保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)管控策略研究

裘林江　歐陽(yáng)建貞　侯春飛

摘要：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的存在是保險(xiǎn)行業(yè)存在和發(fā)展的前提，在現(xiàn)代金融業(yè)中，保險(xiǎn)業(yè)有著重要的地位。作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的一部分，保險(xiǎn)業(yè)在自身發(fā)展時(shí)同樣也會(huì)面臨市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，因此，加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控的研究是十分必要的。為加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的管理，本文將分析保險(xiǎn)業(yè)的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，尋求科學(xué)的解決策略，以促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展、健康發(fā)展。

關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)業(yè);風(fēng)險(xiǎn)管控;應(yīng)對(duì)策略

現(xiàn)代保險(xiǎn)業(yè)是全球貿(mào)易大背景下商品和資本流動(dòng)的產(chǎn)物，保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展史可以說(shuō)就是貿(mào)易的發(fā)展史。保險(xiǎn)業(yè)的存在與發(fā)展在一定程度上推動(dòng)了經(jīng)濟(jì)發(fā)展，為人民生活提供了保障。近年來(lái)，中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)取得了巨大的進(jìn)步，國(guó)家稅務(wù)局制定的一系列政策公告為保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展注入了一支強(qiáng)心針，預(yù)計(jì)我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)將迎來(lái)高速發(fā)展的新時(shí)期。

一、保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀

（一）保險(xiǎn)市場(chǎng)逐漸完善和穩(wěn)定

自從改革開(kāi)放以來(lái)，隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的確立和完善，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)歷了幾十年的發(fā)展歷程，在補(bǔ)償災(zāi)害損失、維護(hù)社會(huì)安定、支持經(jīng)濟(jì)建設(shè)方面都做出了巨大貢獻(xiàn)，整體行業(yè)實(shí)現(xiàn)了飛躍式發(fā)展：相關(guān)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)數(shù)量迅速增長(zhǎng)，實(shí)現(xiàn)了真正意義上的從無(wú)到有;保險(xiǎn)業(yè)相關(guān)公司涌現(xiàn)，形成了跨越再保險(xiǎn)公司、資產(chǎn)管理公司、專業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司、保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)的綜合保險(xiǎn)服務(wù)行業(yè)體系;保險(xiǎn)費(fèi)用收入迅速增長(zhǎng)，保險(xiǎn)資產(chǎn)從1980年到2018年用歷時(shí)40年的時(shí)間，突破了三萬(wàn)億大關(guān)，截止至2019年1月1日，我國(guó)保險(xiǎn)資產(chǎn)總額已經(jīng)達(dá)到3萬(wàn)億。中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展取得了巨大成就，相關(guān)的行業(yè)監(jiān)管體組織體系和制度體系不斷得到完善，保險(xiǎn)業(yè)相關(guān)法律規(guī)定得到了制定和嚴(yán)格的實(shí)施。保險(xiǎn)市場(chǎng)正在逐漸完善和穩(wěn)定。

（二）保險(xiǎn)業(yè)飛速增長(zhǎng)，風(fēng)險(xiǎn)保障水平快速提高

在中國(guó)經(jīng)濟(jì)宏觀發(fā)展的大背景下，保險(xiǎn)行業(yè)相關(guān)企業(yè)數(shù)量激增，投資份額不斷擴(kuò)大，保險(xiǎn)市場(chǎng)具有規(guī)模大、覆蓋行業(yè)面廣的特點(diǎn)，有力地發(fā)揮了其促進(jìn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定，保障人民生活的作用。同時(shí)由于保險(xiǎn)行業(yè)的不斷做大，保險(xiǎn)公司數(shù)量激增，為吸引更多客戶、提升市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和經(jīng)濟(jì)效益，保險(xiǎn)公司的服務(wù)水平在不斷提高，保險(xiǎn)產(chǎn)品種類不斷豐富，行業(yè)整體的風(fēng)險(xiǎn)保障水平實(shí)現(xiàn)了快速提高。

二、當(dāng)前保險(xiǎn)業(yè)現(xiàn)存風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題

