企業(yè)資金管理中存在的問題及其對策研究

鄧沖

摘 要：隨著中國經(jīng)濟的發(fā)展和進步，資金管理在企業(yè)經(jīng)營管理中扮演的角色越來越重要。因此，通過對企業(yè)資金管理中存在的問題的分析，提出相應的加強企業(yè)資金管理的對策，以期能夠?qū)ζ髽I(yè)的資金管理工作提供合理的參考。

關(guān)鍵詞：資金管理;資金風險;企業(yè);對策

中圖分類號：F275.1? ? ? 文獻標志碼：A? ? ? 文章編號：1673-291X（2020）02-0170-01

一、企業(yè)資金管理的概述

資金管理是企業(yè)財務(wù)管理的重要組成部分，通常分為流動資金管理、固定資金管理以及專項資金管理。為了提高企業(yè)的經(jīng)濟效益和市場競爭力，企業(yè)應當不斷完善資金監(jiān)控機制，加強資金管理，采取有效的控制和管理措施，對資金的使用進行合理的規(guī)劃，降低資金使用成本，提高資金使用效率，進而提高企業(yè)防范資金風險的能力。有效的資金管理能夠優(yōu)化企業(yè)資源配置、保證運營資金流動性、確保資金安全、維持正常業(yè)務(wù)，從而實現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

二、企業(yè)資金管理中存在的問題

（一）資金管理意識的缺失。

很多經(jīng)營管理者的資金管理意識的缺乏，無法正確地認識到資金管理的重要性，從而導致企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中出現(xiàn)諸多的問題。例如，只重視擴張市場規(guī)模，注重銷售額和產(chǎn)品成本，為了銷售產(chǎn)品會大量購買原材料和庫存商品，不考慮現(xiàn)金流狀況，忽視資金管理，致使資金使用率變低;對外投資比較隨意，盲目擴張，不但增加了企業(yè)的財務(wù)風險，還會讓企業(yè)錯失很多發(fā)展良機。

（二）內(nèi)控制度不健全，資金管理制度不完善

內(nèi)部控制管理制度的不健全與不完善，是企業(yè)沒有正確的認識到內(nèi)控制度對于企業(yè)發(fā)展的重要性的表現(xiàn)。沒能充分考慮到企業(yè)的實際狀況以及社會發(fā)展的需求，無法對資金風險進行防范，嚴重阻礙了企業(yè)的生存發(fā)展;資金管理制度的不夠完善，會導致企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)失效，甚至還會導致企業(yè)資產(chǎn)的外流。

（三）資金管理人員綜合水平不高

負責企業(yè)資金風險防范和控制的資金管理人員通常是財務(wù)工作人員，資金風險防范和控制的質(zhì)量受資金管理人員的綜合能力水平的影響。隨著社會經(jīng)濟的快速發(fā)展和業(yè)務(wù)的日新月異，資金管理人員僅僅具有財務(wù)管理的專業(yè)知識是不夠的，還應當具備防范和控制資金風險的能力。但實際中，很多企業(yè)的財務(wù)人員無法防范和控制資金風險，既影響到了企業(yè)正常的財務(wù)管理工作，又給企業(yè)帶來了不小的資金風險。

三、加強企業(yè)資金管理的對策

（一）提高企業(yè)資金管理的意識

首先，經(jīng)營管理者應當在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中加強資金管理意識，合理規(guī)劃資金，積極轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的資金管理理念，強化資金風險意識，做好長期資金規(guī)劃，嚴格控制高流動性的資金，使得資金管理能夠真正發(fā)揮作用。其次，要提高企業(yè)的資金使用效率，降低企業(yè)的資金成本，充分發(fā)揮資金的使用價值，加快資金流動，以達到企業(yè)利潤最大化的經(jīng)營目標。再次，編制全面預算，并加強企業(yè)預算管理，可預期企業(yè)未來的資金增長或收縮的瓶頸，消除浪費資金的現(xiàn)象，避免資金短缺的問題出現(xiàn)，進而提高資金的有效配置。

（二）建立健全內(nèi)控管理制度和資金管理制度

企業(yè)應加強內(nèi)部控制管理制度，保證內(nèi)部控制管理制度能夠得到有效的落實，因為內(nèi)部控制管理制度是否落實到位對企業(yè)內(nèi)部控制管理制度是否能有效發(fā)揮作用起著關(guān)鍵性的作用。在實行內(nèi)控制度時，企業(yè)需通過過程控制和全員控制，對各部門的工作過程進行管理，從而完成對企業(yè)各部門的全面管控，確保企業(yè)內(nèi)部控制管理制度能夠有效實施。企業(yè)在進行內(nèi)控監(jiān)管時，應確保管控措施責任到人，以確保內(nèi)控管理制度發(fā)揮積極有效的作用。一旦出現(xiàn)問題，應立刻向上級主管部門反映，以便及時改正，從而提高內(nèi)部控制管理制度的有效性。同時，建立健全的資金管理制度，制定資金管理合理有效的流程，建立完善資金管理決策支持系統(tǒng)，及時調(diào)整資金流動方向。

（三）提高資金管理人員的綜合水平

企業(yè)應聘請優(yōu)秀的資金管理人才，合理使用企業(yè)的資金，明確各財務(wù)的職責范圍，設(shè)立獎懲分明的制度，使財務(wù)部門從核算和監(jiān)督職能，逐漸轉(zhuǎn)變成為預算、分析、管控、反饋、評價等多職能的部門，以便為企業(yè)的經(jīng)營更好地服務(wù)。卓越的財務(wù)團隊可以在資金管理的過程中幫助企業(yè)做好預算，減少資金風險。提高財務(wù)人員的專業(yè)水平和綜合素質(zhì)對于企業(yè)的資金管理工作來說非常重要。首先，對人員進行培訓，將有關(guān)資金管理的方法和內(nèi)容等不斷灌輸給資金管理人員，使其資金管理水平得到大幅度的提高。其次，可以根據(jù)資金管理過程中的實際需要建立健全管理制度，在提高管理人員的責任心的同時，規(guī)范管理人員的管理行為，提高管理人員對企業(yè)的管理水平，以確保資金管理的有效性。最后，通過評估和激勵制度提高資金管理人員的主觀能動性，從進而更好地為資金管理工作服務(wù)。

結(jié)語

資金管理是企業(yè)財務(wù)管理中關(guān)鍵的、不可或缺的部分。企業(yè)在發(fā)展壯大的過程中應高度重視財務(wù)管理工作，加強資金管理，從而提高企業(yè)的經(jīng)濟效益和自身競爭力，確保企業(yè)健康、穩(wěn)定、可持續(xù)的發(fā)展。

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