基于DEA的上市快遞企業(yè)社會(huì)責(zé)任效率研究

羅鵬飛， 蔣秀蘭， 于 晨

(石家莊鐵道大學(xué) 經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院，河北 石家莊 050043)

一、引言

企業(yè)作為社會(huì)組織的一份子，企業(yè)發(fā)展要盡可能與社會(huì)相協(xié)調(diào)，既要追求經(jīng)濟(jì)也要注重質(zhì)量，服務(wù)于社會(huì)。習(xí)近平總書(shū)記強(qiáng)調(diào)：“只有富有愛(ài)心的財(cái)富才是真正有意義的財(cái)富，只有積極承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的企業(yè)才是最有競(jìng)爭(zhēng)力和生命力的企業(yè)?！弊阋砸?jiàn)證企業(yè)社會(huì)責(zé)任在經(jīng)濟(jì)新時(shí)代的杠桿作用，符合新時(shí)代需求。

快遞企業(yè)在經(jīng)濟(jì)浪潮中高速發(fā)展，服務(wù)社會(huì)功能逐漸出現(xiàn)發(fā)展瑕疵，例如：快遞服務(wù)質(zhì)量有待提升；快遞不合理包裝造成環(huán)境污染和資源浪費(fèi)；快遞行業(yè)內(nèi)企業(yè)良莠不齊，發(fā)展不平衡。2018年12月，國(guó)家郵政局和各省(區(qū)、市)郵政管理局通過(guò)“12305”郵政行業(yè)消費(fèi)者申訴電話和申訴網(wǎng)站共處理消費(fèi)者申訴220 110件，其中涉及快遞服務(wù)問(wèn)題的有214 040件，占總申訴量的97.2%。反映快遞企業(yè)的服務(wù)質(zhì)量很難滿足顧客需求，企業(yè)社會(huì)責(zé)任水平較低?？爝f企業(yè)的業(yè)務(wù)活動(dòng)與廣大民眾最為親密，各快遞企業(yè)在資源的整合以及功能要素的配置方面呈現(xiàn)各有千秋態(tài)勢(shì)，服務(wù)水平參差不窮。據(jù)了解，快遞企業(yè)在自我評(píng)價(jià)或者權(quán)威機(jī)構(gòu)認(rèn)證缺乏科學(xué)完善的評(píng)價(jià)機(jī)制。快遞企業(yè)發(fā)展表現(xiàn)為顧客滿意度偏低、環(huán)境污染、資源浪費(fèi)等，屬于企業(yè)社會(huì)責(zé)任的范疇。因此選取快遞企業(yè)作為研究對(duì)象，主要評(píng)價(jià)快遞企業(yè)社會(huì)責(zé)任的相對(duì)效率，服務(wù)于快遞企業(yè)提供發(fā)展決策的理論支持。

二、文獻(xiàn)回顧

(一)學(xué)者研究整理

針對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任定量化研究，回顧學(xué)者所應(yīng)用的數(shù)學(xué)模型：朱永明、許錦錦以模糊綜合評(píng)價(jià)為評(píng)價(jià)方法確定國(guó)有大中型企業(yè)社會(huì)責(zé)任綜合評(píng)價(jià)體系[1]；霍彬、周燕華采用探索性因子分析和層次回歸分析法，發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任、法律責(zé)任、慈善責(zé)任和員工責(zé)任對(duì)企業(yè)績(jī)效成正相關(guān)影響[2]；肖紅軍、胡葉琳、許英杰建立“鉆石模型”評(píng)價(jià)中國(guó)上市公司社會(huì)責(zé)任能力成熟度[3]；雷珍、姜啟軍利用DEA模型構(gòu)建輸入輸出指標(biāo)體系對(duì)食品行業(yè)企業(yè)進(jìn)行效率的研究[4]；張萃、伍雙霞運(yùn)用GMM模型，從理論層面闡述了環(huán)境責(zé)任對(duì)企業(yè)績(jī)效產(chǎn)生的效應(yīng)[5]；唐勇、殷姝婷運(yùn)用投影尋蹤模型、Topsis模型及熵值法模型進(jìn)行企業(yè)社會(huì)責(zé)任動(dòng)態(tài)綜合評(píng)價(jià)[6]。

