商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的常規(guī)處理分析

邱路佳

摘要：全社會(huì)經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展過程中，商業(yè)銀行一直面臨治理不良資產(chǎn)的重大課題。本文從商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的界定出發(fā)，通過深入研究并提出商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的常規(guī)處理措施，其中包括準(zhǔn)確診斷不良資產(chǎn)、充分發(fā)揮資產(chǎn)管理公司的作用、完善相關(guān)法律體系以及對(duì)不良資產(chǎn)的及時(shí)處理等四方面，以便為不良資產(chǎn)的處理辦法提供有益參考性建議。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;不良資產(chǎn);資產(chǎn)管理

前言：社會(huì)經(jīng)濟(jì)迅猛發(fā)展背景下，商業(yè)銀行在很大程度上出現(xiàn)不良資產(chǎn)，即經(jīng)營狀態(tài)不好的現(xiàn)象，主要體現(xiàn)在商業(yè)銀行的盈利收入越來越差，甚至部分商業(yè)銀行產(chǎn)生嚴(yán)重虧損的財(cái)產(chǎn)模式。基于此，研究商業(yè)銀行不好資產(chǎn)的治理，對(duì)促進(jìn)銀行產(chǎn)業(yè)的健康穩(wěn)定發(fā)展有非常重要的意義。

一、商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的界定

從宏觀角度分析，不良資產(chǎn)是銀行財(cái)產(chǎn)分級(jí)中重要的一部分，其指收益小、危險(xiǎn)高、流動(dòng)慢的利潤性產(chǎn)業(yè)。借于不同資產(chǎn)具有自身的特點(diǎn)，繼而在界定不好產(chǎn)業(yè)時(shí)無法相提并論，而要采用分類判斷的形式：首先，現(xiàn)款財(cái)產(chǎn)的界定?，F(xiàn)款財(cái)產(chǎn)指銀行可以自由支出應(yīng)用的財(cái)產(chǎn)，其特點(diǎn)是流動(dòng)性強(qiáng)，收益率與危險(xiǎn)程度相對(duì)較小[1]?；诖?，現(xiàn)款財(cái)產(chǎn)是自然的優(yōu)良財(cái)產(chǎn)，而從收益要素角度分析是不好財(cái)產(chǎn)。一般情況下，在區(qū)分現(xiàn)款財(cái)產(chǎn)的本質(zhì)過程中，以行業(yè)內(nèi)部現(xiàn)金準(zhǔn)則為主的商業(yè)銀行，當(dāng)其所擁有的現(xiàn)款財(cái)產(chǎn)超出了準(zhǔn)則線，超出部分被認(rèn)為不好資產(chǎn);其次是放出金額的決定。

放款業(yè)務(wù)自身具有很大的差別性質(zhì)在三種基本要素領(lǐng)域，當(dāng)前情況下，商業(yè)銀行會(huì)借助對(duì)放出金額業(yè)務(wù)的綜合性評(píng)價(jià)和回收利潤狀況對(duì)其展開級(jí)別的劃分，其主要分成催收、無法收回的應(yīng)收賬、已壞賬、平常賬和過期賬等五個(gè)級(jí)別，其中已壞賬、催收和已壞賬危險(xiǎn)指數(shù)超過0.6和0.4的放款，同時(shí)逾期都已經(jīng)定為不好財(cái)產(chǎn)領(lǐng)域內(nèi);最后是投資業(yè)務(wù)的決定，投資由于長短期時(shí)間的差異具有流動(dòng)性好壞和是否安全的差別[2]。基于此，在界定不好財(cái)產(chǎn)過程中，可以把少于均勻利益率或銀行產(chǎn)生損失的投資業(yè)務(wù)被認(rèn)為是不好財(cái)產(chǎn)。

二、商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的常規(guī)處理措施

（一）準(zhǔn)確診斷不良資產(chǎn)

從金融企業(yè)展開分析進(jìn)行信用級(jí)別評(píng)判，同時(shí)依照信用級(jí)別實(shí)施判別的監(jiān)督管理相關(guān)工作。一方面，創(chuàng)建危險(xiǎn)預(yù)防檢測模型，研究應(yīng)用相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)與檢查金融危險(xiǎn)的渠道進(jìn)行辨別;將金融企業(yè)監(jiān)管把控本系進(jìn)行有效開拓，并且對(duì)金融單位指標(biāo)的改變情況隨時(shí)進(jìn)行跟進(jìn);與此同時(shí)現(xiàn)場與非現(xiàn)場的監(jiān)督管理工作不斷強(qiáng)化，找出問題是在現(xiàn)場檢測與報(bào)表研究等相關(guān)領(lǐng)域，金融監(jiān)管的任意性逐漸降低，促使在解決不好財(cái)產(chǎn)快速過程中，禁止部分處理不好資產(chǎn)，并且出現(xiàn)了諸多不好財(cái)產(chǎn)。另一方面，銀行應(yīng)該對(duì)隱藏的危險(xiǎn)要素展開預(yù)判，對(duì)資產(chǎn)的監(jiān)管力度不斷增加，注重高效整合報(bào)表檢查與現(xiàn)場檢測，規(guī)范檢驗(yàn)?zāi)Ｊ?，快速解決與界定財(cái)產(chǎn)，從而實(shí)現(xiàn)提前找出不好資產(chǎn)的目標(biāo)。

