEA方法中最基礎(chǔ)的模型CCR與BCC模型，分別是在規(guī)模報(bào)酬不變的前提與規(guī)模報(bào)酬可變的前提為基本假設(shè)的，分別測(cè)算了綜合效率與純技術(shù)效率和規(guī)模效率。相較于地方水務(wù)企業(yè)使用年度報(bào)表評(píng)價(jià)企業(yè)盈虧和獲利能力，與觀測(cè)年度供水?dāng)?shù)據(jù)評(píng)價(jià)供水質(zhì)量、漏損率、無(wú)收益水等方面來(lái)講，使用DEA方法測(cè)算水務(wù)企業(yè)效率可以使地方水務(wù)企業(yè)或水務(wù)集團(tuán)對(duì)比上市水務(wù)企業(yè)的效率來(lái)尋找差距，探究造成非效率的原因是否在于管理非效率或是技術(shù)非效率，從而進(jìn)行整頓更有益于地方水務(wù)企業(yè)引進(jìn)先進(jìn)管理理念與技術(shù)、或調(diào)整企業(yè)規(guī)模來(lái)提升企業(yè)效率。

三、DEA方法在水務(wù)企業(yè)效率評(píng)價(jià)中的應(yīng)用

在水務(wù)企業(yè)效率評(píng)價(jià)的研究文獻(xiàn)中均使用我國(guó)上市水務(wù)企業(yè)為研究對(duì)象，由于涉水業(yè)務(wù)細(xì)分領(lǐng)域較多，在篩選研究對(duì)象時(shí)要注意限定其主營(yíng)業(yè)務(wù)范圍來(lái)確定研究對(duì)象從而明確研究目的及意義。

由于DEA方法的模型眾多，在模型方法選擇上根據(jù)研究者的偏好導(dǎo)致各有不同。凌唱（2016）使用自助法（Bootstrap）來(lái)避免小樣本造成估算出的效率值存在的偏差，促使評(píng)價(jià)結(jié)果更精確，結(jié)合Tobit分析探究影響水務(wù)企業(yè)效率的因素。馮佳（2017）使用三階段DEA方法來(lái)測(cè)算水務(wù)企業(yè)效率結(jié)合Tobit分析來(lái)探尋影響水務(wù)企業(yè)效率的因素。值得注意的是，三階段DEA方法與DEA結(jié)合Tobit回歸分析的方法近年來(lái)在效率評(píng)價(jià)的文獻(xiàn)中較為常見(jiàn)，三階段DEA方法的測(cè)算是在一階段結(jié)果上考慮環(huán)境變量后經(jīng)隨機(jī)前沿分析（SFA）后調(diào)整投入變量再次進(jìn)行效率評(píng)價(jià)來(lái)使效率測(cè)算結(jié)果更加精確;而DEA方法結(jié)合Tobit分析則是為了進(jìn)一步研究哪些因素造成水務(wù)企業(yè)的效率差異。在研究指標(biāo)選取上，各文獻(xiàn)中雖有細(xì)分但總體上投入指標(biāo)可總結(jié)為資本投入與勞動(dòng)力投入，產(chǎn)出指標(biāo)為收入與利潤(rùn)等。在環(huán)境變量的選取上，大多考慮地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平與成立年限等指標(biāo)來(lái)分析影響水務(wù)企業(yè)效率的因素。因此，在研究水務(wù)企業(yè)效率時(shí)，可以根據(jù)水務(wù)企業(yè)的資本密集性與地區(qū)發(fā)展不平衡、企業(yè)所有性質(zhì)、主營(yíng)業(yè)務(wù)涵蓋內(nèi)容不同等特點(diǎn)來(lái)進(jìn)行模型構(gòu)建，選擇適合的投入產(chǎn)出指標(biāo)和環(huán)境變量。

總之，相較于傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)報(bào)表與績(jī)效評(píng)價(jià)方法，DEA方法在尋找企業(yè)之間差距方面更有優(yōu)勢(shì)也更直觀，同時(shí)DEA方法也較為簡(jiǎn)單易于上手，而且結(jié)合參數(shù)方法可以尋找影響效率因素等特點(diǎn)。因此，對(duì)于水務(wù)企業(yè)效率評(píng)價(jià)研究進(jìn)一步的研究方向應(yīng)是探索出適用于各地方水務(wù)企業(yè)與上市水務(wù)企業(yè)進(jìn)行相對(duì)效率評(píng)價(jià)的模型方法，或是通過(guò)細(xì)分水務(wù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)來(lái)界定決策單元，同時(shí)與全國(guó)各地方水務(wù)企業(yè)的同類別業(yè)務(wù)單元進(jìn)行效率比較進(jìn)而提高行業(yè)整體效率，推動(dòng)行業(yè)進(jìn)步。當(dāng)然，這不僅需要政策扶持也需要各地方水務(wù)企業(yè)的交流。

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