針對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任評(píng)價(jià)指標(biāo)體系研究，選取合適的指標(biāo)體系是評(píng)價(jià)合理性的關(guān)鍵，回顧學(xué)者研究：Simpson &Kohers認(rèn)為企業(yè)聲譽(yù)可以作為評(píng)價(jià)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的衡量指標(biāo)[7]；石穎圍繞股東責(zé)任、客戶責(zé)任、伙伴責(zé)任、政府責(zé)任、員工責(zé)任、社區(qū)責(zé)任、環(huán)境責(zé)任七個(gè)利益相關(guān)方建立評(píng)價(jià)指標(biāo)體系[8]；王秀芬等基于五大發(fā)展理念，主要針對(duì)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任、法律責(zé)任、創(chuàng)新責(zé)任、環(huán)境責(zé)任、慈善責(zé)任五方面，建立綜合全面的企業(yè)社會(huì)責(zé)任財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系[9]；聶亦慧、趙澤分析企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任、社會(huì)責(zé)任、環(huán)境責(zé)任和可持續(xù)發(fā)展責(zé)任設(shè)計(jì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的評(píng)價(jià)體系[10]。

針對(duì)快遞企業(yè)社會(huì)責(zé)任的研究，陳環(huán)認(rèn)為快遞企業(yè)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任是品牌的建設(shè)[11]；麥影運(yùn)用DEA方法對(duì)廣州市10家快遞企業(yè)進(jìn)行企業(yè)社會(huì)責(zé)任相對(duì)水平的評(píng)價(jià)[12]；石麗結(jié)合層次分析法和灰色理論建立快遞企業(yè)社會(huì)責(zé)任的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系[13]；吳勉通過(guò)借鑒西方發(fā)達(dá)國(guó)家在推進(jìn)企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任方面的成功經(jīng)驗(yàn)，以及結(jié)合我國(guó)民營(yíng)快遞企業(yè)自身的發(fā)展特點(diǎn)，提出一系列完善我國(guó)政府有效推進(jìn)民營(yíng)快遞企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的對(duì)策[14]。

(二)DEA研究?jī)?yōu)勢(shì)

分析學(xué)者們的研究，對(duì)于快遞企業(yè)社會(huì)責(zé)任的研究較少，綜合考慮社會(huì)責(zé)任的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，建立快遞企業(yè)社會(huì)責(zé)任評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。從投入產(chǎn)出角度評(píng)價(jià)快遞企業(yè)社會(huì)責(zé)任的相對(duì)效率須考慮快遞企業(yè)的資源配置、投入產(chǎn)出平衡性以及發(fā)展規(guī)模等，這與DEA的評(píng)價(jià)理念相一致。

DEA方法對(duì)于評(píng)價(jià)有多個(gè)輸入、多個(gè)輸出同類型的決策單元DMU間的相對(duì)有效性具有優(yōu)勢(shì)，巧妙地構(gòu)造了目標(biāo)函數(shù)，將分式規(guī)劃問(wèn)題轉(zhuǎn)化為線性規(guī)劃問(wèn)題，通過(guò)最優(yōu)化過(guò)程確定權(quán)重，從而使對(duì)決策單元的評(píng)價(jià)更為客觀。在評(píng)價(jià)快遞企業(yè)的社會(huì)責(zé)任相對(duì)效率以社會(huì)責(zé)任為輸出，經(jīng)濟(jì)、人力等資源投入為輸入，能夠達(dá)到評(píng)價(jià)倫理責(zé)任和慈善責(zé)任中的顧客服務(wù)滿意度、社會(huì)公益和環(huán)保責(zé)任多目標(biāo)決策。該相對(duì)效率的評(píng)價(jià)值能夠有效地分析投入產(chǎn)出平衡和冗余等，清晰地指明決策發(fā)展方向和加強(qiáng)改進(jìn)對(duì)策的針對(duì)性。利用DEA-BCC模型是考慮發(fā)展規(guī)模投入產(chǎn)出評(píng)價(jià)，能較好地反映資源配置情況和投入產(chǎn)出與規(guī)模的匹配度的效率。

三、研究設(shè)計(jì)

(一)研究方法

1.數(shù)據(jù)包絡(luò)分析(簡(jiǎn)稱DEA)

DEA是1978年由著名運(yùn)籌學(xué)家A.Charnes,W.W.Cooper等學(xué)者提出的。DEA解決同類型決策單元集合中處理具有多個(gè)輸入和多個(gè)輸出的多目標(biāo)決策，在對(duì)于評(píng)價(jià)投入產(chǎn)出相對(duì)有效性方面具有獨(dú)特的優(yōu)勢(shì)。對(duì)于上市快遞企業(yè)的社會(huì)責(zé)任評(píng)價(jià)主要從產(chǎn)出的角度探討效率，建立DEA模型中的BCC模型，如下：

(1)