（二）充分發(fā)揮資產(chǎn)管理公司的作用

當(dāng)前情況下，在解決已存的不好財(cái)產(chǎn)過程中，國家財(cái)政相關(guān)單位應(yīng)該采用剝離形式，與此同時(shí)創(chuàng)立了四家財(cái)產(chǎn)管理公司，但是在實(shí)踐工作開展過程中，需要設(shè)置專人負(fù)責(zé)監(jiān)督管理不好財(cái)產(chǎn)，此類做法雖然出發(fā)點(diǎn)是好的，但是最終無法滿足人們起初所期望的結(jié)果，在處理解決不好財(cái)產(chǎn)的效率不斷下降?；诖?，不好資產(chǎn)被認(rèn)為是國家財(cái)政的“雞肋”與“黑洞”，不僅全部打包給運(yùn)輸?shù)絿赓Y公司覺得可惜，而且也未處理好自身資產(chǎn)經(jīng)營管理企業(yè)過程中出現(xiàn)的問題，不但沒有形成各種收益，而且在監(jiān)管工作時(shí)還需要消耗大量的費(fèi)用作為管理的代價(jià)。除此之外，在如何激發(fā)和約束財(cái)產(chǎn)經(jīng)營管理企業(yè)時(shí)，對(duì)于部分投資的項(xiàng)目存在長期和短期的區(qū)別，對(duì)于長期利潤較為穩(wěn)定安全性較差的情況，以及在短期安全性與收益性較大波動(dòng)強(qiáng)的現(xiàn)象，都應(yīng)該將資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)的作用充分發(fā)揮出來，都是現(xiàn)階段非常需要去急切處理的任務(wù)。基于此，商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的常規(guī)處理措施為充分發(fā)揮財(cái)產(chǎn)監(jiān)管企業(yè)的作用。

（三）完善相關(guān)法律體系

就目前情況而言，對(duì)于不好財(cái)產(chǎn)處理是一件非常繁的工作項(xiàng)目，其中包括了相對(duì)較為復(fù)雜的債務(wù)與債權(quán)之間的聯(lián)系以及法律條文訴訟，與此同時(shí)，為了約束商業(yè)銀行不好財(cái)產(chǎn)處理行為過程中，國家相關(guān)法律法規(guī)應(yīng)該賦予遍及各領(lǐng)域的權(quán)力與可以遵守的相關(guān)準(zhǔn)則，為銀行及各金融機(jī)構(gòu)有關(guān)工作的順利展開提供標(biāo)準(zhǔn)以及有效的法律保證。另外，由于不好貸款設(shè)置相關(guān)工作的不斷深入，我國政府針對(duì)國內(nèi)財(cái)政實(shí)際情況應(yīng)該出臺(tái)相應(yīng)的法律法規(guī)制度，不僅需要進(jìn)一步規(guī)范所處理的不良行為，而且在企業(yè)與財(cái)產(chǎn)治理的基本需求、治理資本金額的來由、處置主體權(quán)力、資本金額處理的各種辦法、治理成本分配等相關(guān)領(lǐng)域應(yīng)該做出非常準(zhǔn)確清晰且具體的法律規(guī)定。除此之外，隨著全球人口數(shù)量的增多，越來越多的人通過貸款的方式購買房屋，因此，商業(yè)銀行在房屋貸款方面也存在問題，各國政府應(yīng)該出臺(tái)相關(guān)的法律規(guī)定，從而合理監(jiān)督把控金融資產(chǎn)規(guī)模，促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)不斷增長，基于此，通過健全相關(guān)合法系統(tǒng)確保商業(yè)銀行經(jīng)營順暢得到保證。

（四）對(duì)不良資產(chǎn)及時(shí)處理

針對(duì)當(dāng)前國家在實(shí)際處理金融企業(yè)危機(jī)事項(xiàng)過程中得知，任何一個(gè)國家在金融系統(tǒng)出現(xiàn)各種漏洞的時(shí)候，需要采用延遲處理的態(tài)度，由于潛藏已壞賬目以及呆賬的真正金額，在實(shí)際處理過程中時(shí)間越長促使問題的嚴(yán)重程度不斷增加，特別是對(duì)于一個(gè)國家而言其全面金融領(lǐng)域產(chǎn)生了應(yīng)該高度關(guān)注的不利影響。例如，日本與東南亞地區(qū)出現(xiàn)了金融危機(jī)事件時(shí)，當(dāng)持續(xù)采用掩藏的態(tài)度，銀行在處理已壞賬目時(shí)也是會(huì)采用拖延的方法，導(dǎo)致給全社會(huì)經(jīng)濟(jì)帶來巨大的破損?；诖?，國際各國的商業(yè)銀行應(yīng)該高度注重治理不好資產(chǎn)的速度，及時(shí)有效的處治不好資產(chǎn)，避免不好財(cái)產(chǎn)出現(xiàn)逐漸積累的現(xiàn)象。除此之外，為了避免一些不良行為出現(xiàn)的不好財(cái)產(chǎn)，對(duì)催款、已壞賬和呆賬等現(xiàn)象及時(shí)有效處理，預(yù)防商業(yè)銀行因未及時(shí)處理不良財(cái)產(chǎn)帶來的嚴(yán)重后果，不僅可以保證人們的合法權(quán)益，也可以為開展不好資產(chǎn)治理工作提供有效保障。

結(jié)論：

綜上所述，商業(yè)銀行在不良資產(chǎn)處理方面的相關(guān)工作對(duì)國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展非常重要。本文通過對(duì)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的界定展開深入的研究，國內(nèi)政府應(yīng)該準(zhǔn)確診斷不良資產(chǎn)、充分發(fā)揮資產(chǎn)管理公司的作用、完善相關(guān)法律體系以及對(duì)不良資產(chǎn)及時(shí)處理，旨在確保世界各國金融行業(yè)健康穩(wěn)步發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]葉楠.商業(yè)銀行不良貸款處置方法探究[J].法制博覽，2020（02）：195-196.

[2]吳雪梅.淺談商業(yè)銀行不良資產(chǎn)[J].內(nèi)蒙古科技與經(jīng)濟(jì)，2019（16）：60-61.