（一）經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

保險(xiǎn)企業(yè)作為面向市場(chǎng)，向社會(huì)提供保險(xiǎn)服務(wù)的經(jīng)營(yíng)組織，同樣面臨著市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)就是指保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)者未按保險(xiǎn)原理，依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)而給保險(xiǎn)人帶來(lái)?yè)p失的不確定性。保險(xiǎn)公司就是按照大數(shù)法則經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者和個(gè)人提供經(jīng)濟(jì)保障的企業(yè)，保險(xiǎn)人通過(guò)對(duì)特定風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和分類，將特定風(fēng)險(xiǎn)分散于各被保險(xiǎn)人，同時(shí)向被保險(xiǎn)人收取保險(xiǎn)費(fèi)用，接受被保險(xiǎn)人轉(zhuǎn)移的風(fēng)險(xiǎn)，并向被保險(xiǎn)人提供數(shù)倍于保險(xiǎn)費(fèi)的保險(xiǎn)金額保障。但是因?yàn)楸ｋU(xiǎn)的對(duì)象和保險(xiǎn)的賠款支出都具有不確定性，保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)一旦出現(xiàn)問(wèn)題，不僅難以保障被保險(xiǎn)人的合同權(quán)益，保險(xiǎn)企業(yè)自身也將面臨一系列損失。在對(duì)國(guó)家稅務(wù)局關(guān)于保險(xiǎn)服務(wù)進(jìn)項(xiàng)稅抵的說(shuō)明公告進(jìn)行分析時(shí)，不難看出，保險(xiǎn)企業(yè)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的相關(guān)工作十分重要，多數(shù)大財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司或集團(tuán)公司都將經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的布局作為重要任務(wù)。而對(duì)于中小財(cái)險(xiǎn)公司而言，如果總公司資金、戰(zhàn)略等長(zhǎng)期部署規(guī)劃跟不上發(fā)展局勢(shì)，未來(lái)一段時(shí)間后，他們將面臨更大的競(jìng)爭(zhēng)劣勢(shì)。

（二）投資風(fēng)險(xiǎn)

投資風(fēng)險(xiǎn)是指保險(xiǎn)人因?yàn)橘Y金運(yùn)用不規(guī)范或不合理投資所造成的損失的不確定性。保險(xiǎn)資金長(zhǎng)期安全保值的和穩(wěn)定增值的管理機(jī)制不到位、保險(xiǎn)資金管理和運(yùn)用不規(guī)范都會(huì)加大保險(xiǎn)企業(yè)的投資風(fēng)險(xiǎn)。在《保險(xiǎn)法》出臺(tái)之前，國(guó)家層面對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)資金的運(yùn)用并無(wú)太多限制，同時(shí)金融市場(chǎng)中的股票、國(guó)債市場(chǎng)還不太發(fā)達(dá)，所以在保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中，超過(guò)60%的資產(chǎn)為銀行存款，國(guó)債和金融債券方面發(fā)行量十分少，在資產(chǎn)構(gòu)成中的份額不大。

（三）道德風(fēng)險(xiǎn)

一是投保人和保險(xiǎn)人之間的道德風(fēng)險(xiǎn)，投保人違背誠(chéng)實(shí)守信原則，故意隱瞞，未及時(shí)告知事故的發(fā)生或故意制造、謊報(bào)事故以騙取高額保費(fèi)。二是保險(xiǎn)從業(yè)者的道德風(fēng)險(xiǎn)，如在實(shí)物賠付的處理過(guò)程中，保險(xiǎn)人員貪污，謀私利，故意引導(dǎo)或騙取被保險(xiǎn)人支付多余費(fèi)用。三是保險(xiǎn)人員與投保人之間內(nèi)外勾結(jié)，通過(guò)制造事故或加重事故程度以騙取高額保費(fèi)，保險(xiǎn)欺詐行為讓保險(xiǎn)市場(chǎng)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)不斷加大。

（四）政策風(fēng)險(xiǎn)

政策風(fēng)險(xiǎn)是因國(guó)家宏觀政策和法律法規(guī)的改變而給保險(xiǎn)人帶來(lái)的損失的不確定性。首先，中國(guó)的貨幣政策變化迅速，給保險(xiǎn)行業(yè)的收益帶來(lái)了巨額的“利差損”，其次，在中國(guó)加入世貿(mào)組織的前提下，我國(guó)保險(xiǎn)企業(yè)面臨了巨大的外部競(jìng)爭(zhēng)壓力，在中國(guó)開(kāi)放的政策環(huán)境下，我國(guó)保險(xiǎn)企業(yè)資金實(shí)力明顯落后于外國(guó)企業(yè)，其面臨的競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)是巨大的。

三、新時(shí)期保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控的有效策略

（一）優(yōu)化保險(xiǎn)市場(chǎng)結(jié)構(gòu)，建立競(jìng)爭(zhēng)性的保險(xiǎn)市場(chǎng)體系

首先，要增加保險(xiǎn)產(chǎn)品的供給主體，增設(shè)更多保險(xiǎn)公司，破除部分保險(xiǎn)公司的壟斷地位，增加市場(chǎng)主體的競(jìng)爭(zhēng)壓力，倒逼企業(yè)發(fā)展。其次，要發(fā)展區(qū)域性保險(xiǎn)公司，鼓勵(lì)中小型保險(xiǎn)企業(yè)合并經(jīng)營(yíng)，達(dá)到規(guī)模經(jīng)營(yíng)，促進(jìn)市場(chǎng)的規(guī)模競(jìng)爭(zhēng)。最后，要培育再保險(xiǎn)市場(chǎng)，適當(dāng)增設(shè)再保險(xiǎn)公司，避免保費(fèi)外流，同時(shí)打破壟斷增加保險(xiǎn)公司的承保能力，減輕其經(jīng)營(yíng)壓力。