上述BCC模型表示有n個(gè)待評(píng)價(jià)的上市快遞企業(yè)，即是模型的決策單元。決策單元DMUj(j=1,2,…,n)由m項(xiàng)輸入指標(biāo)和p項(xiàng)輸出指標(biāo)組成，其中，輸入指標(biāo)用xj=(x1j+x2j，…，xmj)T表示；輸出指標(biāo)用yj=(y1j+y2j，…，ypj)T表示。θ表示上市快遞企業(yè)的相對(duì)效率，ε表示阿基米德無(wú)窮小量。

通過(guò)此模型運(yùn)算可以對(duì)各上市快遞企業(yè)分析得到如下結(jié)論：

2.熵權(quán)法

熵權(quán)法適用于多元影響因素下計(jì)算權(quán)重，得出綜合指標(biāo)的評(píng)價(jià)值。計(jì)算步驟如下：

(1)指標(biāo)數(shù)據(jù)歸一化處理。

(2)構(gòu)建指標(biāo)矩陣

(2)

(3)計(jì)算每個(gè)指標(biāo)的信息熵冗余度

(3)

(4)確定熵權(quán)(權(quán)重)

(4)

(二)研究假設(shè)

基于企業(yè)社會(huì)責(zé)任的內(nèi)涵主要包括經(jīng)濟(jì)責(zé)任、法律責(zé)任、倫理責(zé)任和慈善責(zé)任四部分。經(jīng)濟(jì)責(zé)任和法律責(zé)任是企業(yè)最基本的責(zé)任，社會(huì)責(zé)任更加側(cè)重于倫理責(zé)任和慈善責(zé)任。

研究假設(shè)1：在輸入指標(biāo)方面考慮企業(yè)資源的投入，重點(diǎn)考慮資本和人力資源的投入來(lái)判斷社會(huì)責(zé)任的有效性。

研究假設(shè)2：基于DEA對(duì)快遞企業(yè)社會(huì)責(zé)任的評(píng)價(jià)，輸出指標(biāo)為社會(huì)責(zé)任，不考慮經(jīng)濟(jì)責(zé)任和法律責(zé)任的輸出。

(三)樣本選擇

考慮數(shù)據(jù)收集的可行性，選取上市快遞企業(yè)為研究對(duì)象，選擇德邦股份、申通快遞、順豐控股、圓通速遞、韻達(dá)股份五家具有代表性的上市快遞企業(yè)為研究樣本。

(四)數(shù)據(jù)收集

原始數(shù)據(jù)來(lái)源于國(guó)家郵政局?jǐn)?shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、網(wǎng)易財(cái)經(jīng)網(wǎng)站、中商產(chǎn)業(yè)研究院整理、新聞報(bào)道以及企業(yè)年報(bào)和企業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告披露等。

(五)數(shù)據(jù)處理

1.定量數(shù)據(jù)歸一化處理

(5)

若指標(biāo)為逆向指標(biāo)，處理公式為：

(6)

2.定性數(shù)據(jù)歸一化處理

對(duì)于排名性的定性指標(biāo)采用0～1賦值法，排名第1賦值0.9，第2名賦值0.8，…依次類推，第9名賦值0.1，第10名賦值0。

對(duì)于語(yǔ)義模糊性定性指標(biāo)，運(yùn)用語(yǔ)義差別隸屬賦值法，根據(jù)了解到的實(shí)際情況以及咨詢專家意見(jiàn)進(jìn)行滿分100分制進(jìn)行打分，劃分等級(jí)：不合格為Xi<60；合格為60≤Xi<80；良好為80≤Xi<90；優(yōu)秀為90≤Xi≤100；設(shè)i指標(biāo)共有n個(gè)等級(jí)，若企業(yè)在該指標(biāo)的評(píng)價(jià)中處于第k個(gè)等級(jí)，則該指標(biāo)的最終得分按照以下公式計(jì)算：

(7)

四、研究思路與方法

(一)指標(biāo)體系建立

基于學(xué)者研究的成熟性和研究假設(shè)，結(jié)合實(shí)際情況綜合考慮，在指標(biāo)選取的基礎(chǔ)上最終建立基于DEA評(píng)價(jià)上市快遞企業(yè)社會(huì)責(zé)任效率的輸入輸出指標(biāo)體系，如表1。

表1 基于DEA評(píng)價(jià)上市快遞企業(yè)社會(huì)責(zé)任效率的指標(biāo)體系

(二)指標(biāo)值的確定

1.定量指標(biāo)值確定

依據(jù)公式(5)和(6)將定量原始數(shù)據(jù)進(jìn)行歸一化處理，利用SPSS17.0進(jìn)行歸一化，各指標(biāo)值的原始數(shù)據(jù)和歸一化結(jié)果如表2。

表2 定量原始數(shù)據(jù)SPSS歸一化處理結(jié)果

2.定性指標(biāo)值確定

(1)時(shí)效滿意度(Y11)

依據(jù)時(shí)效滿意指標(biāo)用全程時(shí)限排名來(lái)反映，采用0～1賦值法，數(shù)據(jù)如表3。

表3 2018年樣本快遞企業(yè)全程時(shí)限排名情況

(2)環(huán)保責(zé)任(Y3)

環(huán)保責(zé)任屬于定性指標(biāo)，根據(jù)相關(guān)新聞報(bào)道的語(yǔ)言描述、2018年樣本快遞企業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告披露信息和咨詢相關(guān)專家等意見(jiàn)，依照公式(7)給出評(píng)分如表4。

表4 2018年5家上市快遞企業(yè)環(huán)境保護(hù)評(píng)分

3.DEA輸入輸出指標(biāo)值確定

DEA的輸入輸出指標(biāo)為一級(jí)指標(biāo)，一些指標(biāo)沒(méi)有二級(jí)指標(biāo)，直接采用歸一化后的數(shù)值即為指標(biāo)值；其次，盈利能力(X1)、運(yùn)營(yíng)能力(X2)、服務(wù)滿意度(Y1)三項(xiàng)指標(biāo)存在二級(jí)指標(biāo)。因此，首先需要確定各二級(jí)影響指標(biāo)的權(quán)重，再綜合得出一級(jí)指標(biāo)值。采用熵權(quán)法進(jìn)行權(quán)重和綜合評(píng)分的計(jì)算，在Excel中實(shí)現(xiàn)計(jì)算結(jié)果，分別為表5、表6和表7，最后對(duì)于DEA的輸入輸出指標(biāo)數(shù)據(jù)為表8。

表5 2018年樣本快遞企業(yè)盈利能力(X1)得分

表6 2018年樣本快遞企業(yè)運(yùn)營(yíng)能力(X2)得分

表7 2018年樣本快遞企業(yè)服務(wù)滿意度(Y1)得分

表8 DEA輸入輸出指標(biāo)數(shù)據(jù)

五、結(jié)果與分析

(一)基于DEA的社會(huì)責(zé)任效率評(píng)價(jià)結(jié)果

在確定了研究樣本上市快遞企業(yè)的社會(huì)責(zé)任效率評(píng)價(jià)的DEA輸入輸出指標(biāo)值后，通過(guò)DEA-BCC模型在DEAP2.1軟件中運(yùn)行得出結(jié)果如下表9。

表9 樣本上市快遞企業(yè)社會(huì)責(zé)任DEA效率評(píng)價(jià)

注：-：規(guī)模報(bào)酬不變；drs：規(guī)模報(bào)酬遞減。

(二)樣本上市快遞企業(yè)的社會(huì)責(zé)任效率分析

1.各上市快遞企業(yè)社會(huì)責(zé)任效率的總體分析

從運(yùn)行結(jié)果來(lái)看，順豐控股、圓通速遞和韻達(dá)股份三家總效率為1，決策單元有效，發(fā)展較為穩(wěn)定且具有協(xié)調(diào)性；德邦股份和申通快遞兩家的總效率偏低，且都低于50%，為非有效決策單元，有必要進(jìn)行資源的調(diào)整，通過(guò)優(yōu)化配置使企業(yè)社會(huì)責(zé)任的效率產(chǎn)出有效、平衡。

2.非有效決策單元的社會(huì)責(zé)任效率具體分析

(1)德邦股份。

決策單元結(jié)果：德邦股份

技術(shù)效率=0.333

規(guī)模效率=1.000 (crs)

表10 德邦股份

依據(jù)表10分析德邦股份關(guān)于社會(huì)責(zé)任效率的投入產(chǎn)出分析，出現(xiàn)了投入冗余和產(chǎn)出不足的情況。在第一產(chǎn)出要素(服務(wù)滿意度)應(yīng)該增加0.04+0.93=0.97；第三產(chǎn)出要素(環(huán)保責(zé)任)應(yīng)該增加0.5；在第二投入要素(運(yùn)營(yíng)能力)出現(xiàn)了冗余0.86，可減少投入；在規(guī)模效率方面，此樣本為有效，說(shuō)明投入產(chǎn)出與規(guī)模較為匹配，不需要改進(jìn)規(guī)模的大小。

(2)申通快遞。

決策單元結(jié)果：申通快遞

技術(shù)效率=0.545

規(guī)模效率=0.537 (drs)