（二）加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，防范和化解風(fēng)險(xiǎn)

保險(xiǎn)企業(yè)要加強(qiáng)自身的經(jīng)營(yíng)管理。首先要對(duì)國(guó)有保險(xiǎn)企業(yè)進(jìn)行股份化分拆，完善企業(yè)內(nèi)部的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和人員管理結(jié)構(gòu)，建立起高效的現(xiàn)代企業(yè)制度。其次，要堅(jiān)持實(shí)行政企分開(kāi)，淡化保險(xiǎn)公司的政治色彩，培養(yǎng)良好的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)氛圍，保證保險(xiǎn)行業(yè)健康發(fā)展。再次，要健全業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理體系，采取科學(xué)的管理辦法，培養(yǎng)專業(yè)的管理人才，使得各類經(jīng)營(yíng)活動(dòng)科學(xué)有序進(jìn)行，防止經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。最后，要建立完善風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和險(xiǎn)情處理機(jī)制，組成風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，及時(shí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排查和定性，一旦發(fā)現(xiàn)也能及時(shí)解決，提供相應(yīng)的事后處理服務(wù)。

（三）堅(jiān)持以技術(shù)創(chuàng)新和服務(wù)創(chuàng)新為推動(dòng)力

保險(xiǎn)業(yè)要堅(jiān)持與互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)相結(jié)合，利用保險(xiǎn)業(yè)資金足的優(yōu)勢(shì)創(chuàng)新產(chǎn)品技術(shù)和服務(wù)。在互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代，保險(xiǎn)公司要合理地利用科學(xué)技術(shù)，多開(kāi)展市場(chǎng)調(diào)研，積極提升保險(xiǎn)市場(chǎng)的營(yíng)銷高度，將更多技術(shù)含量更高的保險(xiǎn)產(chǎn)品投入市場(chǎng)。同時(shí)保險(xiǎn)從業(yè)人員要通過(guò)科學(xué)的市場(chǎng)和客戶定位，確定新發(fā)展目標(biāo)，積極開(kāi)拓服務(wù)領(lǐng)域，提升自身的服務(wù)水平，為客戶提供更科學(xué)、更優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。

（四）提高保險(xiǎn)資金運(yùn)用效益

保險(xiǎn)企業(yè)要進(jìn)一步放寬保險(xiǎn)資金的運(yùn)用限制，提高保險(xiǎn)資金的運(yùn)用效率。中國(guó)政府要?jiǎng)?chuàng)造寬松的政策環(huán)境，放寬保險(xiǎn)資金的投資限制，使保險(xiǎn)資金投資多向股票市場(chǎng)和公司債券等投產(chǎn)市場(chǎng)傾斜，不再局限于單一利率產(chǎn)品，以便于保險(xiǎn)公司能根據(jù)自身特點(diǎn)安排投資，增加綜合收益，提高為投保人服務(wù)的能力。

（五）完善監(jiān)管制度，提高監(jiān)管水平

保險(xiǎn)企業(yè)要加大監(jiān)管制度建設(shè)的力度。一要在國(guó)家層面完善相關(guān)法律法規(guī)，加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)的監(jiān)管，使得企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)在法律框架下完成。二要逐步將以“市場(chǎng)監(jiān)管與償付能力監(jiān)管并重”的原則轉(zhuǎn)向“以償付能力為主”的原則。通過(guò)建立資產(chǎn)評(píng)估體系等，有效評(píng)估保險(xiǎn)公司賠付能力。

（六）堅(jiān)持以保障和服務(wù)民生為重要著力點(diǎn)

保險(xiǎn)從業(yè)人員應(yīng)樹(shù)立服務(wù)意識(shí)，堅(jiān)持以保障和服務(wù)民生為出發(fā)點(diǎn)。保險(xiǎn)人員要清晰定位自身的服務(wù)者角色，一方面為社會(huì)大眾提供優(yōu)質(zhì)的保險(xiǎn)產(chǎn)品，另一方面要加強(qiáng)自身能力培養(yǎng)，提高服務(wù)水平。

四、結(jié)語(yǔ)

在我國(guó)金融市場(chǎng)的發(fā)展中，保險(xiǎn)企業(yè)始終是其重要的支柱，在規(guī)避市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，避免投資損失等方面發(fā)揮著重要的作用。保險(xiǎn)業(yè)要堅(jiān)持研究風(fēng)險(xiǎn)管控，這樣才能確保自身的穩(wěn)定和健康發(fā)展，為市場(chǎng)和人民提供更多的優(yōu)質(zhì)保險(xiǎn)服務(wù)。保險(xiǎn)行業(yè)應(yīng)當(dāng)明確未來(lái)發(fā)展方向，堅(jiān)持改革開(kāi)放，追求更高水平、更高質(zhì)量的發(fā)展。

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