表11 申通快遞

由表11分析可知，申通快遞社會(huì)責(zé)任的規(guī)模效率小于1，需要減小規(guī)模；在要素投入方面，三個(gè)投入要素均出現(xiàn)了冗余情況；在社會(huì)責(zé)任產(chǎn)出方面，三項(xiàng)指標(biāo)均出現(xiàn)產(chǎn)出不足的情況。申通快遞的社會(huì)責(zé)任效率很不平衡有效，基本上出現(xiàn)發(fā)展不穩(wěn)定，資源配置嚴(yán)重失衡。

六、主要結(jié)論與建議

(一)主要結(jié)論

從總體社會(huì)責(zé)任水平的相對(duì)有效率來(lái)看，部分上市快遞企業(yè)社會(huì)責(zé)任總體效率低下，在資源投入和產(chǎn)出方面出現(xiàn)了不平衡、不充分的現(xiàn)象。

從指標(biāo)方面來(lái)看，總體來(lái)說(shuō)快遞企業(yè)的社會(huì)責(zé)任水平還不高，對(duì)于社會(huì)責(zé)任的承擔(dān)意識(shí)也是不盡相同。在服務(wù)滿意度方面，根據(jù)國(guó)家郵政局公布的2018年快遞企業(yè)滿意度調(diào)查結(jié)果的公布，服務(wù)總體滿意度得分75.9，由收集的原始數(shù)據(jù)可以看出，對(duì)于顧客滿意度各企業(yè)表現(xiàn)參差不齊。在環(huán)保責(zé)任方面，各家上市快遞企業(yè)的評(píng)分較低，有待提升環(huán)保意識(shí)。在社會(huì)公益方面，各家企業(yè)的社會(huì)服務(wù)呈現(xiàn)不平衡趨勢(shì)。

(二)建議

1.大力宣傳企業(yè)社會(huì)責(zé)任，樹(shù)立企業(yè)社會(huì)責(zé)任意識(shí)

要求企業(yè)必須充分考慮和有效管理企業(yè)自身運(yùn)營(yíng)對(duì)社會(huì)和環(huán)境造成的影響，必須遵守基本的商業(yè)道德，必須由追求純粹的財(cái)務(wù)價(jià)值最大化轉(zhuǎn)向追求經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、環(huán)境綜合價(jià)值最大化[15]。

2.注重利益相關(guān)方合作的企業(yè)社會(huì)責(zé)任綜合價(jià)值創(chuàng)造

利益相關(guān)方的信任是合作的基礎(chǔ)，社會(huì)責(zé)任越來(lái)越受青睞，那么在企業(yè)選擇自己的合作伙伴時(shí)也會(huì)作為一項(xiàng)重要的指標(biāo)進(jìn)行考核，利益相關(guān)方的合作很大程度上能夠帶來(lái)更好的資源來(lái)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任，讓其供應(yīng)鏈的循環(huán)步入良性循環(huán)，帶動(dòng)產(chǎn)業(yè)群的社會(huì)責(zé)任綜合價(jià)值。

3.發(fā)展戰(zhàn)略型企業(yè)社會(huì)責(zé)任，實(shí)現(xiàn)價(jià)值共享

戰(zhàn)略型企業(yè)社會(huì)責(zé)任不是狹窄地針對(duì)社會(huì)問(wèn)題而做出的有目的反應(yīng)，而是與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略相聯(lián)系，符合企業(yè)所制定的戰(zhàn)略藍(lán)圖，主動(dòng)積極地尋求社會(huì)參與機(jī)會(huì)，從一開(kāi)始就將矛盾最小化，使其價(jià)值鏈更加協(xié)調(diào)，企業(yè)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)和價(jià)值實(shí)現(xiàn)價(jià)值共享。

4.政府準(zhǔn)確引導(dǎo)企業(yè)提高社會(huì)責(zé)任水平，完善監(jiān)管機(jī)制

政府對(duì)于具有社會(huì)責(zé)任良好記錄的企業(yè)給予優(yōu)惠政策，并可以以典范形式在全社會(huì)公開(kāi)，在互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展發(fā)達(dá)的今天利用媒體的影響力進(jìn)行道德倫理的責(zé)任宣傳。相關(guān)執(zhí)法部門(mén)完善監(jiān)管機(jī)制，甚至上升企業(yè)社會(huì)責(zé)任為法律義務(wù)，例如對(duì)于環(huán)境破壞、資源浪費(fèi)等企業(yè)承擔(dān)法律責(zé)任，進(jìn)行強(qiáng)制性規(guī)范企業(yè)的行為。